О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций от 24 марта 2003

Действующий

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 24 марта 2003 года N 1260-У

О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций

(с изменениями на 5 декабря 2017 года)

Информация об изменяющих документах

____________________________________________________________________

Документ с изменениями, внесенными:

указанием Банка России от 28 октября 2004 года N 1510-У (Вестник Банка России, N 69, 01.12.2004).

указанием Банка России от 20 июля 2007 года N 1867-У (Вестник Банка России, N 45, 08.08.2007) (вступил в силу с 1 января 2008 года);

указанием Банка России от 27 апреля 2010 года N 2433-У (Вестник Банка России, N 31, 02.06.2010);

указанием Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У (Вестник Банка России, N 70, 26.08.2015);

указанием Банка России от 5 декабря 2017 года N 4633-У (Официальный сайт Банка России www.cbr.ru, 12.01.2018).

____________________________________________________________________

1. Настоящее Указание разработано в соответствии с требованиями статьи 72 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2 ст.157), Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 43, ст.4190; 2004, N 35, ст.3607; 2005, N 1, ст.18, ст.46; N 44, ст.4471; 2006, N 30, ст.3292; N 52, ст.5497; 2007, N 7, ст.834; N 18, ст.2117; N 30, ст.3754; N 41, ст.4845; N 49, ст.6079; 2008, N 30, ст.3616; N 49, ст.5748; 2009, N 1, ст.4, ст.14; N 18, ст.2153; N 29, ст.3632; N 51, ст.6160; N 52, ст.6450; 2010, N 17, ст.1988; N 31, ст.4188, ст.4196; 2011, N 1, ст.41; N 7, ст.905; N 19, ст.2708; N 27, ст.3880; N 29, ст.4301; N 30, ст.4576; N 48, ст.6728; N 49, ст.7015, ст.7024, ст.7040, ст.7061, ст.7068; N 50, ст.7351, ст.7357; 2012, N 31, ст.4333; N 53, ст.7607, ст.7619; 2013, N 23, ст.2871; N 26, ст.3207; N 27, ст.3477, ст.3481; N 30, ст.4084; N 51, ст.6699; N 52, ст.6975, ст.6979, ст.6984; 2014, N 11, ст.1095, ст.1098; N 30, ст.4217; N 49, ст.6914; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.10, ст.35; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 30 июня 2015 года), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999 N 28, ст.3459; 1999, N 28, ст.3469; 1999, N 28, ст.3470; 2001, N 26, ст.2586; 2001 N 53 (часть I), ст.3424; 2002, N 12, ст.1093), утверждено Советом директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров от 14.03.2003 N 5) и определяет порядок приведения кредитными организациями в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 сентября 2015 года указанием Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У. - См. предыдущую редакцию)

Процедуры, установленные настоящим Указанием, применяются в отношении кредитных организаций, величина собственных средств (капитала) которых становится ниже размера уставного капитала, определенного уставом кредитной организации, зарегистрированным в установленном порядке (далее - уставного капитала), за исключением случаев, когда со дня выдачи кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций прошло не более двух лет, имеются основания для отзыва у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, предусмотренные частью второй статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности", и (или) Департаментом надзора за системно значимыми кредитными организациями Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации (далее - Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями), или Службой текущего банковского надзора Банка России, осуществляющей надзор за деятельностью кредитной организации (далее - Служба текущего банковского надзора), или территориальным учреждением Банка России, осуществляющим надзор за деятельностью кредитной организации (далее - территориальное учреждение Банка России) (далее при совместном упоминании - структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации), принято решение о направлении Председателю Банка России или Председателю Комитета банковского надзора Банка России (или его заместителю) ходатайства об отзыве у кредитной организации лицензии на осуществление банковских операций, в том числе по основаниям, предусмотренным частью первой статьи 20 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

(Абзац дополнительно включен с 12 декабря 2004 года указанием Банка России от 28 октября 2004 года N 1510-У; в редакции, введенной в действие с 6 сентября 2015 года указанием Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У; в редакции, введенной в действие с 23 января 2018 года указанием Банка России от 5 декабря 2017 года N 4633-У. - См. предыдущую редакцию)

Величина собственных средств (капитала) кредитных организаций рассчитывается в соответствии с Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 22 февраля 2013 года N 27259, 29 ноября 2013 года N 30499, 2 октября 2014 года N 34227, 11 декабря 2014 года N 35134, 17 декабря 2014 года N 35225, 24 марта 2015 года N 36548, 5 июня 2015 года N 37549 ("Вестник Банка России" от 27 февраля 2013 года N 11, от 30 ноября 2013 года N 69, от 8 октября 2014 года N 93, от 22 декабря 2014 года N 112, от 26 декабря 2014 года N 114, от 30 марта 2015 года N 27, от 16 июня 2015 года N 52) (далее - Положение Банка России N 395-П).

При этом расчет величины собственных средств (капитала) осуществляется с учетом требований, установленных пунктом 4 статьи 189.20 Федерального закона от 26 октября 2002 года N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".

(Абзац в редакции, введенной в действие с 12 декабря 2004 года указанием Банка России от 28 октября 2004 года N 1510-У; в редакции, введенной в действие с 6 сентября 2015 года указанием Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У. - См. предыдущую редакцию)

2. Если структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, на основании данных отчетности кредитной организации и (или) по результатам проверки, проводимой в соответствии с Федеральным законом от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", установит, что величина собственных средств (капитала) оказалась меньше размера уставного капитала кредитной организации, то Банк России обязан в срок не позднее 5 рабочих дней с даты представления кредитной организацией отчетности, в том числе скорректированной вследствие применения мер по результатам проверки, направить кредитной организации оформленное в соответствии с нормативными актами Банка России предписание с требованием о приведении в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) (далее - требование Банка России) и осуществлять контроль за его выполнением.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 23 января 2018 года указанием Банка России от 5 декабря 2017 года N 4633-У. - См. предыдущую редакцию)

Кредитная организация обязана выполнить требование Банка России в порядке, сроки и на условиях, которые установлены законодательством Российской Федерации и настоящим Указанием.

В целях контроля за выполнением требования Банка России подразделения территориального учреждения Банка России, в компетенцию которых входит рассмотрение вопросов банковского надзора, Департамент надзора за системно значимыми кредитными организациями или Служба текущего банковского надзора, Департамент корпоративных отношений Банка России (далее - Департамент корпоративных отношений) в части рассмотрения вопросов регистрации выпусков ценных бумаг, Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций Банка России (далее - Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций) в части принятия решений о государственной регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности осуществляют между собой оперативный обмен информацией о направлении кредитной организации указанного требования Банка России, о представлении кредитной организацией документов, необходимых для регистрации выпуска акций с уменьшенной номинальной стоимостью, и о результатах их рассмотрения, о дате представления документов, необходимых для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации.

3. Кредитная организация, начиная с даты выявления по данным отчетности и (или) результатам инспекционной проверки факта снижения величины собственных средств (капитала) ниже размера уставного капитала, но не позднее 45 календарных дней с даты получения требования Банка России, обязана осуществить меры по увеличению величины собственных средств (капитала) до размера уставного капитала, а в случае невозможности ее увеличения - снизить размер уставного капитала до величины собственных средств (капитала) и внести соответствующие изменения в устав в соответствии с нормативными актами Банка России, устанавливающими порядок внесения изменений в уставы кредитных организаций, с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 6 сентября 2015 года указанием Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У. - См. предыдущую редакцию)

4. При увеличении собственных средств (капитала) до величины не менее размера уставного капитала:

4.1. Кредитная организация не позднее рабочего дня, следующего за днем увеличения собственных средств (капитала), обязана представить в структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 сентября 2015 года указанием Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У; в редакции, введенной в действие с 23 января 2018 года указанием Банка России от 5 декабря 2017 года N 4633-У. - См. предыдущую редакцию)

- уведомление об исполнении требования Банка России о приведении в соответствие величины собственных средств (капитала) и размера уставного капитала с указанием источников средств, использованных ею для увеличения собственных средств (капитала);

- отчетность по форме 0409101 "Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации", установленной Указанием Банка России от 24 ноября 2016 года N 4212-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 декабря 2016 года N 44718, 29 марта 2017 года N 46155 (далее - отчетность по форме 0409101), по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации;

- расчет собственных средств (капитала) по форме 0409123 "Расчет собственных средств (капитала) ("Базель III")", установленный Положением Банка России N 395-П (далее - отчетность по форме 0409123), по состоянию на рабочий день, следующий после даты увеличения собственных средств (капитала) кредитной организации.

