Правительство Санкт-Петербурга
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 10 февраля 2022 года N 10-р

Об утверждении Порядка открытия и ведения лицевых счетов участников казначейского сопровождения, санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения

(с изменениями на 23 апреля 2024 года)

В соответствии с пунктом 9 статьи 220.1, пунктом 5 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации, общими требованиями к порядку осуществления финансовыми органами субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) казначейского сопровождения средств, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 01.12.2021 N 2155, общими требованиями к порядку открытия и ведения лицевых счетов, утвержденными приказом Казначейства России от 01.04.2020 N 14н, пунктом 2 Порядка осуществления казначейского сопровождения средств, определенных законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на очередной финансовый год и на плановый период, утвержденного постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 27.01.2022 N 41:

1. Утвердить Порядок открытия и ведения лицевых счетов участников казначейского сопровождения, санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения согласно приложению (далее - Порядок).

2. Положения Порядка применяются к целевым средствам, предоставляемым на основании концессионных соглашений, соглашений о государственно-частном партнерстве, в случае, если федеральными законами или решениями Правительства Российской Федерации, предусмотренными подпунктом 2 пункта 1 статьи 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, установлены требования о казначейском сопровождении указанных средств.

2-1. Положения Порядка применяются к средствам, подлежащим казначейскому сопровождению, предоставляемым из бюджета Санкт-Петербурга, определенным решением Правительства Санкт-Петербурга в случаях, установленных федеральным законодательством, и с учетом особенностей, определенных распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга.

(Пункт дополнительно включен с 12 января 2023 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 9 января 2023 года N 2-р)

3. Управлению автоматизации и информатизации в течение двух месяцев со дня вступления распоряжения в силу обеспечить внесение соответствующих изменений в Автоматизированную информационную систему бюджетного процесса - электронное казначейство.

4. Контроль за выполнением распоряжения возложить на заместителя председателя Комитета финансов Санкт-Петербурга Пономаренко Н.Н.

Временно исполняющий
 обязанности
председателя Комитета
С.А.Енилина

Приложение
к распоряжению Комитета
 финансов Санкт-Петербурга
от 10 февраля 2022 года N 10-р

Порядок открытия и ведения лицевых счетов участников казначейского сопровождения, санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения

(с изменениями на 23 апреля 2024 года)

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 220.1, пунктом 5 статьи 242.23 Бюджетного кодекса Российской Федерации, общими требованиями к порядку осуществления финансовыми органами субъектов Российской Федерации (муниципальных образований) казначейского сопровождения средств, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 01.12.2021 N 2155, общими требованиями к порядку открытия и ведения лицевых счетов, утвержденными приказом Казначейства России от 01.04.2020 N 14н, пунктом 2 Порядка осуществления казначейского сопровождения средств, определенных законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга на очередной финансовый год и на плановый период, утвержденным постановлением Правительства Санкт-Петербурга от 27.01.2022 N 41, и устанавливает порядок открытия и ведения лицевых счетов, санкционирования операций со средствами участников казначейского сопровождения, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставляемые на основании:

договоров (соглашений) о предоставлении субсидий, грантов в форме субсидий (далее - соглашения);

договоров о предоставлении бюджетных инвестиций в соответствии со статьей 80 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - договоры об участии);

договоров о предоставлении взносов в уставные (складочные) капиталы (вкладов в имущество) юридических лиц (их дочерних обществ), источником финансового обеспечения исполнения которых являются субсидии и бюджетные инвестиции, указанные в абзацах втором и третьем настоящего пункта (далее - договоры (соглашения);

государственных контрактов о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг для обеспечения нужд Санкт-Петербурга (далее - государственные контракты);

договоров (контрактов) о поставке товаров, выполнении работ, оказании услуг, заключаемых бюджетными и автономными учреждениями (далее - контракты);

договоров (контрактов), заключаемых в рамках исполнения соглашений, договоров об участии, договоров (соглашений), государственных контрактов, контрактов (далее - договоры (контракты).

1.2. Для целей настоящего Порядка используются следующие понятия:

целевые средства - средства, определенные законом Санкт-Петербурга о бюджете Санкт-Петербурга, в соответствии со статьей 242.26 Бюджетного кодекса Российской Федерации, использование которых осуществляется после подтверждения на соответствие условиям и(или) целям, установленным при предоставлении указанных средств;

главный распорядитель - главный распорядитель средств бюджета Санкт-Петербурга, которому доведены соответствующие лимиты бюджетных обязательств (бюджетные ассигнования) на предоставление целевых средств;

заказчик - государственный заказчик (государственное унитарное предприятие, бюджетное (автономное) учреждение Санкт-Петербурга, осуществляющие переданные функции и полномочия государственного заказчика) или бюджетное (автономное) учреждение Санкт-Петербурга, осуществляющие закупки и предоставляющие целевые средства;

