ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОЛОЖЕНИЕ

от 21 июня 2013 года N 402-П

О порядке передачи в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля паспортов сделок в электронном виде

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 марта 2018 года на основании
указания Банка России от 30 августа 2017 года N 4512-У
(с изменениями, внесенными указанием Банка России
 от 21 декабря 2017 года N 4659-У)
 ____________________________________________________________________

На основании Федерального закона от 10 декабря 2003 года N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2003, N 50, ст.4859; 2004, N 27, ст.2711; 2005, N 30, ст.3101; 2006, N 31, ст.3430; 2007, N 1, ст.30; N 22, ст.2563; N 29, ст.3480; N 45, ст.5419; 2008, N 30, ст.3606; 2010, N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873; N 29, ст.4291; N 30, ст.4584; N 48, ст.6728; N 50, ст.7348, ст.7351; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2329) (далее - Федеральный закон), Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329) Банк России устанавливает следующий порядок передачи оформленных паспортов сделок (далее - ПС) в электронном виде в налоговые органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля уполномоченными банками (филиалами уполномоченных банков), а также территориальными учреждениями Банка России, которые в соответствии с Инструкцией Банка России от 4 июня 2012 года N 138-И "О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов и информации, связанных с проведением валютных операций, порядке оформления паспортов сделок, а также порядке учета уполномоченными банками валютных операций и контроля за их проведением", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 3 августа 2012 года N 25103 ("Вестник Банка России" от 17 августа 2012 года N 48-49) (далее - Инструкция Банка России N 138-И), выполняют функции уполномоченного банка, в том числе функции банка паспорта сделки (далее соответственно - уполномоченный банк или территориальное учреждение ПС).

1. Уполномоченные банки или территориальные учреждения ПС передают оформленные (переоформленные, принятые на обслуживание, закрытые) ПС в соответствии с Инструкцией Банка России N 138-И в налоговые органы через Федеральную налоговую службу (далее - ФНС России).

2. Передача в электронном виде ПС по внешнеторговым договорам (контрактам) осуществляется уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС в следующем порядке.

2.1. Сообщение уполномоченного банка или территориального учреждения ПС в электронном виде, содержащее ПС, в четвертой части номера которого указан код вида контракта 1, 2, 3, 4 или 9, сформированное в соответствии с Положением Банка России от 29 декабря 2010 года N 364-П "О порядке передачи уполномоченными банками и территориальными учреждениями Банка России в таможенные органы для выполнения ими функций агентов валютного контроля информации по паспортам сделок по внешнеторговым договорам (контрактам) в электронном виде", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 11 февраля 2011 года N 19815, 12 сентября 2012 года N 25437 ("Вестник Банка России" от 16 февраля 2011 года N 9, от 19 сентября 2012 года N 55) (далее - Положение Банка России N 364-П), одновременно является сообщением, направляемым налоговым органам (далее - ЭС).

2.2. Передача ЭС, сформированных в соответствии с подпунктом 2.1 настоящего пункта, в Межрегиональную инспекцию ФНС России по централизованной обработке данных (далее - МИ ФНС России по ЦОД) осуществляется в составе сводных архивных файлов территориальных учреждений Банка России, сформированных в порядке, установленном Положением Банка России N 364-П, Центром информационных технологий Банка России (далее - ЦИТ) одновременно с направлением указанных сводных архивных файлов территориальных учреждений Банка России в Федеральную таможенную службу (далее - ФТС России) (Центральное информационно-техническое таможенное управление (далее - ЦИТТУ).

2.3. ЦИТ обеспечивает направление в МИ ФНС России по ЦОД копий сводных архивных файлов ФТС России, полученных в соответствии с Положением Банка России N 364-П и содержащих квитанции о принятии (непринятии) ФТС России соответствующих ЭС, в день их получения от ЦИТТУ.

2.4. Уполномоченный банк или территориальное учреждение ПС получает квитанцию ФНС России, снабженную кодом аутентификации (далее - КА), с подтверждением о получении ЭС, которая сформирована после получения ФНС России соответствующего ЭС и копии квитанции о принятии ФТС России этого ЭС (далее - квитанция ФНС России о получении ЭС).

