ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 12 октября 2001 года N 1039-У
О внесении изменений и дополнений в указание Банка России
"О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями
в Центральный банк Российской Федерации" от 24 октября 1997 года N 7-У
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 апреля 2004 года на основании
указания Банка России от 16 января 2004 года N 1377-У
____________________________________________________________________
1. В соответствии с решением Совета директоров Банка России от 09.10.2001 (протокол N 24) внести в указание Банка России "О порядке составления и представления отчетности кредитными организациями в Центральный банк Российской Федерации" от 24.10.97 N 7-У (с изменениями и дополнениями от 07.06.2000 N 799-У, от 30.11.2000 N 858-У, от 28.12.2000 N 889-У, от 23.03.2001 N 935-У) ("Вестник Банка России" от 27.06.2000 N 33-34, от 07.12.2000 N 66-67, от 12.01.2001 N 2-3, от 29.03.2001 N 20-21) следующие изменения и дополнения:
1.1. В приложении 1 "Формы отчетности":
1.1.1. Включить форму N 024 "Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской группы" и раздел "Порядок составления и представления отчета Сведения о заключении договора на проведение ежегодной аудиторской проверки кредитной организации, банковской группы" в редакции приложения 1 к настоящему Указанию.
1.1.2. Из абзаца 2 пункта 3 раздела "Порядок составления и представления Отчета о прибылях и убытках кредитной организации" (форма N 102) исключить слова "и кредитными организациями с отозванными лицензиями на осуществление банковских операций".
1.1.3. В графе 1 строки 14 формы N 125 "Сведения об активах и пассивах по срокам востребования и погашения" текст "(ст.10 - 11 + 12 + 13)" заменить текстом "(ст.11 - 12 + 13)".
1.1.4. В форме N 135 "Расшифровки отдельных балансовых счетов для расчета обязательных нормативов и значения обязательных нормативов" наименование Раздела 2 "Значения экономических нормативов" изложить в следующей редакции: "2. Значения обязательных нормативов".
1.1.5. После раздела "Порядок составления и представления Сводного отчета о размере рыночного риска" (форма N 153) включить форму N 155 "Расчет резервов на возможные потери" и раздел "Порядок составления и представления отчета Расчет резервов на возможные потери" в редакции приложения 2 к настоящему Указанию.
1.1.6. В пункт 5 подраздела I "Содержание отчетов" раздела "Порядок составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Банка России и кредитных организаций (формы N 201, 202)" внести следующие изменения:
1.1.6.1. Описание символа 02 изложить в следующей редакции:
"Символ 02. Поступления торговой выручки от продажи потребительских товаров.
Поступления выручки наличными деньгами от продажи потребительских товаров организациями розничной торговли, организациями других отраслей экономики и предприятиями общественного питания, обороты которых учитываются в составе оборота розничной торговли и оборота общественного питания в соответствии с унифицированными формами федерального государственного статистического наблюдения".
1.1.6.2. Описание символа 40 изложить в следующей редакции:
"Символ 40. Выдачи на заработную плату и выплаты социального характера.
Выдачи наличных денег на выплату заработной платы и выплаты социального характера в соответствии с разделом II "Фонд заработной платы" и разделом III "Выплаты социального характера" (за исключением пункта 20) Инструкции о составе фонда заработной платы и выплат социального характера при заполнении организациями форм федерального государственного статистического наблюдения, утвержденной постановлением Госкомстата России от 24 ноября 2000 года N 116 (далее - Инструкция Госкомстата России от 24 ноября 2000 года N 116)".
1.1.6.3. Описание символа 41 изложить в следующей редакции:
"Символ 41. Выдачи на стипендии.
Выдачи наличных денег на выплату стипендий студентам высших учебных заведений, учащимся техникумов, колледжей и других учебных заведений (включая училища, курсы и т.д.) независимо от подчиненности; государственных научных стипендий за счет бюджетных средств, учитываемых в пункте 54 раздела IV "Расходы, не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера" Инструкции Госкомстата России от 24 ноября 2000 г. N 116".
1.1.6.4. Описание символа 42 изложить в следующей редакции:
"Символ 42. Выдачи на расходы, не относящиеся к фонду заработной платы и выплатам социального характера.
