Действующий

Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций, порядка ее заполнения, а также формата представления налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронной форме (с изменениями на 17 августа 2022 года)

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 23 сентября 2019 года N ММВ-7-3/475@

Порядок заполнения налоговой декларации по налогу на прибыль организаций

(с изменениями на 17 августа 2022 года)

I. Состав налоговой декларации по налогу на прибыль организаций за отчетные и налоговый периоды
II. Общие требования к заполнению Декларации
III. Заполнение Титульного листа (Листа 01) Декларации
IV. Заполнение Раздела 1 "Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по данным налогоплательщика (налогового агента)" Декларации
V. Заполнение Листа 02 "Расчет налога" Декларации
Расчет суммы положительного сальдо курсовых разниц, возникших с даты поступления иностранной валюты на счет организации и до даты принятия ОВГВЗ серии III, IV, V к бухгалтерскому учету, в доле, приходящейся на реализованные (выбывшие) государственные ..
VI. Заполнение Приложения N 1 к Листу 02 "Доходы от реализации и внереализационные доходы" Декларации
VII. Заполнение Приложения N 2 к Листу 02 "Расходы, связанные с производством и реализацией, внереализационные расходы и убытки, приравниваемые к внереализационным расходам" Декларации
VIII. Заполнение Приложения N 3 к Листу 02 "Расчет суммы расходов по операциям, финансовые результаты по которым учитываются при налогообложении прибыли с учетом положений статей 268, 275.1, 276, 279, 323 Налогового кодекса Российской Федерации (за ...
IX. Заполнение Приложения N 4 к Листу 02 "Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу" Декларации
X. Заполнение Приложения N 5 к Листу 02 "Расчет распределения авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации организацией, имеющей обособленные подразделения" Декларации
XI. Заполнение Приложения N 6 к Листу 02 "Расчет авансовых платежей и налога на прибыль организаций в бюджет субъекта Российской Федерации по консолидированной группе налогоплательщиков" и Приложения N 6а к Листу 02 "Расчет авансовых платежей и ...
XII. Заполнение Приложения N 6б к Листу 02 "Доходы и расходы участников консолидированной группы налогоплательщиков, сформировавших консолидированную налоговую базу в целом по группе" Декларации
XIII. Заполнение Приложения N 7 к Листу 02 "Расчет инвестиционного налогового вычета" Декларации
XIV. Заполнение Листа 03 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, удерживаемого налоговым агентом (источником выплаты доходов)" Декларации
XV. Заполнение Листа 04 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов, исчисленного по ставкам, отличным от ставки, указанной в пункте 1 статьи 284 Налогового кодекса Российской Федерации" Декларации
XVI. Заполнение Листа 05 "Расчет налоговой базы по налогу на прибыль организаций по операциям, финансовые результаты которых учитываются в особом порядке (за исключением отраженных в Приложении N 3 к Листу 02)" Декларации
XVII. Заполнение Листа 06 "Доходы, расходы и налоговая база, полученная негосударственным пенсионным фондом от размещения пенсионных резервов" Декларации
XVIII. Заполнение Листа 07 "Отчет о целевом использовании имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования" Декларации
XIX. Заполнение Листа 08 "Доходы и расходы налогоплательщика, осуществившего самостоятельную (симметричную, обратную) корректировку, корректировки по результатам взаимосогласительной процедуры в соответствии с международным договором Российской ...
XX. Заполнение Листа 09 "Расчет налога на прибыль организаций с доходов в виде прибыли контролируемой иностранной компании" Декларации
XXI. Заполнение Приложения N 1 к Декларации "Доходы, не учитываемые при определении налоговой базы; расходы, учитываемые для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков"
XXII. Заполнение Приложения N 2 к Декларации "Сведения о доходах физического лица, выплаченных ему налоговым агентом от операций с ценными бумагами, операций с производными финансовыми инструментами, а также при осуществлении выплат по ценным бумагам ..
XXIII. Заполнение Приложения N 2 к Декларации "Сведения о доходах (расходах), полученных (понесенных) при исполнении соглашений о защите и поощрении капиталовложений, а также о налоговой базе и сумме исчисленного налога на прибыль организаций"
Приложение N 1. Коды, определяющие отчетный (налоговый) период*
Приложение N 2. Коды субъектов Российской Федерации
Приложение N 3. Коды имущества (в том числе денежных средств), работ, услуг, полученных в рамках благотворительной деятельности, целевых поступлений, целевого финансирования
Приложение N 4. Коды доходов, не учитываемых при определении налоговой базы; расходов, учитываемых для целей налогообложения отдельными категориями налогоплательщиков
Приложение N 5. Коды документов
Приложение N 6. Коды основания отнесения сделки к контролируемой
Приложение N 7. Коды основания освобождения от налогообложения прибыли контролируемой иностранной компании

Приложение N 2к приказу ФНС Россииот 23 сентября 2019 года N ММВ-7-3/475@

Приложение N 2
к приказу ФНС России
от 23 сентября 2019 года N ММВ-7-3/475@