ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ИНСТРУКЦИЯ

от 10 сентября 2001 года N 101-И

О порядке учета уполномоченными банками валютных
операций резидентов, связанных с получением
от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте
и предоставлением нерезидентам займов
в иностранной валюте

____________________________________________________________________
Утратила силу с 18 июня 2004 года на основании
указания Банка России от 15 июня 2004 года N 1450-У
____________________________________________________________________

На основании Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" Центральный банк Российской Федерации устанавливает порядок учета уполномоченными банками валютных операций, связанных с получением резидентами от нерезидентов кредитов и займов в иностранной валюте, предоставлением резидентами нерезидентам займов в иностранной валюте и возвратом указанных кредитов и займов.

1. Общие положения

1.1. Действие настоящей Инструкции распространяется на следующие валютные операции, осуществляемые на основании кредитных договоров (договоров займа) между резидентами (юридическими или физическими лицами) и нерезидентами (далее - кредитный договор):

- зачисление на счета в иностранной валюте, открытые уполномоченными банками резидентам на основании договора банковского счета, включая счета, открываемые в соответствии с требованиями валютного законодательства Российской Федерации (далее - счет), средств в иностранной валюте в счет получения кредитов и займов от нерезидентов, возврата предоставленных в иностранной валюте нерезидентам займов, исполнения других обязательств по кредитным договорам и договорам займа (проценты за пользование кредитом (займом), штрафные санкции и иные платежи);

- списание со счетов резидентов в уполномоченных банках средств в иностранной валюте в счет предоставления нерезидентам займов, возврата предоставленных в иностранной валюте нерезидентами кредитов, займов, исполнения других обязательств по кредитным договорам и договорам займа (проценты за пользование кредитом (займом), штрафные санкции и иные платежи).

Действие настоящей Инструкции распространяется на указанные в настоящем пункте валютные операции, расчеты по которым осуществляются в безналичном порядке.

Действие настоящей Инструкции распространяется на любые операции, связанные с полным или частичным прекращением обязательств по кредитным договорам иным способом, отличным от исполнения обязательств путем совершения платежа в иностранной валюте.

1.2. Действие настоящей Инструкции не распространяется на валютные операции:

осуществляемые на основании кредитных договоров, заключенных уполномоченными банками, федеральными органами государственной власти, органами государственной власти субъектов Российской Федерации;

осуществляемые на основании кредитных договоров через счета, открытые резидентами за пределами Российской Федерации в порядке, установленном валютным законодательством Российской Федерации;

по получению, предоставлению и возврату средств в иностранной валюте на основании кредитных договоров, связанных с выпуском и размещением ценных бумаг (долговых обязательств).

1.3. Юридическое или физическое лицо, являющееся резидентом Российской Федерации, которому (на имя которого) в уполномоченных банках открыты счета в иностранной валюте, через которые проводятся валютные операции на основании кредитного договора (далее - клиент), составляет документ по форме, приведенной в приложениях 1 или 2 к настоящей Инструкции (далее - Сведения о договоре (дополнения к Сведениям о договоре), и представляет его, а также иные документы и информацию в указанные уполномоченные банки в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

По каждому кредитному договору допускается наличие не более одних Сведений о договоре, оформленных клиентом в уполномоченных банках и не закрытых в порядке, установленном настоящей Инструкцией.

1.3.1. Операции в иностранной валюте по кредитному договору могут проводиться клиентом через счета в уполномоченном банке (филиале уполномоченного банка), который оформляет Сведения о договоре, представляемые клиентом, осуществляет по поручению клиента валютные операции по кредитному договору и ведет учет всех операций по кредитному договору в порядке, установленном настоящей Инструкцией (далее - Банк заемщика (займодавца), а также  на основании Сведений о договоре, через счета в иных уполномоченных банках (филиалах уполномоченных банков) (далее - Банк).

1.3.2. При покупке иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в целях осуществления валютных операций по кредитному договору в распоряжении о проведении уполномоченным банком операции покупки иностранной валюты за рубли (далее - Поручение на покупку) клиент указывает номер Сведений о договоре, присвоенный Банком заемщика (займодавца) в соответствии с пунктом 3.1 настоящей Инструкции.