Выдачи наличных денег на прочие расходы в соответствии с разделом IV "Расходы, не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера" Инструкции Госкомстата России от 24 ноября 2000 года N 116, осуществляемые за счет средств предприятия, учреждения, организации (не включаются пособия и другие выплаты за счет бюджетных средств; средств государственных социальных внебюджетных фондов; выплаты, производимые страховыми организациями по договорам личного, имущественного и иного страхования; суммы, полученные в виде грантов, предоставленных международными или иностранными некоммерческими и благотворительными организациями, - пункты 37, 38, 39, 54, 55 раздела IV Инструкции Госкомстата России от 24 ноября 2000 года N 116, которые отражаются по соответствующим символам отчета исходя из их экономического содержания)".
1.1.6.5. Описание символа 50 изложить в следующей редакции:
"Символ 50. Выдачи на выплату пенсий, пособий и страховых возмещений.
Выдачи наличных денег на выплату всех видов пенсий, пособий, страховых возмещений и других выплат, осуществляемых за счет бюджетных средств, средств государственных и негосударственных внебюджетных фондов, средств профсоюзов и других, учитываемых в пункте 20 раздела III "Выплаты социального характера" и в пунктах 37, 38, 39 раздела IV "Расходы, не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера" Инструкции Госкомстата России от 24 ноября 2000 года N 116".
1.1.6.6. Описание символа 53 "Выдачи на другие цели" дополнить абзацем следующего содержания:
"суммы, полученные в виде грантов, предоставленных международными или иностранными некоммерческими и благотворительными организациями (пункт 55 раздела IV "Расходы, не учитываемые в фонде заработной платы и выплатах социального характера" Инструкции Госкомстата России от 24 ноября 2000 года N 116)".
1.1.7. Пункт 1 раздела "Порядок составления и представления Отчета о кассовых оборотах учреждений Сберегательного банка Российской Федерации" (форма N 203) изложить в следующей редакции:
"1. Территориальные банки Сбербанка России представляют сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами), расположенными на этой территории.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки Сбербанка России, сводные отчеты по филиалам (отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме N 203 по территории этого субъекта Российской Федерации в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами), расположенными на этой территории.
Отчетность о кассовых оборотах территориальными банками Сберегательного банка Российской Федерации и филиалами (отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности, представляется в территориальные учреждения Банка России на 8-й рабочий день месяца, следующего за отчетным".
1.1.8. Форму N 212 "Информация о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью" изложить в редакции Приложения 3 к настоящему Указанию.
1.1.9. В раздел "Порядок составления и представления Информации о произведенных проверках соблюдения предприятиями порядка работы с денежной наличностью (форма N 212)" внести следующие изменения:
1.1.9.1. Наименование раздела изложить в следующей редакции: "Порядок составления и представления Информации о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами (форма N 212)".
1.1.9.2. Абзац 2 изложить в следующей редакции: "В информации отражаются сведения о проверках соблюдения предприятиями правил работы с наличными деньгами, произведенных кредитными организациями и их филиалами самостоятельно и совместно с учреждениями Банка России, налоговыми органами, органами федерального казначейства и другими".
1.1.9.3. Из абзаца 5 исключить последнее предложение.
1.1.9.4. Абзац 6 изложить в следующей редакции: "По строке 2 не отражаются предприятия, которые не контролируются банками по соблюдению правил работы с наличными деньгами (предприятия, лицевые счета которых открыты в органах федерального казначейства; представительства иностранных государств в Российской Федерации; религиозные организации), а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица".
1.1.9.5. В абзаце 7 слова "По строкам 3, 4, 5, 7, 8" заменить словами "По строкам 5, 6, 6.1, 8.1, 8.2, 8.3, 9".
1.1.9.6. В первом предложении абзаца 8 слова "По строке 6 (а, б, в)" заменить словами "По строке 7 (7.1, 7.2, 7.3)", слова "(далее - Справка)" исключить. Последнее предложение из этого абзаца исключить.
1.1.9.7. В абзаце 9 слова "По строке 8" заменить словами "По строке 9".
1.1.9.8. В абзаце 10 слова "В строках 9 и 10" заменить словами "В строках 10 (10.1, 10.2) и 11 (11.1, 11.2)".
