В целях совершенствования практики разработки кредитными организациями (за исключением центральных контрагентов и центрального депозитария) планов восстановления финансовой устойчивости (далее - ПВФУ) в соответствии с Положением Банка России N 653-П
Банк России направляет рекомендации по отдельным вопросам разработки и актуализации кредитными организациями ПВФУ и взаимодействия с Банком России в ходе их реализации (далее - Рекомендации).
________________
Положение Банка России от 4 октября 2018 года N 653-П "О требованиях к содержанию, порядке и сроках представления кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости, порядке их оценки Банком России, а также о порядке информирования кредитными организациями Банка России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации" (далее - Положение Банка России N 653-П).
В настоящих Рекомендациях изложен подход Банка России относительно предоставления и содержания информации о стресс-сценариях ПВФУ (в том числе, глубины стресса и горизонта прогнозирования), мероприятиях ПВФУ (включая особенности их планирования), индикаторах, свидетельствующих о необходимости реализации мероприятий ПВФУ, а также по ряду других вопросов.
Рекомендации Банка России целесообразно использовать системно значимым кредитным организациям при разработке и актуализации ПВФУ
, а также кредитным организациям, не являющимися системно значимыми - при самостоятельной разработке ПВФУ либо в случае получения требования Банка России о разработке и представлении ПВФУ в Банк России в соответствии с пунктом 2.1 Положения Банка России N 653-П.
________________
В соответствии с частью седьмой статьи 24 Федерального закона N 395-1 "О банках и банковской деятельности", частью восьмой статьи 57 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" системно значимые кредитные организации обязаны разрабатывать и представлять в Банк России планы восстановления финансовой устойчивости, а также вносить изменения в планы восстановления финансовой устойчивости.
С даты издания настоящего информационного письма отменяется письмо Банка России от 29.12.2012 N 193-Т "О Методических рекомендациях по разработке кредитными организациями планов восстановления финансовой устойчивости".
Настоящее письмо подлежит размещению на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".
Первый заместитель
Председателя Банка России
Д.В.Тулин
Приложение
С момента вступления в силу Положения Банка России N 653-П, устанавливающего требования по разработке кредитными организациями (далее - КО) планов восстановления финансовой устойчивости (далее - ПВФУ) и порядок их оценки Банком России, прошло более двух лет. За это время в Банке России сформировалась широкая практика оценки ПВФУ, которая легла в основу настоящих Рекомендаций.
________________
Положение Банка России от 4 октября 2018 года N 653-П "О требованиях к содержанию, порядке и сроках представления кредитными организациями в Банк России планов восстановления финансовой устойчивости, изменений, вносимых в планы восстановления финансовой устойчивости, порядке их оценки Банком России, а также о порядке информирования кредитными организациями Банка России о наступлении в их деятельности событий, предусмотренных планом восстановления финансовой устойчивости, и принятии решения о начале его реализации" (далее - Положение Банка России N 653-П).
Банк России рекомендует системно значимым КО, для которых разработка ПВФУ является обязательной, использовать настоящие Рекомендации при разработке и актуализации ПВФУ как на индивидуальной основе, так и для банковских групп. Остальным КО Банк России рекомендует ориентироваться на настоящий документ при самостоятельной разработке ПВФУ либо в случае получения соответствующего требования Банка России.
1.1. Целью разработки ПВФУ является формирование перечня эффективных мероприятий ПВФУ, которые при ухудшении финансового состояния КО (наступлении стресса) позволят ей стабилизировать ситуацию и восстановить финансовую устойчивость
. Планирование восстановления финансовой устойчивости кредитной организации основывается на детальном анализе стресс-сценария и влияния его реализации на КО. В результатах стресс-тестирования рекомендуется отражать детальную оценку влияния реализации событий стресс-сценариев и мероприятий ПВФУ на показатели деятельности КО на всем временном горизонте стресс-тестирования.
________________
Под мероприятиями ПВФУ понимаются мероприятия по предупреждению ухудшения финансового состояния (далее - ПУФС) и восстановлению финансовой устойчивости (далее - ВФУ).
