ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 20 октября 1998 года N 383-У

О порядке совершения юридическими лицами -
резидентами операций покупки и обратной продажи
иностранной валюты на внутреннем валютном
рынке Российской Федерации

(с изменениями на 4 сентября 2003 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 18 июня 2004 года на основании
указания Банка России от 15 июня 2004 года N 1451-У
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Настоящее указание применяется с учетом особенностей, установленных указанием Банка России от 9 апреля 1999 года N 535-У.

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Порядок использования иностранной валюты, купленной за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации, отличный от порядка, определенного настоящим указанием может быть установлен в разрешении Банка России, выдаваемом федеральным органам исполнительной власти - указание Банка России от 12 марта 1999 года N 511-У.

____________________________________________________________________
____________________________________________________________________

         Действие разрешений Банка России на проведение валютных операций по кредитным договорам (договорам займа), указанным в пункте 1 Указания Банка России N 1030-У, а также документов о регистрации указанных валютных операций прекращается, в связи с вступлением в силу с 1 октября 2001 года Указания Банка России N 1030-У и Инструкции Банка России N 101-И.

____________________________________________________________________

На основании статей 4, 5, 9 и 15 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" и статьи 3 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" устанавливается следующий порядок совершения юридическими лицами - резидентами операций покупки и обратной продажи купленной иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации.

1. В целях настоящего Указания используются следующие основные понятия:

1.1. резиденты - юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, с местонахождением в Российской Федерации, а также их филиалы и представительства, находящиеся за пределами Российской Федерации;

1.2. исполняющий банк - уполномоченный банк, а также филиал уполномоченного банка, через специальные транзитные валютные счета в котором резидентами осуществляются переводы иностранной валюты, купленной уполномоченными банками по поручению резидентов за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации (далее - "валютный рынок");

1.3. специальный транзитный валютный счет - счет, открываемый уполномоченным банком без участия резидента в целях учета совершаемых резидентом операций покупки иностранной валюты на валютном рынке и ее обратной продажи (пункт в редакции, введенной в действие с 9 декабря 1998 года указанием Банка России от 2 декабря 1998 года N 435-У, - см. предыдущую редакцию);

1.4. банк-покупатель - уполномоченный банк, а также филиал уполномоченного банка, который совершает в интересах резидента исключительно операцию покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке, с зачислением ее на специальный транзитный валютный счет резидента в Исполняющем банке;

1.5. поручение на покупку - распоряжение резидента о проведении уполномоченным банком операции покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке, содержащее обязательные сведения, установленные пунктом 5 настоящего Указания;

1.6. ответственное лицо - работник уполномоченного банка, имеющий право проставлять отметки на установленных настоящим Указанием документах, свидетельствующие о надлежащем оформлении (о представлении) резидентами этих документов;

1.7. межбанковские валютные биржи - специализированные биржи, имеющие лицензии Банка России на организацию операций по купле-продаже иностранной валюты за рубли и проведение расчетов по заключенным на них сделкам;

1.8. пункт утратил силу с 21 сентября 2003 года - указание Банка России от 4 сентября 2003 года N 1328-У - см. предыдущую редакцию;

1.9. досье - систематизированная подборка документов по контролю за обоснованностью осуществления операций в иностранной валюте по специальному транзитному валютному счету резидента;

1.10. карточка учета - информация об операциях с иностранной валютой, купленной резидентом на валютном рынке, проводимых Исполняющим банком по поручению резидента по его специальному транзитному валютному счету. Карточка учета формируется Исполняющим банком по каждому документу, являющемуся основанием покупки иностранной валюты на валютном рынке, в электронном виде в форматах, устанавливаемых Банком России.

2. Действие настоящего Указания не распространяется на операции покупки иностранной валюты на валютном рынке, совершаемые уполномоченными банками от своего имени и за свой счет.

Действие настоящего Указания не распространяется на операции покупки иностранной валюты на валютном рынке, совершаемые физическими лицами.

3. В целях совершения резидентом операций покупки иностранной валюты за рубли на валютном рынке уполномоченным банком параллельно с открываемыми текущим валютным счетом и транзитным валютным счетом резиденту открывается специальный транзитный валютный счет.

В случае, когда уполномоченным банком резиденту уже были открыты текущий валютный счет и транзитный валютный счет в соответствии с Инструкцией Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92, уполномоченный банк обязан открыть этому резиденту специальный транзитный валютный счет.

Покупка резидентом иностранной валюты за рубли на валютном рынке без открытия этому резиденту специального транзитного валютного счета не допускается.

