1.1. Настоящее Положение, разработанное на основе Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790), Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093), устанавливает порядок ведения кассовых операций при совершении банковских операций и сделок, хранения, перевозки и инкассации денежной наличности и ценностей для кредитных организаций (филиалов) (далее - кредитные организации) и их внутренних структурных подразделений (дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных офисов, внутренних структурных подразделений, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России), действующих на территории Российской Федерации (пункт в редакции, введенной в действие с 18 июня 2004 года указанием Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У; дополнен с 28 июля 2007 года указанием Банка России от 13 июня 2007 года N 1836-У - см. предыдущую редакцию).
1.2. Порядок урегулирования претензий по выявленным недостачам, излишкам, неплатежным и поддельным денежным знакам определяется договором, заключаемым между кредитной организацией и клиентом (пункт в редакции, введенной в действие с 18 июня 2004 года указанием Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У, - см. предыдущую редакцию).
1.3. Для осуществления кассового обслуживания физических и юридических лиц, а также для выполнения операций с наличными деньгами и другими ценностями кредитные организации в зданиях, принадлежащих или арендуемых ими, создают оборудованные и технически укрепленные помещения, перечень и требования к которым приведены в приложении 1.
Необходимость создания помещений для совершения операций с ценностями определяется руководителем кредитной организации исходя из выполняемых операций с ценностями.
1.4. Для обеспечения своевременной выдачи наличных денег с банковских счетов организаций, предприятий, учреждений независимо от организационно-правовой формы и физических лиц, осуществляющих предпринимательскую деятельность без образования юридического лица (далее по тексту - организации), а также со счетов по вкладам граждан кредитным организациям устанавливается сумма минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе на конец дня. Фактический остаток денег в кассе не должен быть ниже установленного.
Минимальный остаток наличных денег в операционной кассе устанавливается кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России, исходя из объема оборота наличных денег, проходящих через кассу, графика поступления денежной наличности от клиентов, порядка ее обработки и других особенностей организации наличного денежного оборота и кассовой работы. По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке (абзац в редакции, введенной в действие с 18 июня 2004 года указанием Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У, - см. предыдущую редакцию).
1.5. Пункт утратил силу с 18 июня 2004 года - указание Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У. - См. предыдущую редакцию.
1.6. При совершении кассовых операций кредитные организации в порядке, установленном настоящим Положением, могут применять программно-техническое оборудование, автоматы для приема и выдачи денежной наличности клиентам, в том числе с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (далее - электронный кассир), терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения (далее - автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические комплексы. Виды (модели) программно-технического оборудования, электронных кассиров, автоматических сейфов, банкоматов и других программно-технических комплексов определяются кредитной организацией с соблюдением требований приложения 1 к настоящему Положению (пункт в редакции, введенной в действие с 18 июня 2004 года указанием Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У, - см. предыдущую редакцию).
1.7. Кредитная организация может застраховать денежную наличность операционной кассы, находящуюся в хранилищах ценностей самой кредитной организации и ее внутренних структурных подразделениях, программно-технических комплексах, а также жизнь кассовых работников, осуществляющих операции с денежной наличностью (ценностями).
В случае, если денежная наличность кредитной организации застрахована на сумму не менее суммы установленного ей минимально допустимого остатка наличных денег в операционной кассе, требования к технической укрепленности помещений для совершения операций с ценностями и программно-техническим комплексам определяются кредитной организацией по согласованию с организацией, осуществляющей страховую деятельность в соответствии с законодательством Российской Федерации и заключившей с кредитной организацией договор страхования.
1.8. Кредитная организация осуществляет инкассацию и доставку собственных наличных денежных средств и ценностей, а также наличных денежных средств и ценностей, принадлежащих клиентам, самостоятельно либо на договорных условиях через другие организации, осуществляющие операции по инкассации и входящие в банковскую систему Российской Федерации (далее по тексту - подразделение инкассации) (абзац в редакции, введенной в действие с 25 января 2004 года указанием Банка России от 4 декабря 2003 года N 1351-У, - см. предыдущую редакцию).
Руководитель подразделения инкассации обеспечивает организацию работы по доставке ценностей, создание условий, направленных на сохранность перевозимых ценностей и безопасность бригады инкассаторов, и несет ответственность в соответствии с законодательством за обеспечение соблюдения законодательных актов Российской Федерации и нормативных актов Банка России (абзац в редакции, введенной в действие с 25 января 2004 года указанием Банка России от 4 декабря 2003 года N 1351-У, - см. предыдущую редакцию).
1.9. Выдача денежных знаков Банка России из касс кредитной организации производится в упаковке предприятий - изготовителей банкнот и монеты Банка России, учреждений Банка России или кредитных организаций (абзац в редакции, введенной в действие с 18 июня 2004 года указанием Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У, - см. предыдущую редакцию).
