ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 31 августа 2018 года N 4892-У

О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и методике применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями нормативов достаточности капитала

(с изменениями на 20 апреля 2021 года)

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 2022 года на основании
указания Банка России от 20 апреля 2021 года N 5782-У
____________________________________________________________________

1. Настоящее Указание на основании статей 45_2, 62 и 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2016, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26, ст.3891; N 27, ст.4225; ст.4273, ст.4295; 2017, N 1, ст.46; N 14, ст.1997; N 18, ст.2661, ст.2669; N 27, ст.3950; N 30, ст.4456; N 31, ст.4830; N 50, ст.7562; 2018 N 1, ст.66; N 9, ст.1286; N 11, ст.1584, ст.1588; N 18, ст.2557; N 24, ст.3400; N 28, ст.2790; N 31, ст.4852) (далее - Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 24 августа 2018 года N 28) устанавливает виды активов, к которым могут быть установлены надбавки к коэффициентам риска, характеристики указанных видов активов, а также методику применения к указанным видам активов надбавок в целях расчета кредитными организациями (за исключением небанковских кредитных организаций, имеющих право на осуществление переводов денежных средств и связанных с ними иных банковских операций) нормативов достаточности капитала, установленных в соответствии со статьями 62 и 62_2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)".

2. Банк России в соответствии со статьей 45_2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на основании решения Совета директоров устанавливает надбавки к коэффициентам риска для следующих видов активов:

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным в рублях на потребительские цели;

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях в целях, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом жилого и (или) нежилого помещения;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2019 года указанием Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У. - См. предыдущую редакцию)

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве;

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях, по которым исполнение обязательств заемщика обеспечено залогом автотранспортного средства;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2019 года указанием Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У. - См. предыдущую редакцию)

абзац утратил силу с 1 октября 2019 года - указание Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У - см. предыдущую редакцию;

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам в рублях на финансирование операций на рынке недвижимости;

кредитных требований и требований по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным заемщикам - физическим и юридическим лицам в иностранной валюте;

требований по вложениям в долговые ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.

3. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели включают требования по кредитам (займам) (включая приобретенные права требования по кредитам (займам), кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по операциям по выдаче физическим лицам денежных средств с использованием банковских карт, в том числе на условиях овердрафт), предоставленным физическим лицам без определения цели, либо в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, либо в целях полного или частичного исполнения обязательств по другим кредитам (займам), предоставленным физическим лицам без определения цели или в целях приобретения товаров (работ, услуг) для нужд, не связанных с осуществлением предпринимательской деятельности, если указанные в настоящем пункте кредиты (займы) не обеспечены залогом недвижимости и (или) залогом автотранспортного средства.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2019 года указанием Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У. - См. предыдущую редакцию)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам) на потребительские цели не включают требования по образовательным кредитам, предоставленным в соответствии с Федеральным законом от 29 декабря 2012 года N 273-ФЗ "Об образовании в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 53, ст.7598; 2013, N 19, ст.2326; N 23, ст.2878; N 27, ст.3462; N 30, ст.4036; N 48, ст.6165; 2014, N 6, ст.562, ст.566; N 19, ст.2289; N 22, ст.2769; N 23, ст.2930, ст.2933; N 26, ст.3388; N 30, ст.4217, ст.4257, ст.4263; 2015, N 1, ст.42, ст.53, ст.72; N 18, ст.2625; N 27, ст.3951, ст.3989; N 29, ст.4339, ст.4364; N 51, ст.7241; 2016, N 1, ст.8, ст.9, ст.24, ст.72, ст.78; N 10, ст.1320; N 23, ст.3289, ст.3290; N 27, ст.4160, ст.4219, ст.4223; N 27, ст.4238, ст.4239, ст.4245, ст.4246, ст.4292; 2017, N 18, ст.2670; N 31, ст.4765; N 50, ст.7563; 2018, N 1, ст.57; N 9, ст.1282; N 11, ст.1591; N 27, ст.3945, ст.3953; N 28, ст.4152; N 31, ст.4860; N 32, ст.5110, ст.5122, ст.5130; N 53, ст.8423; 2019, N 10, ст.887; N 18, ст.2209; N 25, ст.3160; "Официальный интернет-портал правовой информации" (www.pravo.gov.ru), 26 июля 2019 года), по которым предоставляется государственная поддержка образовательного кредитования в порядке, установленном постановлением Правительства Российской Федерации от 26 февраля 2018 года N 197 "Об утверждении Правил предоставления государственной поддержки образовательного кредитования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 11, ст.1620; 2019, N 11, ст.1131).