4.2. Структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, на основании документов, представленных в соответствии с подпунктом 4.1 настоящего Указания, осуществляет анализ правомерности увеличения и расчета собственных средств (капитала) кредитной организации до величины не менее размера ее уставного капитала. При необходимости в целях подтверждения достоверности правомерного увеличения кредитной организацией собственных средств (капитала) структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, вправе запросить у кредитной организации дополнительные документы, подтверждающие источники увеличения собственных средств (капитала).

В срок, не превышающий 5 календарных дней с даты представления указанных документов, структурное подразделение Банка России, осуществляющее надзор за деятельностью кредитной организации, направляет кредитной организации информацию о выполнении кредитной организацией положений настоящего Указания.

5. В соответствии с Федеральным законом "Об акционерных обществах" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 1, ст.1; 1996, N 25, ст.2956; 1999, N 22, ст.2672; 2001, N 33 (часть I), ст.3423; 2002, N 12, ст.1093; 2002, N 45, ст.4436; "Российская газета" от 05.03.2003 N 42) и Федеральным законом "Об обществах с ограниченной ответственностью" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 7, ст.785; 1998, N 28, ст.3261; 1999, N 1, ст.2; 2002, N 12, ст.1093) решение об уменьшении уставного капитала до размера, не превышающего величину собственных средств (капитала), должно быть принято общим собранием акционеров (участников) кредитной организации.

Кредитная организация обязана в соответствии с пунктом 1 статьи 30 Федерального закона от 26 декабря 1995 года N 208-ФЗ "Об акционерных обществах" и пунктом 3 статьи 20 Федерального закона от 8 февраля 1998 года N 14-ФЗ "Об обществах с ограниченной ответственностью" поместить в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридических лиц, уведомление об уменьшении ее уставного капитала.

Абзац утратил силу с 1 января 2008 года - указание Банка России от 20 июля 2007 года N 1867-У. - См. предыдущую редакцию.

Уменьшение размера уставного капитала может быть произведено путем сокращения общего количества акций (долей) кредитной организации либо уменьшения их номинальной стоимости. Уменьшение уставного капитала кредитной организации осуществляется в первую очередь за счет погашения принадлежащих кредитной организации акций (долей), выкупленных у акционеров (участников), по состоянию на даты, указанные в подпунктах 6.1.1 и 6.2.1 настоящего Указания.

Уменьшение уставного капитала путем погашения части акций допускается, если такая возможность предусмотрена уставом кредитной организации. По итогам уменьшения размера уставного капитала кредитной организации совокупная номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 процентов от размера уставного капитала кредитной организации, если иное не предусмотрено федеральными законами.

Выпуск кредитной организацией акций с уменьшенной номинальной стоимостью и рассмотрение вопроса о регистрации выпуска акций кредитной организации осуществляются в соответствии с Инструкцией Банка России от 27 декабря 2013 года N 148-И "О порядке осуществления процедуры эмиссии ценных бумаг кредитных организаций на территории Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 28 февраля 2014 года N 31458, 10 декабря 2014 года N 35118, 2 марта 2015 года N 36322 ("Вестник Банка России" от 28 марта 2014 года N 32-33, от 22 декабря 2014 года N 112, от 18 марта 2015 года N 22) (далее - Инструкция Банка России N 148-И), с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 20 июля 2007 года N 1867-У; в редакции, введенной в действие с 6 сентября 2015 года указанием Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У. - См. предыдущую редакцию)

Внесение кредитной организацией изменений в устав и рассмотрение Банком России вопроса о принятии решения о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации осуществляются в соответствии с нормативными актами Банка России с учетом особенностей, установленных настоящим Указанием.

