ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 1 июня 2004 года N 1433-У
О внесении изменений в Положение Банка России
от 9 октября 2002 года N 199-П "О порядке ведения
кассовых операций в кредитных организациях
на территории Российской Федерации"
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 сентября 2008 года на основании
положения Банка России от 24 апреля 2008 года N 318-п
____________________________________________________________________
1. В целях совершенствования нормативной базы Банка России по вопросам ведения кассовых операций в кредитных организациях внести в Положение Банка России от 9 октября 2002 года N 199-П "О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории Российской Федерации" с изменениями, зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 25 ноября 2002 года N 3948, 6 января 2004 года N 5378 ("Вестник Банка России" от 10 декабря 2002 года N 66, от 14 января 2004 года N 2) (далее - Положение), следующие изменения.
1.1. По тексту Положения (включая приложения и оглавление) слова "операционная касса вне кассового узла" в соответствующих падежах и числах заменить словами "внутреннее структурное подразделение" в соответствующих падежах и числах.
1.2. В пункте 1.1 слова "совершения банковских операций в части организации кассовой работы, инкассации, перевозки и хранения денежной наличности и ценностей для кредитных организаций и их филиалов (далее по тексту - кредитные организации)" заменить словами "ведения кассовых операций при совершении банковских операций и сделок, хранения, перевозки и инкассации денежной наличности и ценностей для кредитных организаций (филиалов) (далее - кредитные организации) и их внутренних структурных подразделений (дополнительных офисов, кредитно-кассовых офисов, операционных касс вне кассового узла, обменных пунктов и иных внутренних структурных подразделений, предусмотренных нормативными актами Банка России)".
1.3. В пункте 1.2 слова "договором на кассовое обслуживание" заменить словом "договором".
1.4. В пункте 1.4:
в абзаце втором слова "учреждением Банка России" заменить словами "кредитной организацией по согласованию с учреждением Банка России,";
абзац второй дополнить предложением следующего содержания: "По мере необходимости минимально допустимый остаток наличных денег в операционной кассе на конец дня может пересматриваться кредитной организацией в установленном порядке.".
1.5. Пункт 1.5 признать утратившим силу.
1.6. Пункт 1.6 изложить в следующей редакции:
"1.6. При совершении кассовых операций кредитные организации в порядке, установленном настоящим Положением, могут применять программно-техническое оборудование, автоматы для приема и выдачи денежной наличности клиентам, в том числе с использованием персонального компьютера, установленного на рабочем месте кассового работника (далее - электронный кассир), терминалы, функционирующие в автоматическом режиме и предназначенные для приема денежной наличности от клиентов и ее хранения (далее - автоматический сейф), банкоматы и другие программно-технические комплексы. Виды (модели) программно-технического оборудования, электронных кассиров, автоматических сейфов, банкоматов и других программно-технических комплексов определяются кредитной организацией с соблюдением требований приложения 1 к настоящему Положению.".
1.7. В пункте 1.9:
в абзаце первом слова "наличных денег" заменить словами "денежных знаков Банка России";
абзац второй изложить в следующей редакции:
"Наличная иностранная валюта выдается из касс кредитной организации в упаковке эмиссионного банка или кредитной организации.".
1.8. Первое предложение пункта 1.10 после слов "денежные знаки" дополнить словами "Банка России".
1.9. Пункт 1.13 изложить в следующей редакции:
"1.13. Руководитель кредитной организации обеспечивает сохранность денежных средств и ценностей, организацию кассового обслуживания клиентов, контроль за оприходованием наличных денег, поступивших в кассы кредитной организации, и несет ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Операции с денежной наличностью и ценностями в хранилище ценностей осуществляются в соответствии с распорядительным документом кредитной организации руководителем (заместителем руководителя) кредитной организации, внутреннего структурного подразделения, руководителями (заместителями руководителей) иных подразделений кредитной организации, внутреннего структурного подразделения (за исключением главного бухгалтера, его заместителя) в количестве не менее двух человек, один из которых является заведующим кассой (далее - должностные лица, ответственные за сохранность ценностей).".
1.10. Абзацы второй и третий пункта 1.14 признать утратившими силу.
1.11. Пункт 1.15 изложить в следующей редакции:
"1.15. С должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей, кассовыми и инкассаторскими работниками заключаются договоры о материальной ответственности в соответствии с законодательством Российской Федерации.".
