ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
УКАЗАНИЕ
от 1 марта 2001 года N 930-У
О внесении изменений и дополнений в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1 "О порядке регулирования деятельности банков"
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 апреля 2004 года на основании
указания Банка России от 16 января 2004 года N 1378-У
____________________________________________________________________
1. В связи с вступлением в силу указания Банка России “О внесении изменений и дополнений в “Правила ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации” от 18 июня 1997 года N 61” от 25.12.2000 N 881-У и от 22.02.2001 N 922-У (“Вестник Банка России” от 29.12.2000 N 71-72) внести в Инструкцию Банка России от 01.10.97 N 1 “О порядке регулирования деятельности банков” в редакции указаний Банка России от 27.05.99 N 567-У, от 13.07.99 N 607-У, от 01.09.99 N 635-У, от 24.09.99 N 644-У, от 02.11.99 N 671-У, от 12.05.2000 N 789-У, от 28.09.2000 N 832-У (“Вестник Банка России” от 02.06.99 N 33, от 22.07.99 N 42-43, от 08.09.99 N 56, от 29.09.99 N 60, от 04.11.99 N 66, от 17.05.2000 N 26, от 05.10.2000 N 53) следующие изменения и дополнения.
1.1. Пункт 1.1.
1.1.1. Девятнадцатый абзац изложить в следующей редакции:
“- предстоящие выплаты в части неисполненных обязательств по процентам по договорам на привлечение средств, а также предстоящие выплаты по неисполненным обязательствам по процентам, купонам и дисконтам по выпущенным ценным бумагам;”.
1.1.2. После двадцать третьего абзаца дополнить новым абзацем следующего содержания:
“- средства на корреспондентских счетах в кредитных организациях с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, а также иные требования к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, за минусом сформированных резервов на возможные потери”.
1.1.3. Двадцать четвертый абзац (формула расчета собственных средств (капитала) после слов “- код 8917” дополнить словами “- код 8943”.
1.2. Пункт 2.1.
1.2.1. В I группе.
1.2.1.1. Второй абзац изложить в следующей редакции:
“- средства на корреспондентском и депозитном счетах в Банке России, за исключением сумм, на которые наложен арест, коды 8912, 8921 ... 0”.
1.2.1.2. Четвертый абзац изложить в следующей редакции:
“- средства банков, внесенные для расчетов чеками, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8922 ... 0”.
1.2.2. Во II группе.
1.2.2.1. Четвертый абзац изложить в следующей редакции:
“- средства участников расчетных центров ОРЦБ, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8929 ... 10”.
1.2.2.2. Пятый абзац исключить.
1.2.3. В III группе.
1.2.3.1. Третий абзац изложить в следующей редакции:
“- требования к банкам стран из числа “группы развитых стран” (включая средства на корреспондентских счетах в СКВ и драгоценных металлах, код 8976), кредиты, депозиты и иные размещенные средства (код 8977), а также требования по срочным операциям (по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг), учитываемые на балансовом счете 47408 в связи с началом расчетов до наступления срока срочной сделки (код 8953) ... 20”.
1.2.3.2. Шестой абзац изложить в следующей редакции:
“- средства на счетах участников расчетов в расчетных небанковских кредитных организациях, за исключением сумм, на которые наложен арест, код 8941 ... 20”.
1.2.4. В IV группе.
1.2.4.1. Второй абзац изложить в следующей редакции:
“- средства на счетах в банках - резидентах Российской Федерации, за исключением сумм, на которые наложен арест, остатков на отдельных лицевых счетах, действующих в соответствии с указанием Банка России от 19.03.99 N 513-У в режиме накопительных счетов, а также средств на счетах в банках-резидентах с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, код 8942 ... 70”.
1.2.4.2. Из третьего абзаца исключить слова “кроме средств на счетах в банках - нерезидентах стран ближнего зарубежья”.
1.2.5. Пятый абзац пункта 1) Примечания после слов “8934,” дополнить словами “8917, 8947,”.
1.3. Пункт 3.1.
1.3.1. Третий абзац изложить в следующей редакции:
“где ЛАм - высоколиквидные активы, рассчитанные как сумма остатков на счетах: 202, 20302, 20303, 20305, 20308, 30210, 32210, 32310, 44109, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 46001, 46101, 46201, 46301, 46401, 46501, 46601, 46701, 46801, 46901, код 8910, код 8912, код 8922, код 8929, код 8941, код 8950, - код 8962, код 8972, код 8976, код 8990”.
