ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ КОМИТЕТ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПРИКАЗ

от 24 апреля 2000 года N 341

Об утверждении Правил ведения реестра банков
 и иных организаций, которые могут выступать в качестве
 гаранта перед таможенными органами

(с изменениями на 28 июля 2000 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 29 июня 2002 года на основании  
приказа ГТК России от 22 апреля 2002 года N 392
____________________________________________________________________

___________________________________________________________________

Письмом ГТК России от 05.03.2001 N 14-10/8424 сообщено, что датой вступления в силу настоящего приказа считается 23 августа 2000 года.

____________________________________________________________________

В целях реализации положений Таможенного кодекса Российской Федерации, а также приведения отдельных нормативных актов ГТК России в соответствие требованиям действующего гражданского законодательства Российской Федерации

приказываю:

1. Утвердить Правила ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (приложение).

2. Решения по вопросам ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (далее - реестр), принимать Комиссии ГТК России по вопросам ведения реестра банков и иных организаций, персональный состав которой утверждает председатель ГТК России.

3. Главному управлению федеральных таможенных доходов (Э.А.Сафаров) осуществлять функции оперативного ведения и доведения до сведения таможенных органов реестра, а также функции контроля за правильностью принятия банковских гарантий таможенными органами Российской Федерации.

4. Таможенным органам Российской Федерации принимать банковские гарантии только от организаций, включенных в реестр.

5. Пресс-службе (В.А.Емельянов) со дня регистрации Министерством юстиции Российской Федерации настоящего приказа обеспечить его освещение в средствах массовой информации.

6. Считать утратившим силу приказ ГТК России от 19.09.95 N 580 "Об утверждении Правил ведения ресстра банков и иных кредитных учреждений, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами" (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 16.10.95, регистрационный N 964).

7. Контроль за исполнением настоящего приказа осуществлять заместителю председателя ГТК России А.А.Каульбарсу.

Настоящий приказ вступает в силу по истечении 30 дней со дня его официального опубликования.

Правила ведения реестра банков и иных организаций,
которые могут выступать в качестве гаранта
перед таможенными органами

(с изменениями на 28 июля 2000 года)

I. Общие положения

1.1. В соответствии с настоящими Правилами ведения реестра банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (далее - Правила), Государственный таможенный комитет Российской Федерации ведет реестр банков и иных организаций, которые могут выступать в качестве гаранта перед таможенными органами (далее - реестр) при обеспечении уплаты таможенных платежей, а также возможных процентов за использованную отсрочку (рассрочку) уплаты таможенных платежей (далее - проценты), штрафов и стоимости товаров и транспортных средств в случае нарушения таможенных правил, пеней за просрочку уплаты таможенных платежей.

1.2. В качестве обеспечения уплаты таможенных и других платежей, взимаемых таможенными органами, а также соблюдения требований таможенного законодательства используются банковские гарантии банков и иных кредитных организаций (далее - банки), а также страховых организаций, включенных в реестр.

1.3. Порядок принятия и учета банковских гарантий таможенными органами утверждается ГТК России.

II. Комиссия ГТК России по вопросам ведения
 реестра банков и иных организаций

2.1. Решения по вопросам ведения реестра принимаются Комиссией ГТК России по вопросам ведения реестра банков и иных организаций (далее - Комиссия). Организационное обеспечение деятельности Комиссии осуществляет Главное управление федеральных таможенных доходов ГТК России.

2.2. Решения Комиссии оформляются протоколом, который подписывает председатель Комиссии.

III. Порядок включения банка или иной организации в реестр

3.1. Вопрос включения банка или иной организации (заявители) в реестр ГТК России рассматривает на основании заявления, составленного по установленной форме (приложение 1), подписанного руководителем и главным бухгалтером и заверенного печатью.

3.1.1. Банк одновременно с подачей заявления в ГТК России представляет следующие документы:

а) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов и свидетельства о регистрации юридического лица;

б) заверенную в установленном порядке копию свидетельства о регистрации в Центральном банке Российской Федерации;

в) заверенную в установленном порядке копию генеральной лицензии Банка России на осуществление банковских операций;

г) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях, и оттиском печати банка;

д) копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год с приложениями, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;

е) баланс (оборотную ведомость по счетам бухгалтерского учета) на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

ж) отчет о прибылях и убытках на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

з) справки о выполнении обязательных экономических нормативов на каждую отчетную дату в течение последнего года, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

и) расчет собственных средств (капитала) на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью.