1.12. Абзац первый пункта 1.16 изложить в следующей редакции:
"Кассовые операции при обслуживании юридических и физических лиц могут производиться кассовым работником с возложением на него обязанностей бухгалтерского работника. В этом случае должно применяться программно-техническое оборудование и соответствующее программное обеспечение, в котором устанавливается система контроля, исключающая доступ кассового работника к проведению операций по банковскому счету клиента без его распоряжения. Указанный работник в порядке, предусмотренном настоящим Положением и требованиями нормативных актов Банка России, регулирующих вопросы бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации, осуществляет проверку принятых от клиентов кассовых документов, оформляет их, отражает сумму денег в кассовом журнале, принимает или выдает денежную наличность, отражает сумму принятых или выданных денег по банковскому счету клиента.".
1.13. Пункт 1.23 изложить в следующей редакции:
"1.23. При совершении расчетов с использованием средств наличного платежа за реализованные товары, выполненные работы, оказанные услуги кредитные организации в соответствии с законодательством Российской Федерации применяют контрольно-кассовую технику. Порядок совершения кредитными организациями кассовых операций с применением контрольно-кассовой техники регламентируется иными нормативными актами Банка России.
Операции с наличной иностранной валютой, денежной наличностью с использованием платежных карт, ценными бумагами, а также по предоставлению (возврату) кредитными организациями денежных средств осуществляются с соблюдением требований нормативных актов Банка России, регулирующих указанные вопросы.
Операции по банковским счетам клиентов проводятся на основании принятых к исполнению расчетных и кассовых документов клиентов. Отражение операций по соответствующим счетам бухгалтерского учета осуществляется в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России, регулирующих вопросы бухгалтерского учета в кредитных организациях в Российской Федерации.".
1.14. В первом и втором предложениях пункта 2.1.1 слова "касса кредитной организации" в соответствующем падеже заменить словом "касса" в соответствующем падеже.
1.15. Пункт 2.1.2 изложить в следующей редакции:
"2.1.2. Бухгалтерский работник после соответствующей проверки передает объявление на взнос наличными в кассу.".
1.16. В абзаце втором пункта 2.1.7 и пункте 2.1.8 слова "справка о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов" в соответствующих падежах заменить словами "справка о суммах принятой и выданной денежной наличности" в соответствующих падежах.
1.17. В пункте 2.1.16 слова "может производиться в приходной кассе или кассе пересчета" заменить словом "производится".
1.18. Пункт 2.2.3 признать утратившим силу.
1.19. В пункте 2.2.5 слова "(кассовый работник, на которого возложены обязанности кассового и бухгалтерского работников)", "(производит)", ", ленты контрольно-кассовой машины при ее использовании", "(подписывает)", ", ленту контрольно-кассовой машины" исключить.
1.20. В пункте 2.2.6 слова ", лента контрольно-кассовой машины" исключить.
1.21. В пункте 2.2.7:
абзац первый изложить в следующей редакции:
"Утром следующего дня кассовый и бухгалтерский работники вечерней кассы принимают сейф от охраны и сдают денежную наличность и приходные кассовые документы заведующему кассой под роспись в кассовом журнале по приходу. Сверив сумму принятой денежной наличности с данными приходных кассовых документов и кассового журнала по приходу, заведующий кассой при совпадении сумм расписывается в кассовом журнале. Приходные кассовые документы и кассовый журнал по приходу заведующий кассой передает главному бухгалтеру (его заместителю). После соответствующей проверки объявления на взнос наличными возвращаются заведующему кассой.";
в абзаце втором слова ", ленты контрольно-кассовой машины" исключить.
1.22. Абзац первый пункта 2.2.9 после слов "к сумкам" дополнить словами "с денежной наличностью", слова "служебные удостоверения" заменить словами "документы, удостоверяющие личность в соответствии с законодательством Российской Федерации (далее - документы, удостоверяющие личность)".
1.23. В пункте 2.2.14 слова "в кассу пересчета" исключить.
1.24. В абзаце втором пункта 2.2.16 слова "за руководителем кредитной организации (его заместителем) и заведующим кассой" заменить словами "за должностными лицами, ответственными за сохранность ценностей".
1.25. Второе предложение пункта 2.3.8 изложить в следующей редакции: "Накладные к сумкам с денежной наличностью направляются бухгалтерским работникам для отражения результатов пересчета в бухгалтерском учете.".
1.26. В абзаце четвертом пункта 2.4.4 слова "паспорта или другого документа, в соответствии с законодательством Российской Федерации удостоверяющего личность (далее - документ, удостоверяющий личность)" заменить словами "документа, удостоверяющего личность".
1.27. В абзаце первом пункта 2.4.10 слова "справку о сумме выданных денег и полученной сумме под отчет (приложение 15)" заменить словами "справку о суммах принятой и выданной денежной наличности".
