Правительство Ленинградской области
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ
ПРИКАЗ
от 23 апреля 2009 года N 01-09-73/09
____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2020 года на основании
приказа Комитета финансов Ленинградской области
от 3 октября 2019 года N 18-02/09-24
____________________________________________________________________
В целях совершенствования порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области приказываю:
1. Изложить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году, утвержденный приказом комитета финансов Ленинградской области от 31 марта 2008 года N 01-09-553, в новой редакции согласно приложению 1 к настоящему приказу.
2. Установить, что кассовый план составляется и ведется в электронном виде в установленных форматах автоматизированного комплекса исполнения областного бюджета Ленинградской области.
3. Назначить ответственным за формирование показателей кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области по доходам отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики.
4. Назначить ответственными за формирование показателей кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области по расходам структурные подразделения комитета финансов по курируемым направлениям.
5. Назначить ответственным за формирование показателей кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области по источникам финансирования дефицита областного бюджета отдел финансовой политики и государственного долга.
6. Назначить ответственным за свод показателей кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области и представление информации по его ведению и исполнению департамент казначейского исполнения бюджета.
7. Установить критерии контроля показателей кассового плана в автоматизированном комплексе исполнения областного бюджета Ленинградской области согласно приложению 2 к настоящему приказу.
8. Установить, что в исключительных случаях на основании разрешительной визы руководителя комитета финансов либо его заместителей на служебной записке структурного подразделения комитета финансов Ленинградской области администратором системы автоматизированного комплекса исполнения областного бюджета Ленинградской области может быть осуществлено снятие контроля отдельных параметров кассового плана.
9. Заместителю начальника департамента казначейского исполнения бюджета Шабурину В.А.:
- обеспечить соответствие модуля "Кассовый план" требованиям настоящего Порядка;
- по мере необходимости организовывать консультации специалистов структурных подразделений комитета финансов Ленинградской области, главных распорядителей и получателей бюджетных средств по работе в программном комплексе по составлению и ведению кассового плана.
10. Отделу автоматизации систем финансовых расчетов и сводной отчетности комитета финансов Ленинградской области обеспечить техническую реализацию задач в части своевременности настройки программного комплекса на автоматизированных рабочих местах получателей бюджетных средств и главных распорядителей бюджетных средств, в том числе удаленных.
11. Организационному отделу довести настоящий приказ до главных распорядителей бюджетных средств, главных администраторов доходов областного бюджета, главных администраторов источников финансирования дефицита областного бюджета, финансовых органов муниципальных районов и городского округа Ленинградской области.
12. Настоящий приказ вступает в силу с момента подписания и его действие распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2009 года.
13. Контроль за исполнением настоящего приказа оставляю за собой.
Первый заместитель
председателя комитета финансов
Е.Ф.Гресь
Приложение 1
к приказу комитета финансов
Ленинградской области
от 23 апреля 2009 года
N 01-09-73/09
Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета
Ленинградской области в текущем финансовом году
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 215.1 и 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях обеспечения сбалансированности областного бюджета Ленинградской области в процессе его исполнения, полного и своевременного выполнения денежных обязательств перед главными распорядителями и получателями средств областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году, достижения наиболее оптимальных условий привлечения заемных средств в бюджет Ленинградской области и определяет правила составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области в текущем финансовом году.
2. Кассовый план исполнения областного бюджета Ленинградской области (далее - кассовый план) составляется на текущий финансовый год с помесячной детализацией.
3. Cоставление и ведение кассового плана осуществляется комитетом финансов Ленинградской области на основании:
3.1) показателей кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области по доходам (далее - кассовый план по доходам), формируемых в порядке, предусмотренном главой II настоящего Порядка, по форме приложения 1* "Сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет" к настоящему Порядку;
________________
* Приложения 1, 2, 3, 4, 5 в рассылке не приводятся. - Примечание изготовителя базы данных.
3.2) показателей кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области по расходам (далее - кассовый план по расходам), формируемых в порядке, предусмотренном главой III настоящего Порядка, по форме приложения 2* "Прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета" к настоящему Порядку;
3.3) показателей кассового плана исполнения областного бюджета Ленинградской области по источникам финансирования дефицита областного бюджета, формируемых в порядке, предусмотренном главой IV настоящего Порядка, по форме приложения 3* "Прогноз кассовых выплат и кассовых поступлений по источникам финансирования дефицита областного бюджета" к настоящему Порядку;
3.4) иных необходимых показателей.
4. В состав показателей кассового плана не включаются:
- доходы, поступающие от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности бюджетных учреждений Ленинградской области, и осуществляемые за счет этих средств расходы.
- группа доходов "Безвозмездные поступления" и осуществляемые за счет этих средств расходы;
- уплата государственной пошлины;
- исполнение судебных актов, вступивших в законную силу, по искам к Ленинградской области как к субъекту Российской Федерации;
- Резервные фонды Правительства Ленинградской области.
5. Уточнение и представление в комитет финансов Ленинградской области показателей кассового плана осуществляется в порядке, предусмотренном главами II-IV настоящего Порядка.
6. Главные администраторы группы доходов "Безвозмездные поступления в местные бюджеты" представляют главным распорядителям средств областного бюджета Ленинградской области информацию, необходимую для формирования прогноза кассовых выплат по расходам областного бюджета в части передаваемых органам местного самоуправления межбюджетных трансфертов в порядке и в сроки, установленные главными распорядителями средств областного бюджета Ленинградской области соответствующих межбюджетных трансфертов из областного бюджета.
Уточнение показателей кассовых выплат по расходам областного бюджета в части передаваемых органам местного самоуправления межбюджетных трансфертов осуществляется в порядке и в сроки, установленные главными распорядителями средств областного бюджета Ленинградской области.
7. Главные распорядители средств областного бюджета Ленинградской области доводят до главных администраторов безвозмездных поступлений показатели кассового плана исполнения областного бюджета, в том числе уточненные, в части передаваемых органам местного самоуправления межбюджетных трансфертов.
II. Порядок формирования, уточнения и представления показателей для
составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета
Ленинградской области
8. Показатели кассового плана по доходам областного бюджета Ленинградской области формируются на основании сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год по форме приложения N 1 к настоящему Порядку.
9. В целях составления кассового плана
- главные администраторы доходов областного бюджета Ленинградской области;
- структурные подразделения комитета финансов Ленинградской области, администрирующие соответствующие поступления
формируют сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год в электронном виде в установленных форматах автоматизированного комплекса исполнения областного бюджета Ленинградской области, доводят до статуса обработки электронного документа "согласование" и не позднее 15 декабря отчетного финансового года представляют в отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики на бумажном носителе по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
Сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на каждый текущий финансовый год нумеруются путем присвоения номера "1".
10. Отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики проверяет, согласовывает, обобщает полученную информацию и представляет прогноз поступлений доходов в областной бюджет на текущий финансовый год в разрезе кодов классификации доходов бюджета Ленинградской области по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку на бумажном носителе с сопроводительным письмом не позднее 20 декабря отчетного финансового года в департамент казначейского исполнения бюджета.
11. С целью согласования сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет, представленных главными администраторами доходов областного бюджета Ленинградской области и структурными подразделениями комитета финансов, в автоматизированном комплексе исполнения областного бюджета Ленинградской области отдел анализа и прогнозирования доходов доводит электронный документ до статуса обработки "ожидание подписи".
12. В целях ведения кассового плана
- главные администраторы доходов областного бюджета Ленинградской области,
- структурные подразделения комитета финансов Ленинградской области, администрирующие соответствующие поступления,
формируют в электронном виде в установленных форматах автоматизированного комплекса исполнения областного бюджета Ленинградской области уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год, доводят до статуса обработки электронного документа "согласование" и представляют на бумажном носителе по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку в отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики.
При уточнении сведений о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год указываются фактические кассовые поступления доходов областного бюджета Ленинградской области за отчетный период и уточняются соответствующие показатели периода, следующего за текущим месяцем.
Уточненные сведения о помесячном распределении поступлений доходов в областной бюджет Ленинградской области на текущий финансовый год нумеруются путем присвоения порядковых номеров, начиная с номера "2".
13. Отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики ежемесячно, не позднее второго рабочего дня месяца, следующего за отчетным периодом, представляет обобщенные уточненные сведения о помесячном распределении поступлений соответствующих доходов в областной бюджет Ленинградской области в департамент казначейского исполнения бюджета, на бумажном носителе по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку с сопроводительным письмом.
14. В случае отклонения фактических поступлений по данному виду доходов областного бюджета Ленинградской области в отчетном периоде от соответствующего показателя помесячного распределения доходов областного бюджета Ленинградской области на текущий финансовый год, на величину более чем 15 процентов от указанного показателя, соответствующий главный администратор доходов областного бюджета Ленинградской области представляет в отдел анализа и прогнозирования доходов департамента бюджетной политики пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения не позднее 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
III. Порядок формирования, уточнения и представления показателей
для составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета
Ленинградской области
15. Показатели кассового плана по расходам областного бюджета Ленинградской области формируются на основании:
сводной бюджетной росписи областного бюджета Ленинградской области по расходам областного бюджета, лимитов бюджетных обязательств, утвержденных на текущий финансовый год (за исключением показателей по некассовым операциям, расходов в валюте);
прогнозов кассовых выплат по расходам областного бюджета Ленинградской области на текущий финансовый год с помесячной детализацией по форме приложения N 2 к настоящему Порядку.
16. Прогноз кассовых выплат по форме приложения N 2 к настоящему Порядку формируется в разрезе отдельных статей группы "Расходы" классификации операций сектора государственного управления, перечень которых утвержден приложением 6 к Порядку составления и ведения сводной бюджетной росписи.
17. Прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета в части межбюджетных трансфертов формируется в разрезе групп, каждая из которых соответствует целевой статье расходов.
Формирование групп осуществляется ответственными специалистами структурных подразделений, курирующими соответствующие направления расходов.
Элементы группы определяются главными распорядителями соответствующего межбюджетного трансферта.
18. В целях составления кассового плана:
- главные распорядители средств областного бюджета Ленинградской области формируют прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета на текущий финансовый год с помесячной детализацией в электронном виде в установленных форматах автоматизированного комплекса исполнения областного бюджета Ленинградской области, доводят его до статуса обработки электронного документа "согласование" и не позднее 15 декабря отчетного финансового года представляют на бумажном носителе по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку с сопроводительным письмом в департамент бюджетной политики в отраслях социальной сферы и департамент отраслевого финансирования - по курируемым направлениям.
В случае, если главными распорядителями средств областного бюджета в установленные сроки прогноз кассовых выплат не представлен, формирование прогноза кассовых выплат по расходам главных распорядителей областного бюджета осуществляется департаментом бюджетной политики в отраслях социальной сферы и департаментом отраслевого финансирования по курируемым направлениям самостоятельно;
- структурные подразделения комитета финансов Ленинградской области, курирующие соответствующие направления расходов получателя бюджетных средств - комитета финансов, формируют прогноз комитета финансов Ленинградской области по осуществлению им отдельных кассовых выплат по расходам областного бюджета с помесячной детализацией в электронном виде в установленных форматах автоматизированного комплекса исполнения областного бюджета Ленинградской области и доводят его до статуса обработки электронного документа "ожидание подписи".
Нумерация форм прогнозов кассовых выплат по расходам на текущий финансовый год производится путем присвоения порядкового номера "1".