Для внесения в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о том, что кредитная организация находится в процессе уменьшения уставного капитала, кредитная организация направляет в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций (центр допуска финансовых организаций) соответствующее заявление в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 2 апреля 2010 года N 135-И "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 22 апреля 2010 года N 16965, 17 декабря 2010 года N 19217, 15 июня 2011 года N 21033, 22 сентября 2011 года N 21869, 16 декабря 2011 года N 22645, 5 ноября 2013 года N 30308, 25 декабря 2013 года N 30818, 11 декабря 2014 года N 35134, 15 июня 2015 года N 37658 ("Вестник Банка России" от 30 апреля 2010 года N 23, от 30 декабря 2010 года N 73, от 22 июня 2011 года N 33, от 28 сентября 2011 года N 54, от 21 декабря 2011 года N 72, от 13 ноября 2013 года N 61, от 20 января 2014 года N 5-6, от 22 декабря 2014 года N 112, от 22 июня 2015 года N 54).

(Абзац дополнительно включен с 6 сентября 2015 года указанием Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У; в редакции, введенной в действие с 23 января 2018 года указанием Банка России от 5 декабря 2017 года N 4633-У. - См. предыдущую редакцию)

6. Уменьшение уставного капитала кредитных организаций осуществляется в следующем порядке.

6.1. При уменьшении уставного капитала кредитной организации, действующей в форме общества с ограниченной ответственностью, за счет погашения долей, ранее выкупленных у участников и учтенных на балансе кредитной организации и (или) путем уменьшения номинальной стоимости долей всех участников (подпункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2008 года указанием Банка России от 20 июля 2007 года N 1867-У, - см. предыдущую редакцию):

6.1.1. Кредитная организация направляет в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций:

- документы, необходимые для принятия решения о государственной регистрации изменений в устав кредитной организации (за исключением заявления о государственной регистрации изменений, вносимых в учредительные документы юридического лица, по форме N Р13001, установленной приказом Федеральной налоговой службы от 25 января 2012 года N ММВ-7-6/25@ "Об утверждении форм и требований к оформлению документов, представляемых в регистрирующий орган при государственной регистрации юридических лиц, индивидуальных предпринимателей и крестьянских (фермерских) хозяйств", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 14 мая 2012 года N 24139 (Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти от 29 октября 2012 года N 44) (далее - заявление по форме N Р13001), а также информацию о количестве и номинальной стоимости долей, ранее выкупленных у участников и учтенных на балансе кредитной организации по состоянию на дату принятия решения об уменьшении размера уставного капитала, - не позднее 3 календарных дней с даты принятия общим собранием участников кредитной организации решения об уменьшении уставного капитала;

- заявление по форме N Р13001 - не позднее рабочего дня, следующего за днем повторного размещения в средствах массовой информации, в которых опубликовываются данные о государственной регистрации юридических лиц, уведомления об уменьшении уставного капитала кредитной организации.

(Подпункт в редакции, введенной в действие с 6 сентября 2015 года указанием Банка России от 7 июля 2015 года N 3717-У. - См. предыдущую редакцию)

6.1.2. Банк России принимает решение о государственной регистрации (об отказе в государственной регистрации) изменений в устав кредитной организации в срок, не превышающий 10 рабочих дней с даты представления всех документов, указанных в подпункте 6.1.1 настоящего пункта.

При наличии замечаний по представленным документам Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций возвращает их кредитной организации с письменным заключением. По одному экземпляру документов, представленных в соответствии с подпунктом 6.1.1 настоящего пункта, остается в Департаменте допуска и прекращения деятельности финансовых организаций. Исправленные и повторно представленные в Департамент допуска и прекращения деятельности финансовых организаций документы считаются вновь поступившими и рассматриваются в порядке, предусмотренном абзацем первым настоящего подпункта.

6.2. При уменьшении уставного капитала кредитной организации, действующей в форме акционерного общества, осуществляются следующие действия:

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и «Техэксперт»