1.3.2. Четвертый абзац изложить в следующей редакции:
“ОВм - обязательства до востребования: 20309, 20310, 301П, 304П, 30601, 30604, 30606, 31210, 31213, 31310, 31410, 31501, 31510, 31601, 31610, 317, 318, 40101, (40102-40104), 40105…40107 <*>, (40108-40109) <**>, 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907-40908), 40909, 40910, 41001, 41008, 41101, 41108, 41201, 41208, 41301, 41308, 41401, 41408, 41501, 41508, 41601, 41608, 41701, 41708, 41801, 41808, 41901, 41908, 42001, 42008, 42101, 42108, 42201, 42208, 42301, 42308, 42309, 42501, 42508, 42601, 42608, 42609, 42701, 42801, 42901, 43001, 43101, 43201, 43301, 43401, 43501, 43601, 43701, 43801, 43901, 44001, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52301, 52401, 52402, 52403, 52404, 52405, 52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8916, код 8927, - код 8911, - код 8994”.
1.4. Пункт 3.2.
1.4.1. Абзац третий изложить в следующей редакции:
“где ЛАт - ликвидные активы, рассчитанные как сумма высоколиквидных активов и остатков на счетах: ЛАм, 204, 30114, 30115, 30118, 30119, 31903, 31904, 32002…32004, 32102…32104, 32201…32204, 32301…32304, 44101…44103, 44202…44204, 44302…44304, 44402…44404, 44503, 44603, 44703, 44803, 44903, 45003, 45103, 45203, 45303, 45403, 45502, 45601, 45701, 46002, 46102, 46202, 46302, 46402, 46502, 46602, 46702, 46802, 46902, 47002, 47102, 47202, 47302, 51201, 51202, 51301, 51302, код 8942, код 8951, код 8989, код 8995, - код 8910, - код 8950, - код 8955, - код 8956, - код 8976, - код 8988”.
1.4.2. Абзац четвертый изложить в следующей редакции:
“ОВт - обязательства до востребования и на срок до 30 календарных дней: 301П, 30220, 30223, 304П, 30601, 30604, 30606, 31201, 31202, 31203, 31210, 31213…31216, 31302, 31303, 31304, 31310, 31402, 31403, 31404, 31410, 31501…31504, 31510, 31601…31604, 31610, 317, 318, 40101, (40102-40104), 40105, 40106, 40107, (40108-40109), (40110-40111), 402, 40301, 40302, 40309, 404, 405, 406, 407, 408, 40903, 40905, (40907-40908), 40909, 40910, (40911 - код 8909), 41001, 41002, 41008, 41101, 41102, 41108, 41201, 41202, 41208, 41301, 41302, 41308, 41401, 41402, 41408, 41501, 41502, 41508, 41601, 41602, 41608, 41701, 41702, 41708, 41801, 41802, 41808, 41901, 41902, 41908, 42001, 42002, 42008, 42101, 42102, 42108, 42201, 42202, 42208, 42301, 42302, 42308…42310, 42501, 42502, 42508, 42601, 42602, 42608…42610, 42701, 42702, 42801, 42802, 42901, 42902, 43001, 43002, 43101, 43102, 43201, 43202, 43301, 43302, 43401, 43402, 43501, 43502, 43601, 43602, 43701, 43702, 43801, 43802, 43901, 43902, 44001, 44002, 47403, 47405, 47407, 47418, 47422, 476, 52001, 52101, 52201, 52301, 52302, 52401…52406, 60301, 60303, 60305, 60307, 60309, 60311, 60313, 60322, код 8905, код 8906, код 8907, код 8916, код 8927, код 8928, код 8991, код 8993, - код 8994”.
1.5. Третий абзац пункта 3.4 после слов “20320” дополнить словами “, 30208, код 8947,”.
1.6. Пункт 4.
1.6.1. После девятого абзаца ввести абзац следующего содержания:
“Норматив Н6 рассчитывается по каждому эмитенту, долговые обязательства которого предоставлены в качестве обеспечения выданных банком ссуд и задолженности, приравненной к ссудной в соответствии с п.2.1 Инструкции Банка России от 30.06.97 N 62а “О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам” (с учетом изменений и дополнений). Указанное обеспечение принимается в расчет пропорционально величине риска невозврата по ссудной задолженности, т.е. с учетом расчетной величины резерва на возможные потери по данной ссудной задолженности, определенной в соответствии с требованиями Инструкции N 62а. При этом по обеспечению под ссуды, отнесенные в соответствии с Инструкцией 62а к 1-й группе риска, норматив Н6 не рассчитывается”.
1.6.2. Примечание к пункту 4.
1.6.2.1. Седьмой (последний) абзац подпункта 1) изложить в следующей редакции:
“- требования банка к клиентам по операциям по поставке денежных средств, драгоценных металлов, ценных бумаг, числящиеся на счете 47408”.