4. На специальный транзитный валютный счет зачисляются следующие поступления в иностранной валюте в пользу резидента:

а) иностранная валюта, купленная резидентом за рубли на валютном рынке;

б) иностранная валюта, ранее списанная со специального транзитного валютного счета и являющаяся:

суммами, не использованными для целей оплаты командировочных расходов;

суммами, полученными от продажи дорожных чеков, не использованных для оплаты командировочных расходов;

суммами, переведенными с депозитного счета, открытого за счет средств, переведенных со специального транзитного валютного счета (абзац дополнительно включен с 28 июня 2000 года указанием Банка России от 21 июня 2000 года N 805-У).

Списание иностранной валюты со специального транзитного валютного счета резидента допускается только в случаях и порядке, установленных настоящим Указанием.

Снятие наличной иностранной валюты со специального транзитного валютного счета не допускается, за исключением случаев оплаты командировочных расходов.

Списание иностранной валюты в целях выдачи наличной иностранной валюты резиденту для оплаты командировочных расходов осуществляется уполномоченным банком по распоряжению резидента с его специального транзитного валютного счета в соответствии с порядком, установленным Положением Банка России "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов" N 62 от 25.06.97 ("Вестник Банка России" от 05.08.97 N 50). Контроль за совершением резидентом операций покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов, а также зачисления не использованной в этих целях наличной иностранной валюты осуществляются в соответствии с Положением Банка России "О порядке покупки и выдачи иностранной валюты для оплаты командировочных расходов" N 62 от 25.06.97".           

(Пункт в редакции, введенной в действие с 23 июня 1999 года указанием Банка России от 18 июня 1999 года N 581-У, - см. предыдущую редакцию).

5. Покупка иностранной валюты за рубли на валютном рынке осуществляется резидентом на основании его Поручения на покупку. Поручение на покупку должно содержать:

а) вид основания (код и наименование) для осуществления операции покупки иностранной валюты на валютном рынке - в соответствии с перечнем Приложения 2 к настоящему Указанию;

б) наименование, дату и номер документов, обосновывающих соответствие указанного в Поручении на покупку основания требованиям пункта 24 Инструкции Банка России "О порядке обязательной продажи предприятиями, учреждениями, организациями части валютной выручки через уполномоченные банки и проведения операций на внутреннем валютном рынке Российской Федерации" N 7 от 29.06.92 (Паспорт импортной сделки; разрешение (лицензия) Банка России на осуществление валютной операции, связанной с движением капитала; документ, подтверждающий регистрацию в Банке России валютной операции, связанной с движением капитала; договор (соглашение, контракт) либо иной документ);

в) распоряжение резидента о зачислении купленной иностранной валюты на его специальный транзитный валютный счет в Исполняющем банке;

г) отметку Исполняющего банка об обоснованности покупки иностранной валюты на валютном рынке, содержащую подпись ответственного лица, а также печать уполномоченного банка, используемую для целей валютного контроля.

Покупка резидентом иностранной валюты за рубли на валютном рынке допускается через Исполняющий банк, а также через Банк-покупатель.

6. Разрешается покупка иностранной валюты на валютном рынке для выплаты комиссионного вознаграждения в пользу уполномоченного банка, выполняющего Поручение на покупку и/или поручение на обратную продажу купленной иностранной валюты, и/или поручение на перевод купленной иностранной валюты.

Выплата указанного в настоящем пункте комиссионного вознаграждения осуществляется резидентом с его специального транзитного валютного счета в соответствии с договором об открытии текущего валютного счета или Поручения на покупку (абзац в редакции, введенной в действие с 9 декабря 1998 года указанием Банка России от 2 декабря 1998 года N 435-У, - см. предыдущую редакцию).

7. Иностранная валюта, купленная резидентом на валютном рынке за рубли, подлежит обязательному зачислению в полном объеме на его специальный транзитный валютный счет в Исполняющем банке.

8. Для осуществления резидентом операций покупки иностранной валюты, зачисления ее на специальный транзитный валютный счет и последующего перевода с этого счета через Исполняющий банк, одновременно с Поручением на покупку резидент должен представить в Исполняющий банк оригиналы документов, указанных в подпункте "б" пункта 5 настоящего Указания, а также их копии.

Исполняющий банк для целей осуществления валютного контроля и формирования Досье обязан:

а) сверить копии представленных резидентом документов с их оригиналами и проставить на их оригиналах и копиях отметку об учете каждого из представленных документов в качестве обоснования покупки иностранной валюты на валютном рынке, содержащую подпись ответственного лица и печать Исполняющего банка, используемую для целей валютного контроля. Указанные в настоящем подпункте копии с отметкой Исполняющего банка помещаются в Досье;

б) сверить сумму Поручения на покупку с суммой, указанной в оригиналах представленных резидентом документов. При этом, если на оригинале представленного резидентом документа, являющегося обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, уже содержатся отметки Исполняющих банков о ранее принятых к исполнению Поручениях на покупку, то сумма выставляемого резидентом Поручения на покупку не может превышать разницы между суммой, предусмотренной документами, являющимися обоснованием покупки иностранной валюты на валютном рынке, и суммой в проставленных Исполняющими банками отметках о ранее принятых к исполнению Поручениях на покупку;

в) проставить на оригиналах представленных резидентом документов отметку о сумме принятого к исполнению Поручения на покупку, содержащую подпись ответственного лица и печать Исполняющего банка, используемую для целей валютного контроля, и возвратить представленные оригиналы документов резиденту.