2. Порядок представления клиентом в Банк заемщика
(займодавца) Сведений о договоре и другой информации
по кредитному договору

2.1. Клиент, осуществляющий валютные операции на основании кредитного договора, представляет в Банк заемщика (займодавца) в установленном с учетом требований настоящей Инструкции Банком заемщика (займодавца) порядке следующие документы:

- два экземпляра Сведений о договоре (дополнений к Сведениям о договоре);

- копии документов, заверенные клиентом в порядке, установленном Банком заемщика (займодавца), на основании которых клиентом составляются Сведения о договоре (далее - обосновывающие документы), а именно:

- копию кредитного договора (дополнительного соглашения к кредитному договору),

- копию разрешения на осуществление валютных операций, связанных с движением капитала, или документа о регистрации указанных валютных операций, выдаваемого Банком России, - если в соответствии с законодательством Российской Федерации валютные операции по кредитному договору осуществляются в разрешительном или регистрационном порядке;

- документ, содержащий информацию о валютной операции, осуществляемой на основании кредитного договора, составляемый по форме, приведенной в приложении 4 к настоящей Инструкции (далее - Справка о содержании операции);

- документ, содержащий информацию об изменении задолженности по кредитному договору по основаниям, предусмотренным законодательством, отличным от исполнения обязательств путем совершения платежа в иностранной валюте, и о текущем состоянии задолженности по кредитному договору, составляемый по форме, приведенной в приложении 5 к настоящей Инструкции (далее - Справка о состоянии задолженности по кредитному договору);

- документ, содержащий информацию о платежах в иностранной валюте, осуществленных клиентом по кредитному договору через счета в Банке в течение календарного месяца, оформляемый Банком в соответствии с пунктом 5.3 и приложением 6 к настоящей Инструкции (далее - Реестр платежей в иностранной валюте по кредитному договору);

- заявление на закрытие Сведений о договоре и досье по кредитному договору;

- распечатку базы данных по кредитному договору (при условии перехода из другого Банка заемщика (займодавца).

В случае установления Банком заемщика (займодавца) порядка представления клиентом указанных документов путем обмена в электронном виде должна быть установлена процедура признания аналога собственноручной подписи клиента.

2.2. Сведения о договоре (дополнения к Сведениям о договоре) и обосновывающие документы представляются клиентом в Банк заемщика (займодавца) однократно до начала проведения любой из следующих валютных операций по кредитному договору в следующие сроки:

а) при зачислении иностранной валюты на счета клиента в Банке заемщика (займодавца) -

клиентом - юридическим лицом - не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до ее зачисления на текущий валютный счет клиента;

клиентом - физическим лицом - не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до ее зачисления на счет клиента;

б) при списании иностранной валюты со счетов клиента в Банке заемщика (займодавца) - не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до ее списания со счета клиента;

в) при покупке иностранной валюты за рубли на внутреннем валютном рынке Российской Федерации - не позднее чем за 3 (три) рабочих дня до представления в уполномоченный банк Поручения на покупку.

2.2.1. Сведения о договоре (дополнения к Сведениям о договоре) по кредитному договору, предусматривающему возврат полученных (предоставленных) средств в иностранной валюте и уплату денежных средств за пользование кредитом (займом) в сроки, не превышающие тридцати календарных дней от даты зачисления (списания) средств на (со) счет(а) клиента (далее - Кредитный договор сроком не более 30 дней), составляются и представляются клиентом в Банк заемщика (займодавца) по краткой форме, установленной приложением 1 к настоящей Инструкции.

2.2.2. Сведения о договоре (дополнения к Сведениям о договоре) по кредитному договору, предусматривающему возврат полученных (предоставленных) средств в иностранной валюте и уплату денежных средств за пользование кредитом (займом) в сроки, превышающие тридцать календарных дней от даты зачисления (списания) средств на (со) счет(а) клиента (далее - Кредитный договор сроком свыше 30 дней), составляются и представляются клиентом в Банк заемщика (займодавца) по форме, установленной приложением 2 к настоящей Инструкции.

2.3. Дополнения к Сведениям о договоре составляются и представляются клиентом в Банк заемщика (займодавца) в порядке, установленном пунктом 2.2 настоящей Инструкции, в случае заключения дополнительного соглашения к кредитному договору и/или изменения информации, содержащейся в Сведениях о договоре.

