(В редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 12 мая 2020 года N 5456-У. - Cм. предыдущую редакцию)
1. Отчетность по форме 0409707 "Сведения об осуществлении брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами и инвестиционному консультированию" (далее - Отчет) составляется кредитными организациями - профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими деятельность по инвестиционному консультированию, имеющими лицензии на осуществление брокерской, депозитарной деятельности, деятельности по управлению ценными бумагами (далее - кредитные организации - профессиональные участники), независимо от того, осуществлялась ли ими в течение месяца, за который представляется Отчет (далее - отчетный месяц), профессиональная деятельность на рынке ценных бумаг.
Отчет составляется по состоянию на 1-е число месяца, следующего за отчетным (далее - отчетная дата), и представляется в Банк России не позднее 7-го рабочего дня месяца, следующего за отчетным.
При отсутствии значений показателей в соответствующей графе Отчета проставляется прочерк.
Понятия "резидент" и "нерезидент" используются для составления Отчета в значениях, установленных статьей 1 Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2019, N 49, ст.6957).
2. В разделе 1 Отчета указываются сведения о количестве клиентов, имеющих действующие договоры о брокерском обслуживании на конец отчетного месяца, а также сведения о ценных бумагах, денежных средствах и суммах требований за вычетом сумм обязательств по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов клиентов в рамках договоров о брокерском обслуживании в разрезе совокупных положительных и отрицательных позиций клиентов, юридических и физических лиц, резидентов и нерезидентов, в разрезе субъектов Российской Федерации и стран мира, а также в разрезе следующих аналитических признаков: клиенты со стандартным уровнем риска; клиенты с повышенным уровнем риска; клиенты с особым уровнем риска; клиенты без установленного уровня риска.
В отношении клиента, с которым у брокера заключено несколько договоров о брокерском обслуживании с разным уровнем риска, информация по всем договорам отражается по одной из следующих строк:
в случае если хотя бы по одному договору клиент отнесен к категории "клиенты со стандартным уровнем риска", независимо от других договоров информация отражается по строке "клиенты со стандартным уровнем риска";
в случае если хотя бы по одному договору клиент отнесен к категории "клиенты с повышенным уровнем риска" и с ним не заключен договор, по которому он отнесен к категории "клиенты со стандартным уровнем риска", информация отражается по строке "клиенты с повышенным уровнем риска";
в случае если хотя бы по одному договору клиент отнесен к категории "клиенты с особым уровнем риска" и с ним не заключен договор, по которому он отнесен к категории "клиенты со стандартным уровнем риска" или "клиенты с повышенным уровнем риска", информация отражается по строке "клиенты с особым уровнем риска".
В случае если клиент ни по одному договору не отнесен к категориям "клиенты со стандартным уровнем риска", "клиенты с повышенным уровнем риска", "клиенты с особым уровнем риска", информация отражается по строке "клиенты без установленного уровня риска".
Раздел 1 Отчета заполняется по графам 3-7 в случае, если сумма активов клиентов (в виде денежных средств и стоимости ценных бумаг) с учетом требований за вычетом обязательств (сумма значений показателей "Денежные средства клиентов", "Ценные бумаги клиентов", "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам") принимает положительное значение.
Раздел 1 Отчета заполняется по графам 8-12 в случае, если сумма активов клиентов (в виде денежных средств и стоимости ценных бумаг) с учетом требований за вычетом обязательств (сумма значений показателей "Денежные средства клиентов", "Ценные бумаги клиентов", "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам", "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" и "Требования за вычетом обязательств по иным активам") принимает отрицательное значение.
В строке "Активные клиенты:" раздела 1 Отчета указываются сведения о клиентах, имеющих действующие договоры о брокерском обслуживании, в отношении которых за отчетный месяц совершена как минимум одна сделка с ценными бумагами, иностранными финансовыми инструментами, не квалифицированными в качестве ценных бумаг, производными финансовыми инструментами и (или) иностранной валютой по поручению клиента (в том числе операции по конвертации валюты на основании поручения клиента) или в целях снижения размера минимальной маржи или увеличения стоимости портфеля клиента, в случае если стоимость портфеля клиента стала меньше соответствующего ему размера минимальной маржи.
В строках "в том числе по субъектам:" раздела 1 Отчета указываются сведения о клиентах-резидентах (физических и юридических лицах) в разрезе субъектов Российской Федерации.
В строках "в том числе по странам:" раздела 1 Отчета указываются сведения о клиентах-нерезидентах (физических и юридических лицах) в разрезе стран мира.
В строке "Клиенты, являющиеся квалифицированными инвесторами:" раздела 1 Отчета указываются сведения о клиентах, признанных кредитной организацией - профессиональным участником квалифицированными инвесторами, а также о клиентах, относящихся к квалифицированным инвесторам в соответствии со статьей 51_2 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918; 2007, N 50, ст.6247; 2019, N 52, ст.7772) (далее - Федеральный закон N 39-ФЗ), по состоянию на отчетную дату.
В графе 1 раздела 1 Отчета для юридических лиц - резидентов и физических лиц - резидентов указываются в соответствии с Общероссийским классификатором объектов административно-территориального деления (ОКАТО) первые два разряда кода субъекта Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо. В случае невозможности определить субъект Российской Федерации, на территории которого зарегистрировано лицо, указывается значение 00. Для юридических лиц - нерезидентов и физических лиц - нерезидентов в графе 1 раздела 1 Отчета указывается в соответствии с Общероссийским классификатором стран мира (ОКСМ) цифровой код страны, резидентом которой является лицо. В случае если юридическое лицо является международной компанией, зарегистрированной в едином государственном реестре юридических лиц (ЕГРЮЛ) в порядке редомициляции, указывается код 996, но не код страны, где расположена данная организация. В случае если юридическое лицо является международной организацией, указывается код 998, но не код страны, где расположена данная организация. В случае, когда данные о стране нерезидента отсутствуют, указывается код 999.
В графах 3 и 8 раздела 1 Отчета указывается остаток денежных средств по счетам внутреннего учета, открытым клиентам кредитной организацией - профессиональным участником в рамках договоров о брокерском обслуживании, в разрезе совокупных положительных и отрицательных позиций клиентов, в тысячах рублей без десятичных знаков. При этом суммы денежных средств в иностранной валюте указываются в рублевом эквиваленте, определяемом по официальному курсу иностранной валюты по отношению к рублю, установленному Банком России в соответствии с пунктом 15 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации 2002, N 28, ст.2790; 2020, N 14, ст.2036) (далее - курс иностранной валюты, установленный Банком России), на конец отчетного месяца.
В графах 4 и 9 раздела 1 Отчета указывается стоимость ценных бумаг исходя из рыночной стоимости ценных бумаг по состоянию на последний торговый день, предшествующий отчетной дате, в разрезе совокупных положительных и отрицательных позиций клиентов, в рублях или рублевом эквиваленте. Стоимость ценных бумаг, выраженная в иностранной валюте, отражается в рублевом эквиваленте по курсу иностранной валюты, установленному Банком России, на конец отчетного месяца. Для определения рыночной стоимости ценных бумаг применяется порядок определения рыночной цены ценных бумаг, установленный на основании абзаца седьмого пункта 4 статьи 212 Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст.3340; 2019, N 27, ст.3523). Количество ценных бумаг, используемое при определении стоимости ценных бумаг, определяется на основании данных внутреннего учета кредитной организации - профессионального участника.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца пятнадцатого настоящего пункта стоимость ценных бумаг определяется исходя из цены последней сделки купли-продажи указанных ценных бумаг, заключенной кредитной организацией - профессиональным участником в интересах какого-либо клиента либо в собственных интересах за последние 90 дней, предшествующие отчетной дате. При определении стоимости долговых ценных бумаг в соответствии с настоящим абзацем в указанную стоимость включается накопленный по ним купонный доход.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
В случае невозможности определения рыночной стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца пятнадцатого настоящего пункта и стоимости ценных бумаг в соответствии с положениями абзаца шестнадцатого настоящего пункта для определения стоимости ценных бумаг применяется способ, установленный внутренними документами кредитной организации - профессионального участника. (Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2022 года указанием Банка России от 8 ноября 2021 года N 5986-У. - Cм. предыдущую редакцию)
По показателям "Требования за вычетом обязательств по денежным средствам" (графы 5 и 10), "Требования за вычетом обязательств по ценным бумагам" (графы 6 и 11) и "Требования за вычетом обязательств по иным активам" (графы 7 и 12) указывается отдельно по клиентам, имеющим совокупные положительные и отрицательные позиции, сумма требований за вычетом суммы обязательств по поставке денежных средств, ценных бумаг и иных активов соответственно независимо от сроков предъявления требований и исполнения обязательств.
В случае если значения по показателям в графах 5-7 и 10-12 раздела 1 Отчета принимают отрицательные значения, они указываются со знаком "-" (минус). Указанная величина отражается в рублях или рублевом эквиваленте.