9. Покупка резидентом иностранной валюты через Банк-покупатель осуществляется в следующем порядке.

9.1. Резидент обязан представить в Исполняющий банк Поручение на покупку, а также оригиналы документов, указанных в подпункте "б" пункта 5 настоящего Указания, и их копии.

9.2. Исполняющий банк обязан:

9.2.1. Осуществить действия, установленные подпунктами "а", "б" и "в" пункта 8 настоящего Указания.

9.2.2. Не позднее следующего рабочего дня со дня представления резидентом Поручения на покупку, копий и оригиналов документов, указанных в подпункте "б" пункта 5 настоящего Указания, вернуть резиденту оригинал Поручения на покупку с отметкой, проставленной в соответствии с подпунктом "г" пункта 5 настоящего Указания.

____________________________________________________________________

     Об особенностях применения пункта 9.2.2 см. указание Банка России от 22 марта 1999 года N 519-У.
____________________________________________________________________

     9.3. Резидент обязан передать заверенный Исполняющим банком оригинал Поручения на покупку на исполнение в Банк-покупатель.

9.4. Банк-покупатель не вправе принимать от резидента к исполнению Поручение на покупку без отметки Исполняющего банка об обоснованности покупки иностранной валюты на валютном рынке, проставленной в соответствии с пунктом 9.2.2 настоящего Указания.

9.5. Банк-покупатель обязан:

9.5.1. Одновременно с принятием к исполнению Поручения на покупку проставить на копии этого Поручения на покупку отметку о принятии его к исполнению посредством проставления ответственным лицом подписи и печати Банка-покупателя, используемой для целей валютного контроля, и передать указанную копию резиденту.

9.5.2. Не позднее 3 (трех) рабочих дней со дня исполнения Поручения на покупку (включая день исполнения Поручения на покупку) перевести со своего корреспондентского счета купленную на валютном рынке иностранную валюту на специальный транзитный валютный счет резидента в Исполняющем банке, указанный в его Поручении на покупку.

9.6. Резидент обязан в течение 3 (трех) рабочих дней со дня принятия Банком-покупателем к исполнению Поручения на покупку, представить в Исполняющий банк копию этого Поручения на покупку с отметкой Банка-покупателя о принятии его к исполнению, проставленной в соответствии с пунктом 9.5.1 настоящего Указания.

10. Пункт утратил силу с 21 сентября 2003 года - указание Банка России от 4 сентября 2003 года N 1328-У. - См. предыдущую редакцию.

11. Иностранная валюта, купленная резидентом на валютном рынке и зачисленная на его специальный транзитный валютный счет, должна быть переведена Исполняющим банком по распоряжению резидента о переводе в соответствии с основаниями, указанными в Поручении на покупку, не позднее 7 (семи) календарных дней со дня зачисления купленной иностранной валюты на специальный транзитный валютный счет резидента.

Распоряжение резидента о переводе купленной на валютном рынке иностранной валюты должно содержать:

а) код вида платежа, указываемый в соответствии с пунктом 3.8 Порядка заполнения Карточки учета операций по специальному транзитному валютному счету резидента, содержащегося в Приложении 3 к настоящему Указанию (подпункт в редакции, введенной в действие с 28 июня 2000 года указанием Банка России от 21 июня 2000 года N 805-У, - см. предыдущую редакцию);

б) код страны банка - получателя платежа, указываемый в соответствии с пунктом 3.7 Порядка заполнения Карточки учета операций по специальному транзитному валютному счету резидента, содержащегося в Приложении 3 к настоящему Указанию (подпункт в редакции, введенной в действие с 28 июня 2000 года указанием Банка России от 21 июня 2000 года N 805-У, - см. предыдущую редакцию).

12. В случае, если списание со специального транзитного валютного счета резидента купленной иностранной валюты в соответствии с основаниями ее покупки на валютном рынке не осуществлено в течение срока, установленного пунктом 11 настоящего Указания, и в случае зачисления на специальный транзитный валютный счет иностранной валюты в соответствии с подпунктом "б" пункта 4 настоящего Указания иностранная валюта подлежит обратной продаже на валютном рынке.

Обратной продаже на валютном рынке подлежит также иностранная валюта, ранее списанная по распоряжению резидента с его специального транзитного валютного счета и вновь поступившая в пользу резидента в связи с:

а) возвратом авансовых платежей (предварительной оплаты) по неисполненным импортным контрактам;

б) возвратом сумм со счетов покрытия по открываемым уполномоченными банками покрытым (депонированным) аккредитивам;