1.1.10. В подраздел II "Порядок и сроки представления Отчета" раздела "Порядок составления и представления отчета "Сведения о деятельности кредитных организаций (филиалов) в части расчетов с использованием банковских и платежных карт" (форма N 250) внести следующие изменения:
1.1.10.1. Включить пункт 1.4 следующего содержания:
"1.4. Территориальные банки Сбербанка России представляют сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами), расположенными на этой территории.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки Сбербанка России, сводные отчеты по филиалам (отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме N 250 по территории этого субъекта Российской Федерации в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами), расположенными на этой территории".
1.1.10.2. Пункт 6.5 изложить в следующей редакции:
"6.5. При заполнении разделов 1 и 3:
- в сумму сделки, совершенной с использованием карт, не включается сумма комиссии, взимаемая при ее совершении;
- не включаются сведения об операциях по оплате коммунальных услуг, совершенных с использованием карт".
1.1.10.3. Пункты 6.6 и 6.8 после слов "в собственных ПВН и банкоматах" дополнить словами "находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании, либо арендованных".
1.1.10.4. Абзац 2 пункта 6.7 изложить в следующей редакции:
"В разделе 2 должно отражаться количество банкоматов и электронных терминалов, в которых совершаются операции с использованием платежных, в том числе банковских, карт и находящихся в собственности, или лизинге, или безвозмездном пользовании, либо арендованных. При этом в разделе 2:
- банкоматы и электронные терминалы, арендованные или находящиеся в лизинге, должна отразить кредитная организация (филиал) - арендатор;
- банкоматы и электронные терминалы, находящиеся в безвозмездном пользовании, должна отразить кредитная организация (филиал), получившая их в безвозмездное пользование".
1.1.11. Форму N 251 "Структура платежей кредитной организации (филиала)" изложить в редакции приложения 4 к настоящему Указанию.
1.1.12. В раздел "Порядок составления и представления отчета "Структура платежей кредитной организации (филиала)" (форма N 251) внести следующие изменения:
1.1.12.1. Включить пункт 2.5 следующего содержания:
"2.5. Территориальные банки Сбербанка России представляют сводные отчеты по территориальному банку и филиалам (отделениям), находящимся на одной с ним территории субъекта Российской Федерации, в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами), расположенными на этой территории.
На территориях субъектов Российской Федерации, где отсутствуют территориальные банки Сбербанка России, сводные отчеты по филиалам (отделениям) Сбербанка России, находящимся на этой территории, представляются филиалами (отделениями) Сбербанка России, на которые Сбербанком России возложены функции по сбору и представлению сводной отчетности по форме N 251 по территории этого субъекта Российской Федерации в территориальные учреждения Банка России, осуществляющие контроль за кредитными организациями (филиалами), расположенными на этой территории".
1.1.12.2. Абзац 3 пункта 4.1 после текста ", 30115" дополнить текстом ", 30122, 30123" и исключить текст "30111,".
1.1.12.3. В абзаце 4 пункта 4.1 слова "в пределах" заменить словами "счета межфилиальных расчетов".
1.1.12.4. Абзац 5 пункта 4.1 после текста "30218," дополнить текстом "30401*,".
1.1.12.5. Абзац 2 пункта 5 после текста "30218," дополнить текстом "30401,".
1.1.12.6. Абзац 3 пункта 5 после текста ", 30113" дополнить текстом ", 30122, 30123", после текста "30218," дополнить текстом "30401," и исключить текст "30111,".
1.1.12.7. Исключить пункт 7.1.
1.1.12.8. Из пункта 8 исключить слова "и платежных требований - поручений".
1.1.12.9. После пункта 9 включить пункт следующего содержания:
"10. В строках 114, 124, 134, 144 в графах 3-22 показываются платежи, проведенные на основании аккредитивов".
1.1.12.10. В пункте 10 текст "114, 124, 134, 144" заменить на текст "115, 125, 135, 145".
1.1.12.11. В пункте 11 текст "115, 125, 135" заменить на текст "116, 126, 136".
1.1.12.12. Номера пунктов 10, 11 заменить на номера 11, 12 соответственно.
