Правительство Ленинградской области
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ

ПРИКАЗ

от 31 марта 2008 года N 01-09-553


Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году

(с изменениями на 29 мая 2018 года)
____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2020 года на основании
приказа Комитета финансов Ленинградской области
 от 3 октября 2019 года N 18-02/09-24
____________________________________________________________________

В целях реализации статей 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации

приказываю:

1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году согласно приложению.

2. Назначить ответственным за формирование сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики.

3. Назначить ответственными за формирование прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета структурные подразделения, курирующие соответствующие направления расходов.

4. Назначить ответственным за формирование прогноза кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета отдел финансовой политики и государственного долга.

5. Назначить ответственным за свод показателей кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области и представление информации по его ведению департамент казначейского исполнения бюджета.

6. Отделу автоматизации систем финансовых расчетов и сводной отчетности комитета финансов Ленинградской области обеспечить техническую реализацию задач, связанных с реализацией Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году, для чего:

- обеспечить реализацию форм приложений к Порядку в автоматизированном комплексе исполнения областного бюджета Ленинградской области,

- составить графики настройки программного комплекса на автоматизированных рабочих местах получателей бюджетных средств и главных распорядителей бюджетных средств и проведения обучения специалистов,

- обеспечить своевременность настройки программного комплекса на автоматизированных рабочих местах получателей бюджетных средств и главных распорядителей бюджетных средств, в том числе удаленных,

- организовать и провести обучение специалистов получателей средств областного бюджета и главных распорядителей средств областного бюджета, ответственных за представление и ввод в программный комплекс сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана,

- организовать и провести обучение специалистов структурных подразделений комитета финансов Ленинградской области по работе в программном комплексе по формированию, составлению и ведению кассового плана.

7. Департаменту казначейского исполнения бюджета довести настоящий приказ до главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов областного бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, финансовых органов муниципальных районов и городского округа Ленинградской области.

8. Рекомендовать финансовым органам местного самоуправления муниципальных образований Ленинградской области разработать и утвердить соответствующие порядки составления и ведения кассового плана.

9. Установить, что Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году, утвержденный настоящим приказом, вступает в силу с 1 июня 2008 года.

10. Установить, что в 2008 году кассовый план исполнения областного бюджета Ленинградской области формируется в соответствии с Порядком составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году, утвержденным настоящим приказом, на период 01.07.2008-31.12.2008. С этой целью считать месяц представления информации по пунктам 9, 10, 18, 19, 25, 31 Порядка - "июнь".

11. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.

12. Настоящий приказ вступает в силу с даты его подписания.

Вице-губернатор Ленинградской области -
председатель комитета финансов
А.И.Яковлев

Приложение
к приказу комитета финансов
Ленинградской области
от 31 марта 2008 года N 01-09-553
(В редакции, введенной в
 действие приказом Комитета
 финансов Ленинградской области
 от 29 мая 2018 года N 18-02/01-09-47. -
 См. предыдущую редакцию)

Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях обеспечения сбалансированности областного бюджета Ленинградской области в процессе его исполнения, полного и своевременного выполнения денежных обязательств перед главными распорядителями и получателями средств областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году, достижения наиболее оптимальных условий привлечения заемных средств в бюджет Ленинградской области и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области (далее - кассовый план) в текущем финансовом году.

1.2. Кассовый план составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией.

1.3. Составление и ведение кассового плана осуществляется комитетом финансов Ленинградской области (далее - комитет финансов) на основании:

- показателей кассового плана по доходам (далее - кассовый план по доходам), формируемых в порядке, предусмотренном главой 2 настоящего Порядка, по форме приложения 1* "Сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет" к настоящему Порядку;

_______________

* Приложения к Порядку не приводятся. - Примечание изготовителя базы данных.

- показателей кассового плана по расходам (далее - кассовый план по расходам), формируемых в порядке, предусмотренном главой 3 настоящего Порядка, по форме приложения 2 "Прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета" к настоящему Порядку;

- показателей кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета, формируемых в порядке, предусмотренном главой 4 настоящего Порядка, по форме приложения 3 "Прогноз кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета" к настоящему Порядку;

- иных необходимых показателей.

1.4. В состав показателей кассового плана не включаются:

- уплата государственной пошлины;

- исполнение судебных актов, вступивших в законную силу, по искам к Ленинградской области как к субъекту Российской Федерации;

- резервные фонды Правительства Ленинградской области.

1.5. Уточнение и представление в комитет финансов показателей кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами II-IV настоящего Порядка.

1.6. Главные администраторы группы доходов "Безвозмездные поступления в местные бюджеты" представляют главным распорядителям средств областного бюджета Ленинградской области информацию, необходимую для формирования прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета, в части передаваемых органам местного самоуправления межбюджетных трансфертов в порядке и в сроки, установленные главными распорядителями средств областного бюджета Ленинградской области соответствующих межбюджетных трансфертов из областного бюджета.

Уточнение показателей кассовых выплат по расходам областного бюджета в части передаваемых органам местного самоуправления межбюджетных трансфертов осуществляется в порядке и в сроки, установленные главными распорядителями средств областного бюджета Ленинградской области.

1.7. Главные распорядители средств областного бюджета Ленинградской области доводят до главных администраторов безвозмездных поступлений показатели кассового плана, в том числе уточненные, в части передаваемых органам местного самоуправления межбюджетных трансфертов.