2.3.1. При изменении условий кредитного договора клиент представляет в Банк заемщика (займодавца) также копию дополнительного соглашения к кредитному договору, содержащую указанные изменения, заверенную клиентом в порядке, установленном Банком заемщика (займодавца).

2.3.2. В случае, если Сведения о договоре были оформлены по кредитному договору сроком не более 30 дней, а фактически срок исполнения, прекращения по иным основаниям обязательств по погашению основного долга и уплате денежных средств за пользование кредитом (займом), в том числе в связи с заключением дополнительного соглашения к кредитному договору, превысил 30 дней, и календарный месяц фактического исполнения либо прекращения по иным основаниям обязательств по погашению основного долга и уплате денежных средств за пользование кредитом (займом) не совпадает с месяцем, предусмотренным кредитным договором, клиент представляет дополнения к Сведениям о договоре по форме, установленной приложением 2 к настоящей Инструкции.

2.4. Справка о содержании операции по кредитному договору представляется клиентом при проведении каждой валютной операции по кредитному договору через счета клиента в Банке заемщика (займодавца) в следующие сроки:

а) при зачислении иностранной валюты -

клиентом - юридическим лицом - до ее списания с транзитного валютного счета клиента;

клиентом - физическим лицом - в течение 7 (семи) календарных дней с даты ее зачисления на счет клиента;

б) при списании иностранной валюты - одновременно с распоряжением о ее списании со счета клиента в пользу нерезидента.

2.5. Справка о состоянии задолженности по кредитному договору составляется и представляется клиентом в Банк заемщика (займодавца) ежеквартально не позднее 10-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, а также одновременно с представлением в Банк заемщика (займодавца) заявления на закрытие Сведений о договоре и досье по кредитному договору.

2.6. Клиент, осуществлявший в течение календарного месяца валютные операции на основании кредитного договора через счета в Банке, обращается в Банк за получением Реестра платежей в иностранной валюте по кредитному договору и представляет его в Банк заемщика (займодавца) не позднее 10-го числа следующего месяца, а также одновременно с представлением в Банк заемщика (займодавца) заявления на закрытие Сведений о договоре и досье по кредитному договору.

2.7. Заявление на закрытие Сведений о договоре и досье по кредитному договору (далее - Заявление) представляется клиентом в случае:

2.7.1. перехода на обслуживание по кредитному договору в другой Банк заемщика (займодавца);

2.7.2. исполнения сторонами всех обязательств по кредитному договору или их прекращения по иным, отличным от исполнения путем платежа в иностранной валюте, основаниям, предусмотренным законодательством.

2.8. Распечатка базы данных по кредитному договору, оформленная в соответствии с пунктом 3.11 настоящей Инструкции, представляется клиентом в порядке и сроки, установленные пунктом 2.2 настоящей Инструкции, для оформления Сведений о договоре по кредитному договору при переходе из другого Банка заемщика (займодавца).

3. Порядок учета Банком заемщика (займодавца)
валютных операций на основании кредитного договора

3.1. Работник уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), имеющий право в случаях, установленных настоящей Инструкцией, проставлять на представленных клиентами документах отметки, свидетельствующие об их надлежащем оформлении, и подписывать документы, оформляемые уполномоченным банком (филиалом уполномоченного банка) в соответствии с требованиями настоящей Инструкции (далее - ответственное лицо), не позднее третьего рабочего дня, следующего за днем представления клиентом в Банк заемщика (займодавца) документов, указанных в пунктах 2.2, 2.3 настоящей Инструкции, проставляет на каждом экземпляре Сведений о договоре (дополнений к Сведениям о договоре) номер Сведений о договоре и отметку, содержащую подпись ответственного лица Банка заемщика (займодавца), печать уполномоченного банка либо печать уполномоченного банка (филиала уполномоченного банка), используемую для целей валютного контроля (далее - печать), и дату проставления отметки. Назначение ответственных лиц оформляется приказом по уполномоченному банку, в котором определяются полномочия этих лиц и ответственность за выполнение ими своих функций.

Указанная отметка является подтверждением оформления Сведений о договоре (дополнений к Сведениям о договоре) Банком заемщика (займодавца) и соответствия информации Листа 1 Сведений о договоре (дополнений к Сведениям о договоре) обосновывающим документам.