Наличная иностранная валюта выдается из касс кредитной организации в упаковке эмиссионного банка или кредитной организации (абзац в редакции, введенной в действие с 18 июня 2004 года указанием Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У, - см. предыдущую редакцию).
1.10. Кредитная организация обязана принимать от физических и юридических лиц для зачисления на банковские счета, аккредитивы или обменивать денежные знаки Банка России в соответствии с Указанием Банка России от 26 декабря 2006 года N 1778-У "О признаках платежеспособности и правилах обмена банкнот и монеты Банка России", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 16 января 2007 года N 8748 ("Вестник Банка России" от 31 января 2007 года N 5) (далее - Указание Банка России N 1778-У). Денежные знаки, имеющие повреждения, перечисленные в пунктах 1-3 Указания Банка России N 1778-У, сдаются в учреждение Банка России (пункт в редакции, введенной в действие с 11 февраля 2007 года указанием Банка России от 26 декабря 2006 года N 1779-У, - см. предыдущую редакцию).
1.11. Для комплексного кассового обслуживания физических и юридических лиц и обработки денежной наличности кредитная организация создает кассовое подразделение, состоящее из приходных, расходных, приходно-расходных, вечерних касс, касс пересчета и других. Целесообразность создания тех или иных касс, их количество и численность кассовых работников, а также необходимость установки банкоматов, электронных кассиров, автоматических сейфов определяются руководителем кредитной организации.
1.12. Кассовое подразделение возглавляется заведующим кассой, заведующим хранилищем ценностей, главным, старшим кассиром или другим кассовым работником кредитной организации (далее по тексту - заведующий кассой) (пункт в редакции, введенной в действие с 25 января 2004 года указанием Банка России от 4 декабря 2003 года N 1351-У, - см. предыдущую редакцию).
1.13. Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Операции с денежной наличностью и ценностями в хранилище ценностей осуществляются в соответствии с распорядительным документом кредитной организации руководителем (заместителем руководителя) кредитной организации, внутреннего структурного подразделения, руководителями (заместителями руководителей) иных подразделений кредитной организации, внутреннего структурного подразделения (за исключением главного бухгалтера, его заместителя) в количестве не менее двух человек, один из которых является заведующим кассой (далее - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 18 июня 2004 года указанием Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У, - см. предыдущую редакцию)
1.14. Непосредственное выполнение операций с наличными деньгами осуществляют кассовые и инкассаторские работники. Операции, выполняемые указанными работниками, определяются функциональными обязанностями, возложенными на них распорядительным документом кредитной организации (абзац в редакции, введенной в действие с 25 января 2004 года указанием Банка России от 4 декабря 2003 года N 1351-У, - см. предыдущую редакцию).
Абзац утратил силу с 18 июня 2004 года - указание Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У. - См. предыдущую редакцию.
Абзац утратил силу с 18 июня 2004 года - указание Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У. - См. предыдущую редакцию.
1.15. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации (пункт в редакции, введенной в действие с 18 июня 2004 года указанием Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У, - см. предыдущую редакцию).
1.16. Кассовые операции при обслуживании юридических и физических лиц могут производиться кассовым работником с возложением на него обязанностей бухгалтерского работника. В этом случае должно применяться программно-техническое оборудование и соответствующее программное обеспечение, в котором устанавливается система контроля, исключающая доступ кассового работника к проведению операций по банковскому счету клиента без его распоряжения. Указанный работник в порядке, предусмотренном настоящим Положением и требованиями нормативных актов Банка России, регулирующих вопросы бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации, осуществляет проверку принятых от клиентов кассовых документов, оформляет их, отражает сумму денег в кассовом журнале, принимает или выдает денежную наличность, отражает сумму принятых или выданных денег по банковскому счету клиента (абзац дополнительно включен с 25 января 2004 года указанием Банка России от 4 декабря 2003 года N 1351-У; в редакции, введенной в действие с 18 июня 2004 года указанием Банка России от 1 июня 2004 года N 1433-У, - см. предыдущую редакцию).
Кассовым работникам запрещается:
- передоверять выполнение порученной работы с ценностями другим лицам, а также выполнять работу, не входящую в круг их обязанностей, установленных настоящим Положением и закрепленных распорядительным документом кредитной организации;
- выполнять поручения клиентов по проведению операций с денежной наличностью по их счетам, минуя бухгалтерских работников при отсутствии вышеуказанной системы контроля (абзац в редакции, введенной в действие с 25 января 2004 года указанием Банка России от 4 декабря 2003 года N 1351-У, - см. предыдущую редакцию);