Правительство Санкт-Петербурга
КОМИТЕТ ФИНАНСОВ САНКТ-ПЕТЕРБУРГА

РАСПОРЯЖЕНИЕ

от 28 ноября 2013 года N 80-р


Об утверждении Указаний по формированию Сведений о кредиторской и дебиторской задолженности получателей бюджетных средств Санкт-Петербурга и Порядка составления и представления отчетов о кредиторской и дебиторской задолженности получателей средств бюджетов внутригородских муниципальных образований города федерального значения Санкт-Петербурга*

(с изменениями на 16 февраля 2024 года)

_______________

* Наименование в редакции, введенной в действие распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 4 апреля 2018 года N 26-р; в редакции, введенной в действие с 23 октября 2023 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 6 октября 2023 года N 67-р. - См. предыдущую редакцию.

В целях обеспечения мониторинга кредиторской и дебиторской задолженности получателей средств бюджета Санкт-Петербурга и бюджетов внутригородских муниципальных образований города федерального значения Санкт-Петербурга:

(Преамбула в редакции, введенной в действие с 23 октября 2023 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 6 октября 2023 года N 67-р. - См. предыдущую редакцию)

1. Утвердить Указания по формированию Сведений о кредиторской и дебиторской задолженности получателей бюджетных средств Санкт-Петербурга.

(Пункт в редакции, введенной в действие распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 3 июня 2019 года N 32-р. - См. предыдущую редакцию)

2. Утвердить Порядок составления и представления отчетов о кредиторской и дебиторской задолженности получателей средств бюджетов внутригородских муниципальных образований города федерального значения Санкт-Петербурга.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 23 октября 2023 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 6 октября 2023 года N 67-р. - См. предыдущую редакцию)

3. Управлению автоматизации и информатизации в течение двух месяцев со дня подписания настоящего распоряжения обеспечить внесение необходимых изменений в Автоматизированную информационную систему бюджетного процесса - электронное казначейство.

4. Главным распорядителям средств бюджета Санкт-Петербурга довести настоящее распоряжение до сведения подведомственных казенных учреждений Санкт-Петербурга.

5. Отделу по работе с местными бюджетами довести настоящее распоряжение до сведения органов местного самоуправления муниципальных образований Санкт-Петербурга.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 июля 2021 года распоряжением Комитета финансов Санкт-Петербурга от 20 апреля 2021 года N 36-р. - См. предыдущую редакцию)

6. Настоящее распоряжение вступает в силу с 1 января 2014 года.

7. Со дня вступления в силу настоящего распоряжения признать утратившими силу:

распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 25.07.2005 N 107-р "Об утверждении указаний по заполнению форм КД "Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности получателей средств бюджета Санкт-Петербурга", КД_М "Сведения о кредиторской и дебиторской задолженности получателей средств бюджета муниципального образования";

распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 13.11.2007 N 166-р "О внесении изменений в распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 25.07.2005 N 107-р";

распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 29.03.2012 N 22-р "О внесении изменений в распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 25.07.2005 N 107-р";

распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 12.04.2013 N 19-р "О внесении изменений в распоряжение Комитета финансов Санкт-Петербурга от 25.07.2005 N 107-р".

8. Контроль за исполнением настоящего распоряжения оставляю за собой.

Председатель Комитета
 финансов Санкт-Петербурга
Э.В.Батанов

УТВЕРЖДЕНЫ
распоряжением Комитета
финансов Санкт-Петербурга
от 28 ноября 2013 года N 80-р
(В редакции, введенной в действие
 с 1 июля 2021 года распоряжением
 Комитета финансов Санкт-Петербурга
 от 20 апреля 2021 года N 36-р. -
 См. предыдущую редакцию)

Указания по формированию сведений о кредиторской и дебиторской задолженности получателей бюджетных средств Санкт-Петербурга

1. Получатели бюджетных средств Санкт-Петербурга (далее - получатели бюджетных средств) формируют в Автоматизированной информационной системе бюджетного процесса - электронное казначейство (далее - АИС БП-ЭК) с применением электронной подписи (далее - ЭП):

сведения о кредиторской и дебиторской задолженности получателя бюджетных средств по форме приложения N 1* к настоящим Указаниям (далее - сведения о задолженности ПБС);

________________

* Приложение не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.

расшифровку кредиторской (дебиторской) задолженности прошлых лет по форме приложения N 2* к настоящим Указаниям (далее - расшифровка задолженности);

________________

* Приложение не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.

информацию о дебиторской задолженности по государственным контрактам, заключенным в рамках реализации Адресной инвестиционной программы Санкт-Петербурга, и по капитальным вложениям за счет средств федерального бюджета по форме приложения N 3* к настоящим Указаниям (далее - Информация о задолженности по ГК, заключенным в рамках реализации АИП).

________________

* Приложение не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.

Кредиторская (дебиторская) задолженность отражается согласно бюджетной классификации Российской Федерации и дополнительных классификаторов расходов, используемых в АИС БП-ЭК ("код фонда", "код запроса"). Данные о кредиторской (дебиторской) задолженности должны соответствовать показателям регистров бухгалтерского учета.

В разделах 1 и 3 расшифровки задолженности отражаются суммы кредиторской (дебиторской) задолженности прошлых лет. Показатели дебиторской задолженности по средствам субсидий на государственное задание, субсидий на иные цели прошлых лет отражаются без детализации, заполнению подлежит только графа 6 "сумма задолженности".

В разделе 2 расшифровки задолженности отражению подлежат расчеты по суммам:

выявленных недостач, хищений денежных средств, иных ценностей;

потерь от порчи материальных ценностей;

причиненного ущерба имуществу получателя бюджетных средств, подлежащего возмещению виновными лицами в установленном законодательством Российской Федерации порядке;

предварительных оплат, не возвращенных контрагентом в случае расторжения договоров (иных соглашений), в том числе по решению суда;

излишне произведенных выплат;

принудительного изъятия, в том числе при возмещении ущерба в соответствии с законодательством Российской Федерации, при возникновении страховых случаев;

ущерба, причиненного вследствие действия (бездействия) должностных лиц организации.

____________________________________________________________________

Пункт 1 настоящих Указаний  вступил в силу с 1 января 2022 года - см. пункт 4 распоряжения Комитета финансов Санкт-Петербурга от 20 апреля 2021 года N 36-р.      

____________________________________________________________________    

2. Получатели бюджетных средств передают главному распорядителю средств бюджета Санкт-Петербурга (далее - главные распорядители бюджетных средств) посредством АИС БП-ЭК:

Сведения о задолженности ПБС с пояснительной запиской, содержащей анализ динамики, структуры и причины возникновения кредиторской и дебиторской задолженности, мероприятия, направленные на ее погашение, причины непогашения просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности и задолженности прошлых лет на отчетную дату;

расшифровку задолженности;

информацию о задолженности по ГК, заключенным в рамках реализации АИП, с пояснительной запиской, содержащей анализ динамики и причин возникновения дебиторской задолженности.

При отсутствии замечаний к представленной получателем бюджетных средств информации главный распорядитель бюджетных средств в АИС БП-ЭК проставляет электронную отметку о принятии сведений о задолженности ПБС, расшифровки задолженности, информации о задолженности по ГК, заключенным в рамках реализации АИП, подписывает их ЭП.

____________________________________________________________________

Пункт 2 настоящих Указаний  вступил в силу с 1 января 2022 года - см. пункт 4 распоряжения Комитета финансов Санкт-Петербурга от 20 апреля 2021 года N 36-р.      

____________________________________________________________________  

3. Главный распорядитель бюджетных средств осуществляет информационный обмен с Комитетом финансов Санкт-Петербурга (далее - Комитет финансов) посредством АИС БП-ЭК с применением средств ЭП.

Проверка полномочий лиц, подписавших электронные документы ЭП с уровня главного распорядителя бюджетных средств, осуществляется в АИС БП-ЭК на основании сведений о лицах, имеющих право первой и (или) второй подписи (уполномоченных лицах, наделенных правом подписи в соответствии с приказом и (или) иным распорядительным документом), представленных главным распорядителем бюджетных средств. Сведения подписываются ЭП руководителя главного распорядителя бюджетных средств (его заместителя).

4. Главный распорядитель бюджетных средств формирует и передает в Комитет финансов посредством АИС БП-ЭК с применением ЭП:

за полугодие и год - сводный отчет по кредиторской и дебиторской задолженности главного распорядителя средств бюджета Санкт-Петербурга в разрезе получателей бюджетных средств (далее - Сводный отчет по задолженности) по форме приложения N 4* к настоящим Указаниям с пояснительной запиской к Сводному отчету по задолженности, содержащей анализ динамики, структуры и причины возникновения кредиторской и дебиторской задолженности, мероприятия, направленные на ее погашение, причины непогашения просроченной кредиторской (дебиторской) задолженности и задолженности прошлых лет на отчетную дату;

________________

* Приложение не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.

за полугодие и год - сводную расшифровку кредиторской (дебиторской) задолженности прошлых лет по форме приложения N 5* к настоящим Указаниям (далее - сводная расшифровка задолженности);

________________

* Приложение не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.

ежеквартально - сводную информацию о задолженности по ГК, заключенным в рамках реализации АИП, по форме приложения N 6* к настоящим Указаниям с пояснительной запиской с указанием причин возникновения дебиторской задолженности и мероприятий, направленных на ее погашение на отчетную дату;

________________

* Приложение не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.

ежемесячно - информацию о дебиторской задолженности получателей бюджетных средств по оперативным данным по форме приложения N 7* к настоящим Указаниям с пояснительной запиской с указанием причин возникновения дебиторской задолженности и мероприятий, направленных на ее погашение.

________________

* Приложение не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.

5. Сводный отчет по задолженности формируется в АИС БП-ЭК в функциональном режиме "Квартальный отчет казенных учреждений" и составляется по состоянию на 1 января и на 1 июля финансового года.

Сводные отчеты по задолженности, сводные расшифровки задолженности за полугодие и год представляются главными распорядителями бюджетных средств в Комитет финансов в срок, устанавливаемый распоряжениями Комитета финансов для предоставления Сведений по дебиторской и кредиторской задолженности (форма по ОКУД 0503169), формируемых в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 28.12.2010 N 191н.

Срок представления получателем бюджетных средств сведений по задолженности ПБС устанавливается главным распорядителем бюджетных средств.

6. Информация о дебиторской задолженности получателей бюджетных средств по оперативным данным формируется главным распорядителем бюджетных средств в АИС БП-ЭК в функциональном режиме "Месячный отчет казенных учреждений" и представляется в Управление казначейства Комитета финансов (далее - Управление казначейства) до 15 числа месяца, следующего за отчетным.

7. Сводный отчет по задолженности поступает посредством АИС БП-ЭК на проверку в Управление казначейства.

Управление казначейства проверяет:

отсутствие отклонений между показателями в представленном отчете и показателями, отраженными в Сведениях по дебиторской и кредиторской задолженности (форма по ОКУД 0503169);

наличие прикрепленной к Сводному отчету по задолженности пояснительной записки;

наличие сводной расшифровки задолженности.

При выявлении нарушений по результатам проверки Сводного отчета по задолженности уполномоченный работник Управления казначейства формирует и направляет главному распорядителю бюджетных средств в АИС БП-ЭК Протокол по форме приложения N 8* к настоящим Указаниям с указанием причин возврата, подписанный ЭП.

________________

* Приложение не приводится. - Примечание изготовителя базы данных.

При отсутствии замечаний Управление казначейства проставляет электронную отметку о его принятии.

8. Сводная расшифровка задолженности поступает посредством АИС БП-ЭК на проверку в части соответствия сумм кредиторской (дебиторской) задолженности прошлых лет, отраженных в разделах 1 и 3, суммам, указанным в Сводном отчете по задолженности, в Управление казначейства.

При отсутствии замечаний по результатам проверки сводной расшифровки задолженности Управление казначейства проставляет электронную отметку о ее принятии.