О внесении изменений и дополнений в Положение Банка России
"Об обязательных резервах кредитных организаций, депонируемых в
Центральном банке Российской Федерации" от 30 марта 1996 года N 37
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 июля 2004 года на основании
указания Банка России от 27 апреля 2004 года N 1424-У
____________________________________________________________________
1. Внести в Положение Банка России от 30.03.96 N 37 "Об обязательных резервах кредитных организаций, подлежащих депонированию в Центральном банке Российской Федерации" (протокол заседания Совета директоров Банка России от 15.03.96 N 13), с учетом изменений и дополнений, внесенных письмом Банка России от 26.04.96 N 279 (протокол заседания Совета директоров Банка России от 26.04.96 N 19), письмом Банка России от 25.04.97 N 440 - Приложение N 1 к Приказу Банка России от 25.04.97 N 02-201, телеграммой Банка России от 06.06.97 N 49-97, Приказом Банка России от 04.07.97 N 02-293 (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20.06.97 N 21), Указаниями Банка России от 18.11.97 N 23-У, от 30.01.98 N 156-У (протокол заседания Совета директоров Банка России от 30.01.98 N 5), от 25.02.98 N 175-У, от 18.12.98 N 446-У, от 19.03.99 N 516-У (протокол заседания Совета директоров Банка России от 19.03.99 N 8), от 26.11.99 N 684-У, от 24.04.2000 N 784-У (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21.04.2000 N 14) ("Вестник Банка России" от 18.04.96 N 16, от 13.05.96 N 19, от 14.05.97 N 27, от 20.05.97 N 30-31, от 16.07.97 N 44-45, от 28.11.97 N 78, от 27.02.98 N 12, от 24.12.98 N 87, от 26.03.99 N 19, от 23.12.99 N 80-81, от 05.05.2000 N 23), следующие изменения и дополнения.
1.1. Пункт 1.7 изложить в следующей редакции:
"1.7. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитной организацией, производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России ежемесячно (по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным) путем сверки сумм фактически внесенных кредитной организацией средств и подлежащих внесению исходя из остатков на счетах по учету обязательств кредитной организации, установленных п.2.1 настоящего Положения, и действующих нормативов обязательных резервов.
1.7.1. Кредитная организация, не имеющая в своем составе филиалов, представляет Расчет на 1-е число месяца, следующего за отчетным, и другие документы, установленные настоящим Положением, соответствующему территориальному учреждению (расчетно-кассовому центру) Банка России в третий рабочий день месяца, следующего за отчетным, кредитная организация, имеющая филиалы, - в четвертый рабочий день месяца, следующего за отчетным.
1.7.2. Регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитной организацией за декабрь отчетного года (по состоянию на 1 января года, следующего за отчетным), производится территориальным учреждением (расчетно-кассовым центром) Банка России дважды. При этом кредитная организация представляет Расчет и другие необходимые документы в срок, установленный п.1.7.1 настоящего Положения, и повторно в срок, установленный Банком России кредитным организациям для представления годового бухгалтерского отчета.
На основании представленного в составе годового бухгалтерского отчета бухгалтерского баланса и Расчета территориальное учреждение (расчетно-кассовый центр) Банка России производит перерасчет обязательных резервов кредитной организации в порядке, установленном настоящим Положением.
1.7.3. Исходя из целей денежно-кредитной политики на основании решения Совета директоров Банка России, Банк России вправе проводить регулирование размера обязательных резервов, подлежащих депонированию кредитными организациями, на внутримесячные даты (внеочередное регулирование размера обязательных резервов)".
1.2. Пункт 2.1 перед балансовым счетом N 30220 дополнить балансовым счетом N 30109 (отдельный лицевой счет Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитной организации"), после балансового счета N 40811 дополнить балансовым счетом N 40812.
1.3. В пункте 2.2 слова "При определении суммы средств по балансовым счетам N 40110, 40806, 40911, 42707, 42807, 42907, 43007, 43107, 43207, 43307, 43407, 43507, 43607, 43707, 43807, 43907, 44007, 47409, 47426, 52006, 60322 (отдельные лицевые счета покупателей акций в случае оплаты акций без открытия кредитной организации - эмитенту накопительного счета в Банке России (по соответствующему разрешению Банка России), подлежащей включению в расчет обязательных резервов, депонируемых в Банке России:" заменить словами "Определение суммы средств, подлежащей включению в Расчет по нижеперечисленным балансовым счетам, производится в следующем порядке:".