1.6.2.2. После седьмого (последнего) абзаца дополнить абзацем следующего содержания:
“- требования банка к клиентам по факторинговым и форфейтинговым операциям, учитываемые на счете 47402”.
Подпункт 2) Примечания после слов “экономически и” дополнить словом “/или”.
1.7. Третий абзац пункта 11 после слов “40803,” дополнить словами “40813”, после слов “426,” дополнить словами “47603, 47605,”.
1.8. Третий абзац пункта 11.1 после слов “30117,” дополнить словами “30122, 30123”.
1.9.1. В графе “Наименование” по кодам 8907, 8928, 8957, 8970, 8989, 8991, 8993, 8994 после слов “30” дополнить словом “календарных”.
1.9.2. Графу “Наименование” кода 8907 после слов “31212” дополнить словами “31217…31221”.
1.9.3. Графу “Наименование” кода 8910 после слова “средства” дополнить словами “(за исключением сумм, на которые наложен арест)”.
1.9.4. Графу “Наименование” кода 8917 изложить в следующей редакции:
“Средства на счетах в кредитных организациях (резидентах и нерезидентах) с отозванной лицензией на осуществление банковских операций (за минусом сформированных под них резервов на возможные потери), части счетов: 30110, 30114, 30115, 30118, 30119, 30213, 30402, 30404, 30406, 30409, 30602, а также требования банка к кредитным организациям с отозванной лицензией на осуществление банковских операций, счета 474(А) и 603(А) (за минусом сформированных резервов на возможные потери по соответствующим требованиям, части счетов 47425 и 60324)”.
1.9.5. Графу “Наименование” кода 8918:
1.9.5.1. После слов “части счетов:” дополнить словами “31220, 31221,”.
1.9.5.2. После слов “42307” дополнить словами “42314, 42315,”.
1.9.5.3. После слов “42607” дополнить словами “42614, 42615”.
1.9.6. Код 8929.
1.9.6.1. Графу “Наименование” изложить в следующей редакции:
“Средства участников расчетных центров ОРЦБ, за исключением сумм, на которые наложен арест, части счетов 30402, 30406, 30408, 30409”.
1.9.6.2. В графе “Данные используются при расчете нормативов” слова “Н2(Овм), Н3(Овт)” заменить на слова “Н1(Ар), Н2(ЛАм), Н3(ЛАт), Н5(ЛАт)”.
1.9.7. Графу “Наименование” кода 8936 после слов “на счетах типа “Т”, “И”, “С” дополнить словами “К”, “Н”, после слов “40807” дополнить словами “, 40809, 40812, 40814, 40815”.
1.9.8. Графу “Наименование” кода 8937 перед словами “31703” дополнить словами “часть счета”.
1.9.9. Графу “Наименование” кода 8938 после слов “425” дополнить словами “47602, часть счета 31703”.
1.9.10. Графу “Наименование” кода 8962 изложить в следующей редакции: “Балансовые счета 32010, 32110, 32201, 32210, 32301, 32310 в части сумм, на которые наложен арест, начиная с момента принятия решения об аресте российским или зарубежным судом или иным органом государственной власти в соответствии с законодательством. Остатки по счетам 32010, 32110, 32201, 32301 включаются в расчет в сумме, не превышающей величину их остатков по коду 8950”.
1.9.11. Графу “Наименование” кода 8967 изложить в следующей редакции: “Не подтвержденный аудиторской организацией (индивидуальным аудитором) прирост стоимости имущества при переоценке, а также приобретенные издания (книги, брошюры, журналы и т.п. издания) независимо от наличия подтверждения аудиторской организации (индивидуального аудитора), часть счета 10601”.
1.9.12. В графе “Наименование” кода 8968 номера счетов “32010, 32110, 44210, 44310, 44410, 44509, 44609, 44709, 44809, 44909, 45009, 45109, 45209, 45309, 45409, 45508, 45607, 45707” заменить соответственно на номера счетов “32015, 32115, 44115, 44215, 44315, 44415, 44515, 44615, 44715, 44815, 44915, 45015, 45115, 45215, 45315, 45415, 45515, 45615, 45715”.
1.9.13. Графа “Наименование” кода 8971.
1.9.13.1. После слов “604” дополнить словами “(часть счета: исключая учитываемые на счете приобретенные издания (книги, брошюры, журналы и т.п. издания)”.
1.9.13.2. Слова “106” заменить словами “(106 - код 8967),”.
1.9.14. Графу “Наименование” кода 8972 после слов “не обремененные обязательствами” дополнить словами “за исключением сумм, на которые наложен арест,”.
1.9.15. Графу “Наименование” кода 8976 изложить в следующей редакции:
