ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 22 апреля 2002 года N 392


 Об утверждении Правил ведения реестра банков и иных организаций,
которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами

(с изменениями на 1 июля 2002 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2004 года на основании
приказа ГТК России от 1 сентября 2003 года N 949
____________________________________________________________________

В целях реализации положений Таможенного кодекса Российской Федерации (Ведомости Съезда народных депутатов и Верховного Совета Российской Федерации, 1993, N 31, ст.1224; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 26, ст.2397; 1996, N 1, ст.4; 1997, N 30, ст.3586; N 47, ст.5341; 1999, N 7, ст.879; 2002, N 1 (ч.1), ст.2) и совершенствования порядка взаимодействия между Государственным таможенным комитетом Российской Федерации, банками и иными организациями по вопросам, связанным с обеспечением уплаты таможенных платежей,

приказываю:

1. Утвердить Правила ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (приложение).

2. Принимать решения по вопросам ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (далее - реестр), Комиссии ГТК России по вопросам ведения реестра банков и иных организаций, персональный состав которой утверждается приказом председателя ГТК России.

3. Главному управлению федеральных таможенных доходов (Э.А.Сафаров) осуществлять функции оперативного ведения и доведения до сведения таможенных органов реестра, а также функции контроля за правильностью принятия банковских гарантий таможенными органами Российской Федерации.

4. Таможенным органам Российской Федерации принимать банковские гарантии только от организаций, включенных в реестр.

5. Пресс-службе ГТК России (И.И.Скибинская) приступить к освещению настоящего приказа в средствах массовой информации со дня его государственной регистрации.

6. Считать утратившим силу приказ ГТК России от 24 апреля 2000 года N 341 "Об утверждении Правил ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами" (зарегистрирован Минюстом России 14.07.2000, регг. N 2308).

7. К банкам и иным организациям, включенным в реестр и получившим разрешения на право выступать в качестве гаранта перед таможенными органами до вступления в силу настоящего приказа, применять положения приложения к настоящему приказу (пункт дополнительно включен с 7 сентября 2002 года приказом ГТК России от 1 июля 2002 года N 690)

____________________________________________________________________
     Пункты 7, 8 предыдущей редакции с 7 сентября 2002 года считаются пунктами 8, 9 соответственно - приказ ГТК России от 1 июля 2002 года N 690.
____________________________________________________________________

8. Контроль за исполнением приказа осуществлять заместителю председателя ГТК России А.А.Каульбарсу.

9. Считать настоящий приказ вступившим в силу по истечении 30 дней после его официального опубликования.

Председатель Комитета
генерал-полковник
таможенной службы
М.Ванин

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

21 мая 2002 года,

регистрационный N 3461

Приложение
к приказу ГТК России
от 22 апреля 2002 года N 392

ПРАВИЛА
ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать
в качестве гаранта перед таможенными органами

(с изменениями на 1 июля 2002 года)

I. Общие положения

1. Настоящие Правила ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (далее - Правила), устанавливают порядок ведения Государственным таможенным комитетом Российской Федерации реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (далее - реестр) в целях организации обеспечения уплаты таможенных платежей, а также возможных процентов за использованную отсрочку (рассрочку) уплаты таможенных платежей, штрафов, стоимости товаров и транспортных средств в случае нарушения таможенных правил и пеней за просрочку уплаты таможенных платежей.

2. В качестве обеспечения уплаты таможенных и иных платежей, взимаемых таможенными органами, а также соблюдения требований таможенного законодательства Российской Федерации используются банковские гарантии банков и иных кредитных организаций (далее - банки), а также страховых организаций, включенных в реестр.

3. Порядок принятия и учета банковских гарантий таможенными органами утверждается ГТК России.

II. Комиссия ГТК России  по вопросам ведения реестра банков и иных организаций

4. Решения по вопросам ведения реестра принимаются Комиссией ГТК России по вопросам ведения реестра банков и иных организаций (далее - Комиссия). Организационное обеспечение деятельности Комиссии осуществляет Главное управление федеральных таможенных доходов ГТК России.

5. Решения Комиссии оформляются протоколом, который подписывает председатель Комиссии.

III. Порядок включения банка или иной организации в реестр

6. Вопрос включения банка или иной организации (заявителя) в реестр ГТК России рассматривает на основании заявления, составленного по установленной форме (приложение 1), подписанного руководителем и главным бухгалтером и заверенного печатью.