1.4. Подпункт 2.2.7 изложить в следующей редакции:
"2.2.7. Средства физических лиц - индивидуальных предпринимателей (резидентов и нерезидентов), учитываемые на балансовых счетах, включаемых в состав резервируемых обязательств, при расчете обязательных резервов приравниваются к средствам, привлеченным от юридических лиц;".
1.5. В подпункт 2.2.8 внести следующие изменения и дополнения:
после слов "40806 "Юридические и физические лица - нерезиденты - счета типа "С" (конверсионные)" дополнить словами "40812 "Юридические и физические лица -нерезиденты - счета типа "С" (проектные)";
дополнить вторым и третьим абзацами следующего содержания:
"Принадлежность денежных средств к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определяется в зависимости от получателя средств в каждом конкретном случае отдельно (исходя из реквизитов расчетных и иных документов).
При этом принадлежность денежных средств, учитываемых на балансовых счетах N 520, 523, 524 (кроме балансовых счетов N 52403, 52404, 52405), 52501, к категории привлеченных средств юридических либо физических лиц определяется в зависимости от того, кто является приобретателем (физическое или юридическое лицо) данных ценных бумаг при их первичном размещении".
1.6. Подпункт 2.2.10 изложить в следующей редакции:
"2.2.10. из пассивного остатка балансового счета N 47426 "Обязательства банка по уплате процентов" следует исключать:
пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету обязательств кредитной организации по уплате процентов по привлеченным межбанковским средствам (кредитам, депозитам и иным привлеченным средствам от кредитных организаций) - код обозначения 474261 (Приложение 2/3 к Положению).
Кредитная организация, находящаяся под управлением Государственной корпорации "Агентство по реструктуризации кредитных организаций" (далее - Агентство) в соответствии со ст. 13 Федерального закона "О реструктуризации кредитных организаций" и в порядке, установленном Банком России, а также кредитная организация, осуществляющая реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление, исключает из пассивного остатка балансового счета N 47426 "Обязательства банка по уплате процентов" пассивные остатки отдельных лицевых счетов этого счета по учету обязательств по уплате процентов по депозитам и иным средствам, привлеченным от Агентства в рамках программ по реструктуризации в целях осуществления мероприятий, направленных на финансовое оздоровление этих кредитных организаций (код обозначения 474262 - Приложение 2/10 к Положению);".
1.7. Пункт 2.2 дополнить подпунктами 2.2.12, 2.2.13, 2.2.14, 2.2.15, 2.2.16 следующего содержания:
"2.2.12. из пассивного остатка балансового счета N 47407 "Расчеты по конверсионным сделкам и срочным операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями, а также перед Банком России, возникающих из соответствующих заключенных договоров (код обозначения 474071 - Приложение 2/3 к Положению);
2.2.13. из пассивного остатка балансового счета N 47422 "Обязательства банка по прочим операциям" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств кредитной организации перед другими кредитными организациями, а также перед Банком России, возникающих из соответствующих заключенных договоров (код обозначения 474221 - Приложение 2/3 к Положению);
2.2.14. из пассивных остатков балансовых счетов N 520 "Выпущенные облигации", 521 "Выпущенные депозитные сертификаты", 523 "Выпущенные векселя и банковские акцепты", 524 "Обязательства по выпущенным ценным бумагам к исполнению" (кроме балансового счета N 52404), 52501 "Обязательства банка по процентам и купонам по выпущенным ценным бумагам" следует исключать пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету обязательств перед кредитными организациями по выпущенным ценным бумагам (код обозначения 520525 - Приложение 2/9 к Положению);
2.2.15. кредитные организации, находящиеся под управлением Агентства, а также кредитные организации, осуществляющие реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление, исключают из пассивных остатков балансовых счетов N 416 "Депозиты некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности", 433 "Привлеченные средства некоммерческих организаций, находящихся в федеральной собственности" пассивные остатки отдельных лицевых счетов по учету депозитов и иных средств, привлеченных от Агентства в рамках программ по реструктуризации в целях осуществления мероприятий, направленных на финансовое оздоровление этих кредитных организаций (код обозначения 416433 - Приложение 2/10 к Положению);
2.2.16. кредитные организации (за исключением кредитных организаций, находящихся под управлением Агентства, а также кредитных организаций, осуществляющих реструктуризацию с участием Агентства без перехода под его управление) включают в расчет обязательных резервов, подлежащих депонированию в Банке России, пассивные остатки отдельных лицевых счетов балансового счета N 30109 "Корреспондентские счета кредитных организаций - корреспондентов", открытых Агентству".