1.28. Пункт 2.4.12 изложить в следующей редакции:
"2.4.12. При совершении приходных и расходных операций заведующим кассой обороты по приходу и расходу кассы включаются в сводную справку о кассовых оборотах (приложение 16).".
1.29. Пункт 2.6.1 изложить в следующей редакции:
"2.6.1. Прием и выдача денежной наличности физическим лицам по договорам банковского счета (вклада), а также сотрудникам кредитной организации производятся по приходным и расходным кассовым ордерам (приложения 23 и 24). В приходных, расходных кассовых ордерах указываются фамилия, имя, отчество (при его наличии) или другие персональные данные клиента, позволяющие его идентифицировать и отраженные в заключенном с ним договоре банковского счета (вклада). Для подтверждения приема, выдачи денежной наличности в сберегательной, вкладной книжке или другом документе, остающемся у клиента, делается соответствующая запись.
Прием кассовым работником от физического лица денежной наличности для осуществления операции по переводу денежных средств по поручению физического лица без открытия банковского счета, в том числе для уплаты коммунальных, налоговых и других платежей, производится по документу, предназначенному для представления (заполнения) физическим лицом при перечислении денежных средств без открытия банковского счета. Форма документа устанавливается кредитной организацией либо соответствующими получателями денежных средств, в адрес которых направляются платежи, в соответствии с требованиями нормативных актов Банка России. Физическому лицу выдается подтверждающий документ о приеме наличных денег, на котором проставляются подпись кассового работника и оттиск печати кассы. Кассовый работник для отражения сумм принятой денежной наличности для осуществления перевода денежных средств ведет реестр, содержащий следующие реквизиты: наименование кредитной организации, филиала, внутреннего структурного подразделения, дату заполнения реестра, наименование операции, суммы принятой денежной наличности. По окончании совершения операций кассовый работник подписывает реестр и передает бухгалтерским работникам для оформления приходных кассовых ордеров.".
1.30. Пункт 2.6.3 изложить в следующей редакции:
"2.6.3. При осуществлении операций по приему, выдаче денежной наличности физическому лицу, находящемуся на обслуживании, кредитная организация осуществляет его идентификацию в соответствии с требованиями Федерального закона "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33 (часть I), ст. 3418; 2002, N 30, ст. 3029; N 44, ст. 4296).".
1.31. В пункте 2.6.6:
в первом предложении абзаца первого слова "и составляет справку о сумме принятых денег и количестве поступивших в кассу денежных документов, если им осуществлялись операции только по приему денег, или сводную справку о кассовых оборотах по произведенным приходно-расходным операциям" заменить словами "составляет справку о суммах принятой и выданной денежной наличности и подписывает ее";
второе предложение абзаца первого исключить;
в третьем предложении абзаца первого слово "справках" заменить словом "справке";
абзац второй признать утратившим силу;
в абзаце третьем слова "справки, ленту контрольно-кассовой машины" заменить словами "справку о суммах принятой и выданной денежной наличности, реестр".
1.32. В пункте 2.6.9:
во втором предложении слова "справки, предусмотренные" заменить словами "справку, предусмотренную";
в четвертом предложении слова "справки, ленту контрольно-кассовой машины" заменить словом "справку, реестр".
1.33. В пункте 2.7.1:
в первом предложении абзаца первого слово "кассой" заменить словами "внутренним структурным подразделением";
в абзаце третьем слова "указанной кассе" заменить словами "указанному внутреннему структурному подразделению".
1.34. Пункт 2.7.2 признать утратившим силу.
1.35. В пункте 2.7.4:
в абзаце втором слова "денег (ценностей), в которую записывает общую сумму прихода и расхода за день с выведением остатка кассы на начало следующего рабочего дня" заменить словами "денежной наличности и других ценностей (приложение 17)";
дополнить абзацем следующего содержания:
"По распорядительному документу кредитной организации кассовые документы по произведенным операциям передаются в кредитную организацию или, сформированные в порядке, установленном в разделе 3 настоящего Положения, хранятся во внутреннем структурном подразделении. Порядок сверки главным бухгалтером кредитной организации (его заместителем) итогов кассовых документов с данными бухгалтерского учета определяется кредитной организацией.".
1.36. Пункт 2.7.5 изложить в следующей редакции:
"2.7.5. Доставка денежной наличности и других ценностей из кредитной организации во внутреннее структурное подразделение, из внутреннего структурного подразделения в кредитную организацию производится в порядке, установленном в разделе 6 настоящего Положения, подразделением инкассации или кассовым работником внутреннего структурного подразделения в сопровождении специально выделенных работников, обеспечивающих безопасность кассового работника и сохранность ценностей.".