3.1.2. Если банк желает, чтобы в реестр был включен его филиал, то он дополнительно представляет:

а) заверенную в установленном порядке копию положения о филиале;

б) копию информационного письма Банка России о внесении филиала в Книгу государственной регистрации кредитных организаций;

в) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях филиала, и оттиском печати филиала.

3.1.3. Страховая организация одновременно с подачей заявления в ГТК России представляет следующие документы:

а) заверенные в установленном порядке копии учредительных документов;

б) заверенную в установленном порядке копию свидетельства о регистрации юридического лица;

в) заверенную в установленном порядке копию постоянной лицензии Минфина России на право проведения страховой деятельности с приложениями;

г) заверенную в установленном порядке карточку с образцами подписей лиц, имеющих право подписи на банковских гарантиях страховой организации, и оттиском печати страховой организации;

д) копию аудиторского заключения о достоверности бухгалтерской отчетности за прошедший год с приложениями, подписанную руководителем и главным бухгалтером и заверенную печатью;

е) баланс на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

ж) отчеты о прибылях и убытках за последние два квартала, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

з) расчет соотношения активов и обязательств на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

и) отчет о платежеспособности на последнюю отчетную дату, подписанный руководителем и главным бухгалтером и заверенный печатью;

к) сведения об основных показателях деятельности на последнюю отчетную дату, подписанные руководителем и главным бухгалтером и заверенные печатью;

л) подтверждение Департамента страхового надзора Минфина России об отсутствии предписаний по осуществлению страховой деятельности за последнее полугодие.

3.1.4. Заявления банков и иных организаций о включении их в  реестр ГТК России рассматривает в течение 60 календарных дней со дня подачи заявления.

При необходимости ГТК России может потребовать от заявителя представления дополнительных документов, а также направить запрос относительно дополнительных документов и сведений в Банк России, Департамент страхового надзора Минфина России и другие государственные органы.

Срок рассмотрения заявления при этом исчисляется со дня их поступления.

Общий срок рассмотрения заявления не должен превышать трех месяцев.

3.2. Решение о включении банка или иной организации в реестр принимает Комиссия, исходя из ряда критериев, определяющих возможности заявителя осуществлять функции гаранта перед таможенными органами.

3.2.1. Основными критериями для принятия решения о включении банка в реестр являются:

а) наличие генеральной лицензии на осуществление банковских операций, выданной Банком России;

б) отсутствие задолженности перед таможенными органами;

в) оплаченный уставный капитал не менее 1 млн. евро в пересчете в валюту Российской Федерации по курсу Банка России на первое число первого месяца текущего квартала;

г) отсутствие убытков за последний отчетный год и на последнюю отчетную дату;

д) сумма собственных средств (капитала) на последнюю отчетную дату - не менее уставного капитала;

е) соблюдение обязательных экономических нормативов на все отчетные даты за последний календарный год;

ж) финансово-экономическое состояние банка достаточно устойчиво для осуществления деятельности в качестве гаранта.

3.2.2. Основными критериями для принятия решения о включении страховой организации в реестр являются:

а) наличие действующей постоянной лицензии Минфина России на право проведения страховой деятельности по видам страхования ответственности, применяемым в таможенном деле;

б) отсутствие задолженности перед таможенными органами;

в) оплаченный уставный капитал не менее 0,5 млн.евро в пересчете в валюту Российской Федерации по курсу Банка России  на первое число первого месяца текущего квартала;

г) отсутствие убытков в течение последнего полугодия;

д) фактический размер свободных активов страховщика на последнюю отчетную дату - не менее их нормативного размера;

е) стоимость чистых активов по окончании последнего отчетного периода - не ниже размера оплаченного уставного капитала;

ж) финансово-экономическое состояние страховой компании достаточно устойчиво для осуществления деятельности в качестве гаранта;

з) отсутствие предписаний по осуществлению страховой деятельности за последние полгода, подтвержденное Департаментом страхового надзора Минфина России.

3.3. ГТК России (Главное управление федеральных таможенных доходов) рассматривает представленные банком или иной организацией заявление и документы, проводит анализ устойчивости их финансово-экономического состояния с целью определения соответствия показателей деятельности заявителя критериям, указанным в подпунктах 3.2.1 или 3.2.2. Результаты проведенного анализа представляются на рассмотрение Комиссии.

3.4. ГТК России отказывает во включении в реестр в следующих случаях:

- сведения, заявленные банком или иной организацией, являются неполными или недостоверными;

- критерии деятельности заявителя не соответствуют требованиям настоящих Правил;

- в иных случаях, предусмотренных законодательством Российской Федерации.

Заявителю направляется извещение об отказе с указанием причин, подписанное от имени ГТК России начальником Главного управления федеральных таможенных доходов или лицом, его замещающим.