Требования пунктов 1.1 и 1.2 Положения Банка России N 653-П.
Ключевыми инструментами мониторинга стрессовых событий в деятельности КО являются сигналы раннего предупреждения (служат для запуска мероприятий ПУФС) и индикаторы ВФУ (предназначены для активации мероприятий ВФУ)
. В том случае, если КО установит факт срабатывания (достижения показателем порогового значения) сигналов раннего предупреждения и индикаторов ВФУ, потребуется оперативный запуск мероприятий ПВФУ по графику и в заданном объеме.
________________
Под сигналами раннего предупреждения и индикаторами ВФУ понимаются показатели необходимости осуществления мероприятий по предупреждению ухудшения финансового состояния и показатели необходимости осуществления мероприятий по восстановлению финансовой устойчивости в соответствии с пунктом 1.4 Положения Банка России N 653-П; подробные рекомендации Банка России относительно установления данных показателей содержатся в разделе 4 настоящих Рекомендаций.
1.2. В целях настоящих Рекомендаций под финансовой устойчивостью понимается способность КО непрерывно осуществлять свою деятельность, своевременно и в полном объеме удовлетворяя требования кредиторов и вкладчиков, соблюдая требования федеральных законов и нормативных актов Банка России и не допуская возникновения оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства
.
________________
Статья 189.10 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ "О несостоятельности (банкротстве)".
1.3. Банк России исходит из того, что КО разрабатывает эффективный ПВФУ в интересах как кредиторов и вкладчиков, так и самой КО, ее акционеров (участников) и связанных с ними лиц, поскольку все они заинтересованы в непрерывном функционировании КО. Наличие эффективного ПВФУ в крупных банках также способствует поддержанию стабильности финансовой системы. При этом ПВФУ может являться эффективным инструментом преодоления кризиса только в том случае, если он интегрирован в систему управления рисками и капиталом, а также в систему управления КО в целом.
На рисунке 1 представлена схема основных этапов разработки ПВФУ и его компонентов, рекомендуемая Банком России.
Рисунок 1. Основные этапы разработки ПВФУ и его компоненты
________________
В рамках настоящего рисунка под разделами 2, 3, 4, 5, 6, 7 понимаются соответствующие разделы настоящих Рекомендаций.
2.1. Мероприятия ПВФУ реализуются до наступления в деятельности КО оснований для осуществления мер по предупреждению банкротства. Поэтому разработку ПВФУ рекомендуется вести в контексте имеющихся у КО инструментов антикризисного управления и риск-менеджмента, в частности, с учетом:
корректирующих действий в рамках внутренних процедур оценки достаточности капитала (далее - ВПОДК);
мероприятий внутреннего контроля, включая обеспечение непрерывности деятельности и (или) восстановление деятельности КО в случае возникновения нестандартных и чрезвычайных ситуаций
, в том числе в части способов экстренного поддержания ликвидности
;
________________
С учетом пункта 3.7 Положения Банка России от 16.12.2003 N 242-П "Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах" (далее - Положение Банка России N 242-П).
С учетом рекомендаций, предусмотренных приложением 5 к Положению Банка России N 242-П.
мероприятий в рамках системы управления операционным риском
, в том числе направленных на обеспечение операционной устойчивости
, включая обеспечение операционной надежности
, и иных мер в рамках системы управления операционным риском
.
________________
В соответствии с Положением Банка России от 08.04.2020 N 716-П "О требованиях к системе управления операционным риском в кредитной организации и банковской группе" (далее - Положение Банка России N 716-П).
Документ Базельского комитета по банковскому надзору "Принципы операционной устойчивости" (март 2021 года).
Статья 57.5 Федерального закона от 10.07.2002 N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Банк России устанавливает требования к операционной надежности при осуществлении банковской деятельности в целях обеспечения непрерывности оказания банковских услуг), вступает в силу с 11.01.2022.
Комплекс мероприятий, направленных на повышение качества системы управления операционным риском и уменьшение негативного влияния операционного риска, проводимый в соответствии с Положением Банка России N 716-П (п.4.1.5).
