О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации (с изменениями на 22 сентября 2022 года) (редакция, действующая с 1 октября 2023 года) (утратило силу с 01.01.2024 на основании указания Банка России от 10.04.2023 N 6406-У)

Порядок составления и представления отчетности по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков"

(Раздел дополнительно включен с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У)
(с изменениями на 20 апреля 2021 года)

1. Отчетность по форме 0409114 "Информация о результатах применения методик управления рисками и моделей количественной оценки рисков" (далее - Отчет) составляется и представляется банками, получившими разрешение на применение подхода на основе внутренних рейтингов (далее - ПВР) в целях расчета нормативов достаточности капитала (далее - разрешение на применение ПВР) в соответствии с пунктом 8 Указания Банка России от 6 августа 2015 года N 3752-У "О порядке получения разрешений на применение банковских методик управления кредитными рисками и моделей количественной оценки кредитных рисков в целях расчета нормативов достаточности капитала банка, а также порядке оценки их качества", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 25 августа 2015 года N 38679, 31 марта 2020 года N 57915 (далее - Указание Банка России N 3752-У).

2. В Отчете отражается информация по активам, в отношении которых величина кредитного риска рассчитывается с использованием ПВР для включения в нормативы достаточности капитала банка (норматив достаточности базового капитала банка (Н1.1), норматив достаточности основного капитала банка (H1.2), норматив достаточности собственных средств (капитала) банка (Н1.0), установленные Инструкцией Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008, 31 марта 2020 года N 57913 (далее - Инструкция Банка России N 199-И), в соответствии с Положением Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896, 31 марта 2020 года N 57915, 29 апреля 2020 года N 58242 (далее - Положение Банка России N 483-П).

3. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, начинают составлять и представлять Отчет с даты, с которой разрешается производить расчет величины кредитного риска с применением ПВР, отраженной в разрешении на применение ПВР.

4. Отчет (кроме раздела 4) составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежемесячно по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным, не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.

5. Раздел 4 Отчета составляется банками, получившими разрешение на применение ПВР, и представляется в Банк России ежеквартально по состоянию на 1 апреля, 1 июля, 1 октября, 1 января не позднее 14-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

6. Банки, получившие разрешение на применение ПВР, представляют Отчет на внутримесячные даты по требованию Банка России в установленный в требовании срок.

7. В разделе 1 отражается информация о распределении кредитных требований по сегментам и разрядам рейтинговых шкал. Раздел 1 заполняется с учетом следующего.

7.1. В строках раздела 1 отражается информация по группам, объединяющим кредитные требования, имеющие уникальные комбинации значений граф 1-11.

7.2. В графах 1-11 раздела 1 отражаются идентификационные признаки групп кредитных требований.

7.2.1. В графе 1 раздела 1 отражается код сегмента кредитных требований. Коды сегментов кредитных требований указаны в разрешении на применение ПВР.

7.2.2. В графе 2 раздела 1 отражается код регуляторного сегмента кредитных требований. Коды регуляторных сегментов указываются в разрешении на применение ПВР.

7.2.3. В графе 3 раздела 1 отражается код показателя корреляции. Коды показателей корреляции указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если показатель корреляции не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.

7.2.4. В графе 4 раздела 1 отражается код модели вероятности дефолта (далее - ВД). Коды моделей ВД указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если модель ВД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.

7.2.5. В графе 5 раздела 1 отражается код модели уровня потерь при дефолте (далее - УПД). Коды моделей УПД указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если модель УПД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.

7.2.6. В графе 6 раздела 1 отражается код модели величины кредитного требования, подверженного риску дефолта (далее - ВКТД). Коды моделей ВКТД указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если модель ВКТД не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.

7.2.7. В графе 7 раздела 1 отражается код модели регуляторных коэффициентов риска. Коды моделей регуляторных коэффициентов риска указываются в разрешении на применение ПВР. В случае если модель регуляторных коэффициентов риска не используется для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований, графа не заполняется.

7.2.8. В графе 8 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) ВД. Коды разрядов рейтинговой шкалы (портфелей однородных кредитных требований) ВД указываются в разрешении на применение ПВР.

В случае если для кредитных требований банк применяет пункт 4.6 или главу 6 Положения Банка России N 483-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР, для указываемых кредитных требований графа не заполняется.

7.2.9. В графе 9 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы (портфеля однородных кредитных требований) УПД. Коды разрядов рейтинговой шкалы (портфелей однородных кредитных требований) УПД указываются в разрешении на применение ПВР. При применении базового ПВР (далее - БПВР) в качестве разрядов рейтинговой шкалы (портфелей однородных кредитных требований) УПД используются значения уровня потерь при дефолте, указанные в пункте 10.8 Положения Банка России N 483-П. В случае применения пункта 4.6 или главы 6 Положения Банка России N 483-П для расчета величины кредитного риска с применением ПВР для указываемых кредитных требований графа не заполняется.

В случае если УПД определяется на индивидуальной основе, в качестве разрядов рейтинговой шкалы УПД используются значения следующих кодов, соответствующих диапазонам значений УПД (не включая верхнюю границу диапазона):

(Абзац дополнительно включен с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У)

(Таблица дополнительно включена с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У)

7.2.10. В графе 10 раздела 1 отражается код разряда рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионного коэффициента). Коды разрядов рейтинговой шкалы ВКТД (конверсионных коэффициентов) указываются в разрешении на применение ПВР. При отсутствии условных обязательств кредитного характера для кредитных требований графа не заполняется.