Номер Сведений о договоре, присвоенный Банком заемщика (займодавца) при их первоначальном оформлении, переносится Банком заемщика (займодавца) на дополнения к Сведениям о договоре и сохраняется в неизменном виде до закрытия Банком заемщика (займодавца) Сведений о договоре и досье по кредитному договору.

В случае представления клиентом в Банк заемщика (займодавца) Сведений о договоре (дополнений к Сведениям о договоре) в электронном виде Банк заемщика (займодавца) распечатывает указанные документы на бумажном носителе и оформляет их в установленном в настоящем пункте порядке.

3.2. Банк заемщика (займодавца) отказывает клиенту в оформлении Сведений о договоре (дополнений к Сведениям о договоре) в случае непредставления клиентом в Банк заемщика (займодавца) обосновывающих документов, а также в случае несоответствия информации Листа 1 представленных клиентом Сведений о договоре (дополнений к Сведениям о договоре) обосновывающим документам.

3.3. Один экземпляр Сведений о договоре (дополнений к Сведениям о договоре), оформленных в соответствии с пунктом 3.1 настоящей Инструкции, возвращается клиенту.

Второй экземпляр Сведений о договоре (дополнений к Сведениям о договоре), оформленных в соответствии с пунктом 3.1 настоящей Инструкции, вместе с обосновывающими документами помещается Банком заемщика (займодавца) в досье по кредитному договору.

3.4. Банк заемщика (займодавца) отказывает клиенту в выполнении распоряжения о списании иностранной валюты с его счета для перевода в пользу нерезидента на основании кредитного договора в следующих случаях:

клиентом не оформлены в Банке заемщика (займодавца) в порядке, установленном настоящей Инструкцией, Сведения о договоре (дополнения к Сведениям о договоре);

клиентом не представлена в Банк заемщика (займодавца) либо оформлена с нарушением порядка, установленного настоящей Инструкцией, Справка о содержании операции.

3.5. Банк заемщика (займодавца) в электронном виде формирует базу данных по кредитному договору и ведет учет всех операций, совершаемых по кредитному договору (далее - база данных по кредитному договору).

Информация, содержащаяся в документах, представляемых клиентом и Банком в Банк заемщика (займодавца) в соответствии с требованиями настоящей Инструкции, вводится Банком заемщика (займодавца) в базу данных по кредитному договору в течение 3 (трех) рабочих дней с даты представления указанных документов.

3.6. Банк заемщика (займодавца) не позднее 14-го числа каждого календарного месяца отражает в базе данных по кредитному договору сумму задолженности по основному долгу.

3.6.1. Сумма задолженности по основному долгу по кредитному договору сроком не более 30 дней по состоянию на конец календарного месяца рассчитывается Банком заемщика (займодавца) в соответствии с требованиями Порядка заполнения Сведений о договоре, установленными приложением 1 к настоящей Инструкции.

3.6.2. Сумма задолженности по основному долгу по кредитному договору сроком свыше 30 дней по состоянию на конец первого и второго месяцев квартала рассчитывается Банком заемщика (займодавца) в соответствии с требованиями Порядка заполнения Сведений о договоре, установленными приложением 2 к настоящей Инструкции.

3.6.3. Сумма задолженности по основному долгу по кредитному договору сроком свыше 30 дней по состоянию на конец последнего месяца квартала отражается на основании информации, содержащейся в Справке о состоянии задолженности по кредитному договору, представленной клиентом в Банк заемщика (займодавца) в соответствии с пунктом 2.5 настоящей Инструкции, а также на основании информации, содержащейся в базе данных по кредитному договору, с учетом требований, установленных приложением 2 к настоящей Инструкции.

3.6.3.1. В случае несовпадения данных о сумме задолженности по основному долгу, представленных клиентом и рассчитанных Банком заемщика (займодавца) в указанном в настоящем пункте порядке, Банк заемщика (займодавца) запрашивает у клиента, а клиент представляет в Банк заемщика (займодавца) в порядке, установленном Банком заемщика (займодавца), в течение 7 (семи) календарных дней с даты получения указанного запроса дополнительную информацию, подтверждающую или уточняющую представленные клиентом данные о сумме задолженности по основному долгу.