юридические лица - участники казначейского сопровождения, которым главными распорядителями (заказчиками) предоставляются целевые средства;

соисполнители - участники казначейского сопровождения, которым юридическими лицами предоставляются целевые средства;

лицевой счет (лицевой счет участника казначейского сопровождения) - лицевой счет, открытый участнику казначейского сопровождения в Комитете финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) на казначейском счете для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения;

целевые расходы - расходы участника казначейского сопровождения, осуществляемые с лицевого счета, источником финансового обеспечения которых являются целевые средства;

идентификатор целевых средств - уникальный аналитический код, формируемый в соответствии с разделом 3 настоящего Порядка и применяемый для идентификации целевых средств (целевых расходов);

уполномоченные лица - представители участников казначейского сопровождения, главных распорядителей (заказчиков), наделенные в соответствии с распорядительными документами (доверенностями) указанных организаций правом подписи документов, установленных настоящим Порядком;

код поступлений - код, соответствующий наименованию источников поступлений целевых средств, установленных приложением N 6 к настоящему Порядку;

код выплат - код, соответствующий наименованию направлений расходования целевых средств, установленных приложением N 7 к настоящему Порядку;

Сводный реестр участников бюджетного процесса - реестр участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса, формирование и ведение которого осуществляется в порядке, установленном приказом Минфина России от 23.12.2014 N 163н;

документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства - акт приемки выполненных работ, оказанных услуг, справка о стоимости выполненных работ, акт приема-передачи, товарная накладная, универсальный передаточный документ, справка-расчет или иной документ, являющийся основанием для оплаты неустойки, счет, счет-фактура, иной документ, подтверждающий возникновение денежного обязательства, установленный договором (контрактом), заключенным юридическим лицом (соисполнителем) (документы, составленные на иных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык, осуществляемый юридическим лицом (соисполнителем) в соответствии с правилами, установленными в рамках учетной политики юридического лица (соисполнителя), принятой в соответствии со статьей 8 Федерального закона от 06.12.2011 N 402-ФЗ "О бухгалтерском учете".

(Абзац в редакции, введенной в действие с 22 декабря 2023 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 21 декабря 2023 года N 94-р. - См. предыдущую редакцию)

Иные понятия, не указанные в настоящем пункте, используются в значениях, определенных действующим законодательством.

1.3. Перечисление целевых средств осуществляется на казначейский счет, открытый Комитету финансов в Управлении Федерального казначейства по г.Санкт-Петербургу (далее - УФК) для осуществления и отражения операций с денежными средствами участников казначейского сопровождения.

1.4. При открытии лицевых счетов участникам казначейского сопровождения и осуществлении операций с целевыми средствами на указанных лицевых счетах УФК проводится бюджетный мониторинг в соответствии с Правилами проведения бюджетного мониторинга и применения мер реагирования в целях недопущения финансовых нарушений участниками казначейского сопровождения, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 25.12.2021 N 2483 (далее - Правила N 2483).

1.5. Операции участников казначейского сопровождения с целевыми средствами отражаются на лицевых счетах. Открытие и ведение лицевых счетов участников казначейского сопровождения осуществляется в соответствии с требованиями раздела 2 настоящего Порядка.

1.6. Операции по перечислению целевых средств на лицевые счета участников казначейского сопровождения проводятся:

для целевых средств, предоставляемых на основании соглашений, договоров об участии, договоров (соглашений), государственных контрактов (поставленных на учет в Комитете финансов в качестве бюджетных обязательств в соответствии с Порядком учета бюджетных обязательств Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 02.03.2007 N 22-р), в соответствии с Инструкцией о порядке ведения лицевых счетов получателей бюджетных средств, утверждения и доведения лимитов бюджетных обязательств, санкционирования и оплаты денежных обязательств за счет средств бюджета Санкт-Петербурга, утвержденной распоряжением Комитета финансов от 26.04.2001 N 45-р (далее - Инструкция N 45-р);

для целевых средств, предоставляемых на основании контрактов, в соответствии с Порядком проведения операций со средствами бюджетных и автономных учреждений Санкт-Петербурга, утвержденным распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 15.08.2011 N 145-р (далее - Порядок N 145-р);

для целевых средств, предоставляемых на основании договоров (контрактов), в соответствии с настоящим Порядком.

Поступление денежных средств на лицевой счет юридического лица является подтверждением выполнения обязательств главного распорядителя (заказчика) перед участником казначейского сопровождения.

1.7. Операции по списанию средств участников казначейского сопровождения, отраженных на лицевых счетах (за исключением операций, осуществляемых в соответствии с разделами 7, 8 настоящего Порядка), проводятся после осуществления Комитетом финансов санкционирования целевых расходов в соответствии с требованиями разделов 4 - 6 настоящего Порядка и осуществляются в пределах остатка средств, отраженного на лицевом счете участника казначейского сопровождения.

1.8. При казначейском сопровождении целевых средств (целевых расходов) информационный обмен документами осуществляется в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронном казначействе (далее - АИС БП-ЭК) в электронном виде с применением усиленной квалифицированной электронной подписи (далее - КЭП):

между участником казначейского сопровождения и заказчиком (главным распорядителем) при наличии технической возможности;

между заказчиком и главным распорядителем;

между главным распорядителем и Комитетом финансов.

При отсутствии технической возможности обмена документами с участником казначейского сопровождения формирование электронных документов, установленных настоящим Порядком, в АИС БП-ЭК обеспечивает заказчик (главный распорядитель).

2. Порядок открытия и ведения лицевых счетов участников казначейского сопровождения

2.1. Открытие и ведение лицевых счетов участников казначейского сопровождения осуществляется Управлением казначейства Комитета финансов (далее - Управление казначейства).

Основанием для открытия лицевого счета является соглашение (договор об участии, договор (соглашение), государственный контракт, контракт, договор (контракт).

2.2. При открытии Управлением казначейства лицевого счета ему присваивается уникальный номер, который состоит из семи разрядов, где:

1-3 разряды - порядковый номер, присвоенный главному распорядителю в журнале регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов;

4 разряд принимает значение "6";

5-7 разряды - индивидуальный код клиента в соответствии с журналом регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

В случае если целевые средства предоставляются юридическому лицу (соисполнителю) несколькими главными распорядителями, Управлением казначейства открываются несколько лицевых счетов участников казначейского сопровождения, первые три разряда которых будут соответствовать порядковому номеру, присвоенному главному распорядителю в журнале регистрации лицевых счетов, открытых в Комитете финансов.

2.3. В связи с необходимостью указания в соглашениях, договорах об участии, договорах (соглашениях), государственных контрактах, контрактах, договорах (контрактах) реквизитов лицевого счета участника казначейского сопровождения, юридическое лицо (соисполнитель) вправе зарезервировать номер лицевого счета в случае отсутствия ранее открытого лицевого счета.

В целях резервирования лицевого счета юридическим лицом (соисполнителем) в Комитет финансов представляется Заявление на резервирование (открытие) лицевого счета по форме приложения N 1 к настоящему Порядку (далее - Заявление) на бумажном носителе.

Лицевой счет для юридического лица (соисполнителя), являющегося получателем субсидии или бюджетных инвестиций по соглашению, договору об участии, договору (соглашению), исполнителем по государственному контракту, контракту, договору (контракту) вправе зарезервировать соответственно главный распорядитель (заказчик), представив в Комитет финансов посредством Единой системы электронного документооборота и делопроизводства исполнительных органов государственной власти Санкт-Петербурга (далее - ЕСЭДД) перечень участников казначейского сопровождения для резервирования лицевых счетов (далее - Перечень), содержащий сведения о:

юридических лицах (соисполнителях) (наименование, идентификационный номер налогоплательщика, код причины постановки на учет в налоговом органе, юридический адрес);

документах, являющихся основанием для открытия лицевого счета (наименование, реквизиты (при наличии) соглашения, договора об участии, договора (соглашения), государственного контракта, контракта, договора (контракта).

Наличие исправлений в представленных в Комитет финансов документах для резервирования лицевого счета участника казначейского сопровождения не допускается.

2.4. Проверка документов для резервирования лицевого счета, представленных в соответствии с пунктом 2.3 настоящего Порядка, осуществляется Управлением казначейства в течение одного рабочего дня после дня поступления указанных документов.

При соответствии Заявления (Перечня) форме и(или) требованиям, установленным пунктом 2.3 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем завершения проверки, формирует в электронном виде в АИС БП-ЭК (при отсутствии технической возможности на бумажном носителе) Информацию о реквизитах зарезервированного лицевого счета по форме приложения N 1.1 к настоящему Порядку и направляет юридическому лицу (соисполнителю) на адрес электронной почты, указанный в Заявлении, главному распорядителю (заказчику) посредством ЕСЭДД.

В случае несоответствия Заявления (Перечня) форме и(или) требованиям, установленным пунктом 2.3 настоящего Порядка, Управление казначейства не позднее двух рабочих дней после дня представления указанных документов возвращает поступившие документы юридическому лицу (соисполнителю), главному распорядителю (заказчику) для доработки с указанием причин возврата.

2.5. Для открытия лицевого счета юридическим лицом (соисполнителем) представляются в Комитет финансов следующие документы на бумажном носителе (далее - документы для открытия лицевого счета):