(Абзац дополнительно включен с 1 октября 2019 года указанием Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У)

4. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) включают:

требования по кредитам (займам), обеспеченным ипотекой в соответствии с Федеральным законом от 16 июля 1998 года N 102-ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимости)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 29, ст.3400; 2001, N 46, ст.4308; 2002, N 7, ст.629; N 52, ст.5135; 2004, N 6, ст.406; N 27, ст.2711; N 45, ст.4377; 2005, N 1, ст.40, ст.42; 2006, N 50, ст.5279; N 52, ст.5498; 2007, N 27, ст.3213; N 50, ст.6237; 2008, N 20, ст.2251; N 52, ст.6219; 2009, N 1, ст.14; N 29, ст.3603; 2010, N 25, ст.3070; 2011, N 27, ст.3879, ст.3880; N 50, ст.7347; 2013, N 19, ст.2328; N 51, ст.6683; 2014, N 26, ст.3375, ст.3377; N 30, ст.4218; 2015, N 1, ст.29, ст.52; N 14, ст.2022; N 41, ст.5640; 2016, N 26, ст.3886; N 27, ст.4248, ст.4294; 2017, N 27, ст.3938; N 31, ст.4761; N 48, ст.7052; N 50, ст.7549; 2018, N 1, ст.70) (далее - Федеральный закон "Об ипотеке (залоге недвижимости)");

требования по кредитам (займам), обеспеченные залогом недвижимости, по которым осуществляется государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки), если с даты предоставления кредита (займа) по договору прошло не более двух месяцев;

требования по кредитам (займам), предоставленным в целях полного или частичного исполнения обязательств по другому ипотечному кредиту (займу), если по предоставляемым кредитам (займам) осуществляется оформление и государственная регистрация договора об ипотеке (ипотеки) и с даты их предоставления прошло не более двух месяцев.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2019 года указанием Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У. - См. предыдущую редакцию)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) не включают требования по кредитам (займам), предоставленным в рублях на приобретение (строительство) жилья, в отношении которых реализованы меры государственной поддержки (бюджетные субсидии, пособия, а также иные меры государственной поддержки), в случае если показатель долговой нагрузки заемщика по такому кредиту (займу), рассчитанный в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию, не превышает 60 процентов.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2019 года указанием Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У; в редакции, введенной в действие с 1 апреля 2021 года указанием Банка России от 24 марта 2020 года N 5418-У. - См. предыдущую редакцию)

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по ипотечным кредитам (займам) не включают требования по кредитам (займам), предоставленным в соответствии с Федеральным законом от 20 августа 2004 года N 117-ФЗ "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 34, ст.3532; 2006, N 6, ст.636; 2007, N 50, ст.6237; 2008, N 30, ст.3616; 2009, N 48, ст.5731; 2011, N 27, ст.3879; N 48, ст.6728; 2012, N 26, ст.3443; 2013, N 27, ст.3477; N 30, ст.4084; N 52, ст.6961; 2014, N 23, ст.2930; 2015, N 27, ст.4001; 2016, N 14, ст.1905; N 18, ст.2494; 2017, N 11, ст.1541; N 31, ст.4816; 2018, N 32, ст.5115) (далее - Федеральный закон "О накопительно-ипотечной системе жилищного обеспечения военнослужащих").

(Абзац дополнительно включен с 1 октября 2019 года указанием Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У)

5. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам на финансирование по договору долевого участия в строительстве, включают требования по кредитам (займам), предоставленным на финансирование по договору долевого участия в строительстве, заключенному в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст.40; 2006, N 30, ст.3287; N 43, ст.4412; 2008, N 30, ст.3616; 2009, N 29, ст.3584; 2010, N 25, ст.3070; 2011, N 49, ст.7015, ст.7040; 2012, N 29, ст.3998; N 53, ст.7619, ст.7643; 2013, N 30, ст.4074; N 52, ст.6979; 2014, N 26, ст.3377; N 30, ст.4225; 2015, N 29, ст.4362; 2016, N 18, ст.2515; N 27, ст.4237, ст.4294; 2017, N 27, ст.3938; N 31, ст.4767, ст.4816; 2018, N 1, ст.90; N 28, ст.4139; N 31, ст.4861).

6. Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, включают:

требования по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование строительства и приобретение зданий, сооружений, земельных участков, жилых и нежилых помещений, а также предназначенных для размещения транспортных средств частей зданий или сооружений (машино-мест) (далее - объекты недвижимого имущества), для исполнения обязательств в том числе по договору долевого участия в строительстве, по предварительному договору купли-продажи, по договору паенакопления, в случае если такие объекты недвижимого имущества предназначены для продажи, сдачи в аренду или передачи в лизинг;

требования по кредитам (займам), выданным в целях полного или частичного исполнения обязательств по кредиту (займу), предусмотренному абзацем вторым настоящего пункта.

Кредитные требования и требования по получению начисленных (накопленных) процентов по кредитам (займам), предоставленным юридическим лицам на финансирование операций на рынке недвижимости, не включают:

требования по кредитам, предоставленным на финансирование строительства объектов недвижимого имущества по договору, заключенному с органом государственной власти, органом местного самоуправления, государственным или муниципальным учреждением либо унитарным предприятием и предусматривающему передачу этим лицам объектов недвижимого имущества;

требования по кредитам, предоставленным концессионеру для исполнения обязательств по концессионному соглашению, заключаемому в соответствии с Федеральным законом от 21 июля 2005 года N 115-ФЗ "О концессионных соглашениях" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 30, ст.3126; 2007, N 46, ст.5557; N 50, ст.6245; 2008, N 27, ст.3126; 2009, N 29, ст.3582, ст.3601; 2010, N 27, ст.3436; 2011, N 30, ст.4594; N 49, ст.7015; N 50, ст.7359; 2012, N 18, ст.2130; 2013, N 19, ст.2330; N 52, ст.7003; 2014, N 26, ст.3386; N 30, ст.4266; 2015, N 1, ст.11; N 45, ст.6208; N 48, ст.6724; 2016, N 1, ст.11, ст.80; N 27, ст.4208; 2017, N 30, ст.4457; N 31, ст.4828; 2018, N 1, ст.87; N 15, ст.2034; N 27, ст.3956; N 31, ст.4850; N 32, ст.5105; N 53, ст.8451).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 октября 2019 года указанием Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У. - См. предыдущую редакцию)

7. Надбавки к коэффициентам риска по отдельному виду активов дифференцируются с учетом устанавливаемых Банком России в соответствии со статьей 45_2 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" на основании решения Совета директоров значений следующих характеристик видов активов:

показателя долговой нагрузки заемщика (далее - ПДН), рассчитываемого как отношение суммы среднемесячных платежей по всем кредитам (займам), предоставленным физическому лицу, к величине его среднемесячного дохода в соответствии с приложением 1 к настоящему Указанию;

полной стоимости потребительского кредита (займа) (далее - ПСК), рассчитанной в порядке, установленном статьей 6 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст.6673; 2014, N 30, ст.4230; 2016, N 27, ст.4164; 2017, N 50, ст.7549; 2018, N 11, ст.1588);

соотношения величины основного долга по ипотечному кредиту (займу) к справедливой стоимости предмета залога (далее - соотношение величины основного долга к справедливой стоимости предмета залога), рассчитываемого в соответствии с приложением 2 к настоящему Указанию;

размера первоначального взноса за счет собственных денежных средств заемщика по кредитам (займам), предоставленным физическим лицам в рублях на финансирование по договору долевого участия в строительстве.

(Абзац дополнительно включен с 3 мая 2020 года указанием Банка России от 24 марта 2020 года N 5418-У)

8. Решение Совета директоров о размерах надбавок к коэффициентам риска и значениях характеристик видов активов оформляется в соответствии с приложениями 3-7, 10 к настоящему Указанию и публикуется на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

(Абзац в редакции, введенной в действие с 3 мая 2020 года указанием Банка России от 24 марта 2020 года N 5418-У. - См. предыдущую редакцию)

Решение Совета директоров об увеличении размера надбавок для отдельных видов активов вступает в силу в срок, указанный в этом решении, но не ранее двух месяцев с даты его опубликования на официальном сайте Банка России в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет", и подлежит применению к кредитным требованиям и требованиям по получению начисленных (накопленных) процентов, возникших начиная со дня вступления в силу указанного решения Совета директоров.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 октября 2019 года указанием Банка России от 30 июля 2019 года N 5219-У. - См. предыдущую редакцию)

9. Размер надбавки к коэффициентам риска для отдельного вида актива (Пi) определяется кредитной организацией на основе квадранта (таблицы) Матрицы надбавок к коэффициентам риска (приложение 3 к настоящему Указанию), который соответствует периоду возникновения кредитных и (или) иных требований, с использованием кода соответствующего актива в перечне расшифровок кодов активов, установленном в приложении 8 к настоящему Указанию.

При определении кода актива его характеристики из числа указанных в пункте 7 настоящего Указания применяются в значениях, определенных в соответствии с приложениями 4-7, 10 к настоящему Указанию в зависимости от диапазона значений, соответствующего характеристикам данного актива, и периода, в котором возникли кредитные и (или) иные требования.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 3 мая 2020 года указанием Банка России от 24 марта 2020 года N 5418-У. - См. предыдущую редакцию)

10. Для учета надбавок к коэффициентам риска при расчете каждого из нормативов достаточности капитала H1.i (за исключением норматива финансового рычага (H1.4) кредитные организации рассчитывают итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска в соответствии с пунктом 11 настоящего Указания, который включается в знаменатель формулы расчета нормативов достаточности капитала кредитных организаций, установленной в подпункте 2.1.1 пункта 2.1, либо в подпункте 3.1.1 пункта 3.1 Инструкции Банка России от 29 ноября 2019 года N 199-И "Об обязательных нормативах и надбавках к нормативам достаточности капитала банков с универсальной лицензией", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 27 декабря 2019 года N 57008 (далее - Инструкция Банка России N 199-И) с использованием кода 8769.i.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 17 апреля 2020 года указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У. - См. предыдущую редакцию)

11. Для активов, по которым величина кредитного риска рассчитывается в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо с пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И, итоговый результат применения надбавок к коэффициентам риска равен показателю SUM Пi(Аi - Рi),

(Абзац в редакции, введенной в действие с 17 апреля 2020 года указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У. - См. предыдущую редакцию)

где:

Пi - надбавка к коэффициенту риска для i-го актива;

Аi - i-ый актив;

Рi - величина сформированных резервов на возможные потери или резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности i-го актива.

При расчете каждого из нормативов достаточности капитала H1.i (за исключением норматива финансового рычага (H1.4) в расчет показателя SUM Пi(Аi - Рi) не включаются:

кредитные требования, по которым величина риска рассчитывается в соответствии с пунктом 2.6 Инструкции Банка России N 199-И (при расчете нормативов достаточности капитала банка в соответствии с пунктами 2.1 и 2.3 либо пунктами 3.1 и 3.3 Инструкции Банка России N 199-И);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 17 апреля 2020 года указанием Банка России от 27 февраля 2020 года N 5404-У. - См. предыдущую редакцию)