2. Порядок формирования, уточнения и представления показателей для составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета Ленинградской области

2.1. Показатели кассового плана по доходам формируются на основании сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год по форме приложения N 1 к настоящему Порядку.

2.2. В целях составления кассового плана главные администраторы доходов областного бюджета Ленинградской области, структурные подразделения комитета финансов, администрирующие соответствующие поступления, формируют сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год в электронном виде в установленных форматах информационной системы "Централизованное управление бюджетной финансовой системой Ленинградской области" (далее - Информационная система), доводят до статуса обработки электронного документа "согласование" и не позднее 15 декабря отчетного финансового года представляют в отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики на бумажном носителе по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.

Сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на каждый текущий финансовый год нумеруются путем присвоения номера "1".

2.3. По указанию руководителя комитета финансов отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики проверяет, согласовывает, обобщает полученную информацию по прогнозу поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджета Ленинградской области по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку не позднее 20 декабря отчетного финансового года.

2.4. С целью согласования сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет, представленных главными администраторами доходов областного бюджета Ленинградской области и структурными подразделениями комитета финансов, в Информационной системе отдел анализа и прогнозирования доходов доводит электронный документ до статуса обработки "обработка завершена".

2.5. В целях ведения кассового плана главные администраторы доходов областного бюджета Ленинградской области, структурные подразделения комитета финансов, администрирующие соответствующие поступления, формируют в электронном виде в установленных форматах Информационной системы уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год, доводят до статуса обработки электронного документа "согласование" и представляют на бумажном носителе по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики.

При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.

Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год нумеруются путем присвоения порядковых номеров начиная с номера "2".

2.6. В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов областного бюджета Ленинградской области в отчетном периоде от соответствующего показателя помесячного распределения доходов областного бюджета Ленинградской области на текущий финансовый год на величину более чем 15 процентов от указанного показателя соответствующий главный администратор доходов областного бюджета Ленинградской области представляет в отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.

3. Порядок формирования, уточнения и представления показателей для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета Ленинградской области

3.1. Показатели кассового плана по расходам формируются на основании:

сводной бюджетной росписи областного бюджета Ленинградской области по расходам областного бюджета, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на текущий финансовый год (за исключением показателей по некассовым операциям, расходов в валюте);

прогнозов кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме приложения N 2 к настоящему Порядку.

3.2. Прогноз кассовых выплат по форме приложения N 2 к настоящему Порядку формируется в разрезе отдельных статей группы "Расходы" классификации операций сектора государственного управления, перечень которых утвержден приложением 6 к Порядку составления и ведения сводной бюджетной росписи.

3.3. Прогноз кассовых выплат по расходам в части межбюджетных трансфертов формируется в разрезе групп, каждая из которых соответствует целевой статье расходов.

Формирование групп осуществляется ответственными специалистами структурных подразделений, курирующими соответствующие направления расходов.

Элементы группы определяются главными распорядителями соответствующего межбюджетного трансферта.

3.4. В целях составления кассового плана:

- главные распорядители средств областного бюджета Ленинградской области формируют прогноз кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год с помесячной детализацией в электронном виде в установленных форматах Информационной системы, доводят его до статуса обработки электронного документа "согласование" и не позднее 15 декабря отчетного финансового года представляют на бумажном носителе по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку с сопроводительным письмом в департамент бюджетной политики в отраслях социальной сферы и департамент отраслевого финансирования - по курируемым направлениям.

В случае если главными распорядителями средств областного бюджета в установленные сроки прогноз кассовых выплат не представлен, формирование прогноза кассовых выплат по расходам главных распорядителей областного бюджета осуществляется департаментом бюджетной политики в отраслях социальной сферы и департаментом отраслевого финансирования по курируемым направлениям самостоятельно.

- по указанию руководителя комитета финансов структурные подразделения комитета финансов, курирующие соответствующие направления расходов получателя бюджетных средств - комитета финансов, формируют прогноз комитета финансов по осуществлению им отдельных кассовых выплат по расходам с помесячной детализацией в электронном виде в установленных форматах Информационной системы и доводят его до статуса обработки электронного документа "обработка завершена".

Нумерация форм прогнозов кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год производится путем присвоения порядкового номера "1".

3.5. Сформированный и представленный главными распорядителями средств областного бюджета Ленинградской области и структурными подразделениями комитета финансов, курирующими соответствующие направления расходов получателя бюджетных средств - комитета финансов, прогноз кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год не должен превышать доведенные до них лимиты бюджетных обязательств по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации.

3.6. В целях ведения кассового плана:

- главные распорядители средств областного бюджета Ленинградской области формируют уточненный прогноз кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год с помесячной детализацией в электронном виде в установленных форматах Информационной системы, доводят его до статуса обработки электронного документа "согласование" и представляют в срок не позднее 5 числа каждого месяца на согласование в комитет финансов по форме приложения N 2 к настоящему Порядку с сопроводительным письмом, содержащим обоснование необходимости внесения изменения в кассовый план, а также в случае отклонения кассовых выплат по расходам в истекшем периоде более чем на 15 процентов от соответствующего показателя прогноза кассовых выплат по расходам - с отражением причин указанного отклонения;

- структурные подразделения комитета финансов, курирующие соответствующие направления расходов получателя бюджетных средств - комитета финансов, формируют уточненный прогноз комитета финансов по осуществлению им отдельных кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год с помесячной детализацией в электронном виде в установленных форматах Информационной системы и доводят до статуса обработки электронного документа "обработка завершена".

Прогноз кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год может быть уточнен в части: