КОМИТЕТ ФИНАНСОВ ЛЕНИНГРАДСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 19 декабря 2005 года N 01-09-152


Об утверждении Порядка обеспечения наличными денежными
средствами получателей средств областного бюджета
Ленинградской области, расположенных на территории
Ленинградской области

(с изменениями на 23 апреля 2009 года)

____________________________________________________________________
Утратил силу с 1 января 2012 года на основании
приказа Комитета финансов Ленинградской области
от 29 декабря 2011 года N 18-02/01-09-306
____________________________________________________________________

Во исполнение приказа комитета финансов Ленинградской области от 6 декабря 2005 года N 01-17-146 "Об организации работы по обеспечению наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных на территории Ленинградской области":

1. Утвердить Порядок обеспечения наличными денежными средствами получателей средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных на территории Ленинградской области, в условиях перевода исполнения бюджета на кассовое обслуживание в Управление Федерального казначейства по Ленинградской области (далее - Порядок) согласно приложению.

2. Департаменту казначейского исполнения бюджета организовать работу по реализации Порядка и довести настоящий приказ до сведения главных распорядителей и получателей, не находящихся в ведении главного распорядителя, средств областного бюджета Ленинградской области.

3. Рекомендовать главным распорядителям бюджетных средств довести настоящий приказ до сведения подведомственных бюджетных учреждений.

4. Контроль за выполнением настоящего приказа оставляю за собой.

Вице-губернатор
Ленинградской области -
председатель комитета финансов
А.И.Яковлев

Приложение


УТВЕРЖДЕН
приказом комитета финансов
Ленинградской области
от 19.12.2005 N 01-09-152
(в редакции приказа
от 17.02.2006 N 01-09-175)

Порядок
обеспечения наличными денежными средствами получателей
средств областного бюджета Ленинградской области,
расположенных на территории Ленинградской области

(с изменениями на 23 апреля 2009 года)

I. Общие положения

1.1. Настоящий порядок распространяется на получателей средств областного бюджета Ленинградской области, расположенных на территории Ленинградской области, которым открыты лицевые счета в Комитете финансов Ленинградской области.

1.2. Настоящий порядок регламентирует порядок оформления и совершения операций по выдаче наличных денежных средств на выплату заработной платы, компенсационных, социальных, оплату командировочных расходов и других выплат в бюджетных учреждениях.

Порядок разработан в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации, приказом Минфина Российской Федерации от 3 сентября 2008 года 89н "Об утверждении Правил обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации" (далее - Правила 89н), приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31 декабря 2002 года N 142н "Об утверждении Инструкции о порядке открытия и ведения органами Федерального казначейства Министерства финансов Российской Федерации лицевых счетов для учета операций по исполнению расходов федерального бюджета" (далее - Инструкция 142н), приказом Федерального казначейства Российской Федерации от 07.10.2008 N 7н "О Порядке открытия и ведения лицевых счетов федеральным казначейством и его территориальными органами", положениями Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-П о правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации, от 24 апреля 2008 года N 318-П "Положение о порядке ведения кассовых операций и правилах хранения, перевозки и инкассации банкнот и монеты банка России в кредитных организациях на территории Российской Федерации" (далее - Положение 318-П), от 26 марта 2007 года N 302-П "Положение о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации", от 24 декабря 2004 года N 266-П об эмиссии банковских карт и об операциях, совершаемых с использованием платежных карт и положениями Центрального банка Российской Федерации и Министерства финансов Российской Федерации, от 13 декабря 2006 года N 298-П/173н "Положение об особенностях расчетно-кассового обслуживания территориальных органов Федерального казначейства" (далее - Положение N 298-П/173н) с изменениями и дополнениями (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию).

1.3. Основные термины и понятия, используемые в настоящем Порядке:

- комитет финансов Ленинградской области (далее - Комитет финансов) - финансовый орган, организующий исполнение областного бюджета Ленинградской области;

- главный распорядитель средств областного бюджета Ленинградской области (Главный распорядитель) - орган государственной власти Ленинградской области, бюджетное учреждение, определенные Ведомственной структурой расходов областного бюджета Ленинградской области и имеющие право распределять бюджетные ассигнования и лимиты бюджетных обязательств между подведомственными распорядителями и (или) получателями средств областного бюджета Ленинградской области  (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию);

- получатель средств областного бюджета Ленинградской области (далее - Получатель) - орган государственной власти Ленинградской области, а также находящееся в ведении главного распорядителя (распорядителя) средств областного бюджета Ленинградской области бюджетное учреждение, имеющие право на принятие и (или) исполнение бюджетных обязательств за счет средств областного бюджета Ленинградской области   (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию);

- выдача наличных денег - операция предоставления Получателю наличных денег в кассах учреждения Банка России, кредитных организациях или банкоматах;

- денежный чек - документ, предназначенный для оформления операции выдачи наличных денег Получателю в кассе учреждения Банка России или кредитной организации, оформленный в установленном порядке;

- денежная чековая книжка (далее - чековая книжка) - сброшюрованные, соединенные в виде книжки бланки денежных чеков;

- объявление на взнос наличными - документ, оформляемый при внесении наличных денег в кассу учреждения Банка России или кредитной организации для зачисления на счет органа Федерального казначейства соответствующего района N 40116 по установленной форме (код формы по ОКУД 0402001) (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию);

- индивидуальная расчетная карта (банковская карта) - банковская карта, выданная сотруднику Получателя в соответствии с условиями договора между кредитной организацией и Получателем, использование которой позволяет сотруднику распоряжаться денежными средствами, находящимися на его счете, и получать наличные денежные средства в банкоматах или в пунктах выдачи наличных денежных средств (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию);

-  абзац десятый исключен - приказ Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09. - См. предыдущую редакцию;

- банкомат - электронный программно-технический комплекс, предназначенный для совершения без участия уполномоченного работника кредитной организации операций выдачи наличных денежных средств;

- уполномоченный орган - орган местного самоуправления, которому в установленном порядке переданы отдельные государственные полномочия Ленинградской области по исполнению областного бюджета Ленинградской области по расходам при финансировании Получателей, расположенных на территории Ленинградской области (абзац  дополнительно включен приказом Комитета финансов Ленинградской области от 17 февраля 2006 года N 01-09-175).

II. Организация работы по обеспечению наличными
денежными средствами

2.1. Обеспечение Получателей наличными денежными средствами осуществляется посредством чековых книжек, банковских карт и сберегательных книжек на предъявителя.

Получатели имеют право самостоятельно выбирать форму обеспечения наличными денежными средствами.

2.2. Операции по обеспечению наличными денежными средствами, осуществляемые в соответствии с настоящим Порядком, отражаются по лицевым счетам Получателей, открытых в Комитете финансов.

2.3.  Для начала работ по обеспечению наличными денежными средствами Главный распорядитель обязан представить в Комитет финансов сведения о сроках выплаты заработной платы по подведомственным получателям (пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию).

2.4. Прием и исполнение платежных документов по обеспечению наличными денежными средствами Получателей на выплату заработной платы осуществляется в сроки, установленные настоящим Порядком (пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию).

2.5. Прием и исполнение платежных документов для расчетов с увольняемыми работниками, работниками, уходящими в отпуск, а также в случаях, предусмотренных федеральными законами и иными правовыми актами, действующими на территории Российской Федерации, производится независимо от установленных учреждению сроков выплаты заработной платы.

2.6. Прием платежных документов по обеспечению наличными денежными средствами производится в день их поступления в Комитет финансов в течение операционного дня. Операционным днем считается рабочее время до 12 часов дня.

Операции по документам, поступившим в Комитет финансов, производятся с учетом поступлений в областной бюджет Ленинградской области.

2.7. Операции по обеспечению наличными денежными средствами производятся в пределах лимитов бюджетных обязательств, устанавливаемых Получателю по соответствующим кодам бюджетной классификации Российской Федерации (пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию).

2.8. Комитет финансов ведет аналитический учет операций по обеспечению наличными деньгами в разрезе Получателей.

2.9. Лимит наличных денег в кассе устанавливается Комитетом финансов по письменному обращению Получателя в соответствии с Положением Центрального банка Российской Федерации от 5 января 1998 года N 14-П "О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации".

Для установления лимита остатка кассы Получатели не позднее 10 декабря финансового года представляют в Комитет финансов расчет на установление лимита остатка кассы на очередной финансовый год, оформленный согласно приложению 1 к настоящему Порядку (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию).

Получателям, не представившим в Комитет финансов расчет на установление лимита остатка наличных денежных средств в кассе, лимит остатка кассы считается нулевым, а несданная денежная наличность - сверхлимитной.

Лимит остатка кассы устанавливается Комитетом финансов без права расходования наличных денежных средств из выручки.

Представительствам, филиалам и другим территориально обособленным подразделениям бюджетного учреждения, наделенным в соответствии с положениями об этих подразделениях правом ведения бухгалтерского учета и собственной сметой доходов и расходов и имеющим лицевой счет в Комитете финансов, лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается Комитетом финансов.

По бюджетному учреждению, в состав которого входят подразделения, не наделенные правом ведения бухгалтерского учета и собственной сметой доходов и расходов, устанавливается единый лимит остатка кассы с учетом этих структурных подразделений. Лимит остатка кассы структурным подразделениям доводится приказом руководителя соответствующего бюджетного учреждения.

(Пункт дополнительно включен приказом Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 года N 01-09-504).

2. 10. Обеспечение Получателей наличными денежными средствами за счет средств, полученных от деятельности, приносящей доход, осуществляется согласно настоящему Порядку. Для начала работ по обеспечению наличными денежными средствами из доходов от внебюджетной деятельности Получатель обязан представить в Комитет финансов копию извещения о закрытии балансовых счетов 40603 "Счета организаций, находящихся в государственной (кроме федеральной) собственности. Некоммерческие организации" в учреждениях Банка России и(или) кредитных организациях (пункт дополнительно включен приказом Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 года N 01-09-504).

2.11. Сдача наличной денежной выручки осуществляется исходя из необходимости ускорения оборачиваемости денег и своевременного поступления их на лицевой счет в дни работы Получателя и кредитных организаций.

Выручка, полученная в нерабочие праздничные дни в январе, подлежит обязательной сдаче на балансовый счет 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между уровнями бюджетной системы Российской Федерации", открытый Управлению Федерального казначейства, в первый рабочий день очередного финансового года.

(Пункт дополнительно включен приказом Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 года N 01-09-504).

III. Регламент выплаты наличных денежных средств
получателям средств областного бюджета посредством
чековых книжек

3.1. Обеспечение наличными денежными средствами Получателей осуществляют органы Федерального казначейства соответствующего района с балансовых счетов N 40116 "Средства для выплаты наличных денег бюджетополучателям" (далее - счет N 40116), открытых органам Федерального казначейства соответствующего района в учреждениях Банка России или кредитных организациях.

3.2.  Для организации обеспечения Получателей наличными денежными средствами Получатель представляет в орган Федерального казначейства соответствующего района по месту своего нахождения в соответствии с требованиями п.5.2 Правил 89н следующие документы:

- разрешение Комитета финансов, подписанное руководителем и главным бухгалтером Комитета финансов, позволяющее Получателю получать наличные денежные средства;

- карточку образцов подписей Получателя, заверенную руководителем Комитета финансов в установленном порядке.

(Пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию).

3.3. Обеспечение Получателей денежными чековыми книжками осуществляют органы Федерального казначейства соответствующего района в порядке, установленном Правилами 89н (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 23 апреля 2009 года N 01-09-71/09 - см. предыдущую редакцию).

Чековая книжка к лицевому счету Получателя по внебюджетной деятельности отдельно не выдается (абзац дополнительно включен приказом Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 года N 01-09-504).

3.4. Для получения наличных денежных средств Получатель не позднее чем за три рабочих дня до получения вводит в систему удаленного автоматизированного рабочего места получателя бюджетных средств (далее - УАРМ ПБС) и отправляет в электронном виде Заявку на расход для получения наличных денежных средств (далее - Заявка на расход) в автоматизированный комплекс казначейского исполнения бюджета (далее - АК).

3.5. Форма Заявки на расход соответствует форме стандартной Заявки на расход в УАРМ ПБС.

3.6. Одновременно с представлением Заявки на расход для перечисления заработной платы за вторую половину месяца Получатель представляет Заявки на расход на перечисление платежей во внебюджетные фонды и удержанного налога на доходы физических лиц, оформленных в соответствии с требованиями, предъявляемыми Правилами указания информации в полях расчетных документов на перечисление налогов, сборов и иных платежей в бюджетную систему Российской Федерации, утвержденными приказом Министерства финансов Российской Федерации от 24.11.2004 N 106н. Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей Комитет финансов отказывает в принятии Заявок на расход для перечисления заработной платы за вторую половину месяца (пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 17 февраля 2006 года N 01-09-175 - см. предыдущую редакцию).

3.7. При отсутствии у Получателя УАРМ ПБС Получатель представляет в Уполномоченный орган Заявку на расход на бумажном носителе по форме согласно действующему Порядку финансового обеспечения расходов областного бюджета Ленинградской области. Уполномоченный орган вводит Заявку на расход в АК не позднее трех рабочих дней до дня получения Получателем наличных денежных средств (абзац в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 25 декабря 2007 года N 01-09-504 - см. предыдущую редакцию).

При представлении Заявки на расход для перечисления заработной платы за вторую половину месяца Получатель представляет Заявки на расход в объеме, предусмотренном пунктом 3.6 настоящего Порядка. Без наличия заявок на оплату указанных обязательных платежей Уполномоченный орган отказывает в принятии Заявок на расход для перечисления заработной платы за вторую половину месяца.

(Пункт в редакции приказа Комитета финансов Ленинградской области от 17 февраля 2006 года N 01-09-175 - см. предыдущую редакцию).