7. Банк одновременно с подачей заявления в ГТК России представляет следующие документы:

а) дополнительную информацию к заявлению по форме, установленной согласно приложению 2;

б) копии учредительных документов, заверенные в соответствии с установленным порядком;

в) копию свидетельства о регистрации юридического лица, заверенную в соответствии с установленным порядком;

г) копию свидетельства о регистрации кредитной организации Банком России, заверенную в соответствии с установленным порядком;

д) копию генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских операций, заверенную в соответствии с установленным порядком;

е) карточку с образцами подписей должностных лиц банка, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати банка, заверенную в соответствии с установленным порядком;

ж) агрегированный балансовый отчет на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

з) агрегированный отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

и) оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета на последнюю отчетную дату, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;

к) расчеты собственных средств (капитала) на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

л) справки о выполнении обязательных экономических нормативов и значениях показателей для их расчета на каждую отчетную дату в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

м) копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год с приложениями, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

8. Если банк желает, чтобы в реестр был включен его филиал, то он дополнительно представляет:

а) дополнительную информацию к заявлению по форме, установленной согласно приложению 3;

б) копию положения о филиале, заверенную в соответствии с установленным порядком;

в) копию информационного письма Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций, заверенную в соответствии с установленным порядком;

г) карточку с образцами подписей должностных лиц филиала, которым предоставлено право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати филиала, заверенную в соответствии с установленным порядком;

д) копии доверенностей и иных документов, подтверждающих право должностных лиц филиала, указанных в карточке, подписывать банковские гарантии от имени банка, заверенные в соответствии с установленным порядком.

9. Страховая организация одновременно с подачей заявления в ГТК России представляет следующие документы:

а) дополнительную информацию к заявлению по форме, установленной согласно приложению 4;

б) копии учредительных документов, заверенные в соответствии с установленным порядком;

в) копию свидетельства о регистрации юридического лица, заверенную в соответствии с установленным порядком;

г) копию постоянной лицензии Минфина России на право проведения страховой деятельности с приложениями, заверенную в соответствии с установленным порядком;

д) карточку с образцами подписей должностных лиц страховой организации, имеющих право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати страховой организации, заверенную в соответствии с установленным порядком;

е) балансы за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

ж) отчеты о прибылях и убытках за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

з) расчеты соотношения активов и обязательств за каждый квартал в течение последнего календарного года, подписанные  руководителем и главным бухгалтером и  заверенные печатью;

и) отчеты о платежеспособности за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

к) сведения об основных показателях деятельности за последние два квартала, подписанные руководителем и главным  бухгалтером и заверенные печатью;

л) копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год с приложениями, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью.

10. Представляемые документы должны быть оформлены в соответствии со следующими требованиями:

- копии документов должны быть хорошего качества с ясными оттисками печатей и штампов;

- документы должны быть вложены в твердую папку или плотный конверт;

- к документам должна прилагаться опись с указанием количества страниц в каждом документе.

11. Заявления банков и страховых организаций о включении их в реестр ГТК России рассматривает в течение 60 календарных дней со дня подачи заявления.

При необходимости ГТК России может потребовать от заявителя представления дополнительных документов и сведений, а также направить запрос относительно дополнительных документов и сведений в другие государственные органы. Срок рассмотрения заявления при этом исчисляется со дня их поступления.

Общий срок рассмотрения заявления не должен превышать четырех месяцев.

12. Решение о включении банка или страховой организации в реестр принимает Комиссия, исходя из ряда критериев, определяющих возможности заявителя осуществлять функции гаранта перед таможенными органами.

13. Основными критериями для принятия решения о включении банка в реестр являются:

а) наличие генеральной лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России;

б) отсутствие задолженности перед таможенными органами;

в) зарегистрированный уставный капитал не менее 200 млн. руб.;

г) собственные средства (капитал) не менее 1 млрд. руб.;

д) отсутствие убытков в течение последнего календарного года;

е) сумма собственных средств (капитала) на последнюю отчетную дату - не менее уставного капитала;

ж) соблюдение обязательных экономических нормативов на все отчетные даты в течение последнего календарного года;

з) финансово-экономическое состояние банка достаточно устойчиво для осуществления деятельности в качестве гаранта.

14. Основными критериями для принятия решения о включении филиала банка в реестр являются:

а) филиал внесен в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;  

б) положение о филиале предусматривает выдачу филиалом банковских гарантий;

в) головной банк выполняет требования раздела IV Правил, и показатели его деятельности соответствуют критериям, указанным в п.13 Правил.

15. Основными критериями для принятия решения о включении страховой организации в реестр являются: