ПОЛОЖЕНИЕ
от 21 июня 2013 года N 402-П
О порядке передачи в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля паспортов сделок в электронном виде
____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 марта 2018 года на основании
указания Банка России от 30 августа 2017 года N 4512-У
(с изменениями, внесенными указанием Банка России
от 21 декабря 2017 года N 4659-У)
____________________________________________________________________
На основании Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30, ст.3101; 2006, N 31, ст.3430; 2007, N 1, ст.30; N 22, ст.2563; N 29, ст.3480; N 45, ст.5419; 2008, N 30, ст.3606; 2010, N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873; N 29, ст.4291; N 30, ст.4584; N 48, ст.6728; N 50, ст.7348, ст.7351; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2329) (далее - Федеральный закон), Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329) Банк России устанавливает следующий порядок передачи оформленных паспортов сделок (далее - ПС) в электронном виде в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков), а также территориальными учреждениями Банка России, которые в соответствии с Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25103 ("Вестник Банка России" от 17 августа 2012 года N 48-49) (далее - Инструкция Банка России N 138-И), выполняют функции уполномоченного банка, в том числе функции банка паспорта сделки (далее соответственно - уполномоченный банк или территориальное учреждение ПС).
1. Уполномоченные банки или территориальные учреждения ПС передают оформленные (переоформленные, принятые на обслуживание, закрытые) ПС в соответствии с Инструкцией Банка России N 138-И в налоговые органы через Федеральную налоговую службу (далее - ФНС России).
2. Передача в электронном виде ПС по внешнеторговым договорам (контрактам) осуществляется уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС в следующем порядке.
2.1. Сообщение уполномоченного банка или территориального учреждения ПС в электронном виде, содержащее ПС, в четвертой части номера которого указан код вида контракта 1, 2, 3, 4 или 9, сформированное в соответствии с Положением Банка России от 29 декабря 2010 года N 364-П "О порядке передачи уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России в таможенные органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля информации по паспортам сделок по внешнеторговым договорам (контрактам) в электронном виде", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 2011 года N 19815, 12 сентября 2012 года N 25437 ("Вестник Банка России" от 16 февраля 2011 года N 9, от 19 сентября 2012 года N 55) (далее - Положение Банка России N 364-П), одновременно является сообщением, направляемым налоговым органам (далее - ЭС).
2.2. Передача ЭС, сформированных в соответствии с подпунктом 2.1 настоящего пункта, в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (далее - МИ ФНС России по ЦОД) осуществляется в составе сводных архивных файлов территориальных учреждений Банка России, сформированных в порядке, установленном Положением Банка России N 364-П, Центром информационных технологий Банка России (далее - ЦИТ) одновременно с направлением указанных сводных архивных файлов территориальных учреждений Банка России в Федеральную таможенную службу (далее - ФТС России) (Центральное информационно-техническое таможенное управление (далее - ЦИТТУ).
2.3. ЦИТ обеспечивает направление в МИ ФНС России по ЦОД копий сводных архивных файлов ФТС России, полученных в соответствии с Положением Банка России N 364-П и содержащих квитанции о принятии (непринятии) ФТС России соответствующих ЭС, в день их получения от ЦИТТУ.
2.4. Уполномоченный банк или территориальное учреждение ПС получает квитанцию ФНС России, снабженную кодом аутентификации (далее - КА), с подтверждением о получении ЭС, которая сформирована после получения ФНС России соответствующего ЭС и копии квитанции о принятии ФТС России этого ЭС (далее - квитанция ФНС России о получении ЭС).
ЭС, в отношении которого ФНС России получена копия квитанции о его непринятии ФТС России, исключается из дальнейшей обработки. В этом случае квитанция ФНС России о получении такого ЭС не формируется и не направляется.
Форматы и структура квитанции ФНС России о получении ЭС приведены в приложении 1 к настоящему Положению.
3. Передача ПС по кредитным договорам (договорам займа) осуществляется уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС в следующем порядке.
3.1. Уполномоченный банк или территориальное учреждение ПС в течение трех рабочих дней со дня оформления, переоформления, принятия на обслуживание, закрытия ПС в соответствии с Инструкцией Банка России N 138-И или со дня внесения в ПС сведений в соответствии с главой 15 Инструкции Банка России N 138-И, содержащего в четвертой части номера ПС коды вида кредитного договора 5 и 6, формирует в соответствии с форматами и структурой, приведенными в приложении 9 к Инструкции Банка России N 138-И, ПС в электронном виде, который для установления подлинности и целостности, а также идентификации его отправителя снабжается КА соответственно уполномоченного банка или территориального учреждения ПС (далее - ЭСКР). Для обмена информацией с ФНС России ЭСКР шифруется уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС с использованием ключа шифрования, применяемого в порядке, установленном приложением 2 к настоящему Положению (далее - ключ шифрования).
3.2. Передача ЭСКР осуществляется уполномоченным банком через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью (далее - территориальное учреждение) и ЦИТ в МИ ФНС России по ЦОД.
3.3. Из ЭСКР, сформированных в течение рабочего дня в соответствии с подпунктом 3.1 настоящего пункта, с помощью программы-архиватора ARJ32 уполномоченный банк формирует архивный файл уполномоченного банка (далее - архивный файл). Структура наименования и размер архивного файла приведены в приложении 3 к настоящему Положению. Архивный файл снабжается КА уполномоченного банка и на следующий рабочий день после его формирования до 16.00 по местному времени направляется по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе в территориальное учреждение для последующей передачи ЭСКР, включенных в архивный файл, через ЦИТ в МИ ФНС России по ЦОД.
3.4. Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе архивных файлов по рабочим дням до 16.00 по местному времени.
При этом в автоматизированном режиме проводится процедура проверки подлинности и целостности каждого архивного файла, позволяющая установить, что такой файл был направлен соответствующим уполномоченным банком и не был изменен в ходе передачи от уполномоченного банка до территориального учреждения (далее - процедура аутентификации), а также процедура проверки наименования архивного файла на соответствие структуре, установленной в приложении 3 к настоящему Положению (далее - процедура проверки наименования).
3.5. При положительных результатах процедуры аутентификации и процедуры проверки наименования архивного файла территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет уполномоченному банку уведомление о принятии архивного файла, структура которого приведена в приложении 4 к настоящему Положению (далее - уведомление о принятии архивного файла).
3.6. Архивный файл, процедура аутентификации и (или) процедура проверки наименования которого дали отрицательный результат, исключается из дальнейшей обработки. При этом территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет уполномоченному банку уведомление о непринятии архивного файла с указанием причины его непринятия, структура которого приведена в приложении 4 к настоящему Положению (далее - уведомление о непринятии архивного файла).
3.7. Территориальное учреждение направляет в уполномоченный банк по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе уведомление о принятии архивного файла (уведомление о непринятии архивного файла) не позднее 18.00 по местному времени в день получения архивного файла.
Уполномоченный банк обеспечивает прием уведомления о принятии архивного файла (уведомления о непринятии архивного файла), направленного по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем его направления.
3.8. Уполномоченный банк в случае получения от территориального учреждения уведомления о непринятии архивного файла устраняет причину непринятия и не позднее следующего рабочего дня после дня получения уведомления о непринятии архивного файла повторно направляет ЭСКР, содержавшиеся в непринятом архивном файле, в порядке, установленном настоящим Положением.
3.9. Архивные файлы, принятые в течение рабочего дня территориальным учреждением и прошедшие процедуру контроля в соответствии с подпунктом 3.4 настоящего пункта, распаковываются территориальным учреждением с помощью программы-архиватора ARJ32. При этом ЭСКР не расшифровываются и их содержание территориальным учреждением не контролируется.
3.10. Из всех ЭСКР, полученных в течение рабочего дня в результате распаковывания архивных файлов, и (или) ЭСКР, сформированных территориальным учреждением ПС в соответствии с подпунктом 3.1 настоящего пункта, территориальное учреждение в тот же день до 18.00 по местному времени с помощью программы-архиватора ARJ32 формирует сводный архивный файл территориального учреждения, снабженный КА территориального учреждения и содержащий перечень наименований всех ЭСКР, включенных в указанный сводный архивный файл (далее - сводный архивный файл ЭСКР). Порядок формирования сводного архивного файла ЭСКР приведен в приложении 5 к настоящему Положению.
3.11. Сводный архивный файл ЭСКР передается территориальным учреждением в ЦИТ по каналам связи, используемым в Банке России для передачи статистической информации, до 18.00 по местному времени в день его формирования.
3.12. ЦИТ направляет полученные от территориального учреждения сводные архивные файлы ЭСКР в МИ ФНС России по ЦОД не позднее 18.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за днем их получения от территориального учреждения.