ЭС, в отношении которого ФНС России получена копия квитанции о его непринятии ФТС России, исключается из дальнейшей обработки. В этом случае квитанция ФНС России о получении такого ЭС не формируется и не направляется.

Форматы и структура квитанции ФНС России о получении ЭС приведены в приложении 1 к настоящему Положению.

3. Передача ПС по кредитным договорам (договорам займа) осуществляется уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС в следующем порядке.

3.1. Уполномоченный банк или территориальное учреждение ПС в течение трех рабочих дней со дня оформления, переоформления, принятия на обслуживание, закрытия ПС в соответствии с Инструкцией Банка России N 138-И или со дня внесения в ПС сведений в соответствии с главой 15 Инструкции Банка России N 138-И, содержащего в четвертой части номера ПС коды вида кредитного договора 5 и 6, формирует в соответствии с форматами и структурой, приведенными в приложении 9 к Инструкции Банка России N 138-И, ПС в электронном виде, который для установления подлинности и целостности, а также идентификации его отправителя снабжается КА соответственно уполномоченного банка или территориального учреждения ПС (далее - ЭСКР). Для обмена информацией с ФНС России ЭСКР шифруется уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС с использованием ключа шифрования, применяемого в порядке, установленном приложением 2 к настоящему Положению (далее - ключ шифрования).

3.2. Передача ЭСКР осуществляется уполномоченным банком через территориальное учреждение Банка России, осуществляющее надзор за его деятельностью (далее - территориальное учреждение) и ЦИТ в МИ ФНС России по ЦОД.

3.3. Из ЭСКР, сформированных в течение рабочего дня в соответствии с подпунктом 3.1 настоящего пункта, с помощью программы-архиватора ARJ32 уполномоченный банк формирует архивный файл уполномоченного банка (далее - архивный файл). Структура наименования и размер архивного файла приведены в приложении 3 к настоящему Положению. Архивный файл снабжается КА уполномоченного банка и на следующий рабочий день после его формирования до 16.00 по местному времени направляется по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе в территориальное учреждение для последующей передачи ЭСКР, включенных в архивный файл, через ЦИТ в МИ ФНС России по ЦОД.   

3.4. Территориальное учреждение обеспечивает прием направленных по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе архивных файлов по рабочим дням до 16.00 по местному времени.

При этом в автоматизированном режиме проводится процедура проверки подлинности и целостности каждого архивного файла, позволяющая установить, что такой файл был направлен соответствующим уполномоченным банком и не был изменен в ходе передачи от уполномоченного банка до территориального учреждения (далее - процедура аутентификации), а также процедура проверки наименования архивного файла на соответствие структуре, установленной в приложении 3 к настоящему Положению (далее - процедура проверки наименования).

3.5. При положительных результатах процедуры аутентификации и процедуры проверки наименования архивного файла территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет уполномоченному банку уведомление о принятии архивного файла, структура которого приведена в приложении 4 к настоящему Положению (далее - уведомление о принятии архивного файла).

3.6. Архивный файл, процедура аутентификации и (или) процедура проверки наименования которого дали отрицательный результат, исключается из дальнейшей обработки. При этом территориальное учреждение формирует в электронном виде и направляет уполномоченному банку уведомление о непринятии архивного файла с указанием причины его непринятия, структура которого приведена в приложении 4 к настоящему Положению (далее - уведомление о непринятии архивного файла).

3.7. Территориальное учреждение направляет в уполномоченный банк по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе уведомление о принятии архивного файла (уведомление о непринятии архивного файла) не позднее 18.00 по местному времени в день получения архивного файла.

Уполномоченный банк обеспечивает прием уведомления о принятии архивного файла (уведомления о непринятии архивного файла), направленного по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе, в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем его направления.

3.8. Уполномоченный банк в случае получения от территориального учреждения уведомления о непринятии архивного файла устраняет причину непринятия и не позднее следующего рабочего дня после дня получения уведомления о непринятии архивного файла повторно направляет ЭСКР, содержавшиеся в непринятом архивном файле, в порядке, установленном настоящим Положением.

3.9. Архивные файлы, принятые в течение рабочего дня территориальным учреждением и прошедшие процедуру контроля в соответствии с подпунктом 3.4 настоящего пункта, распаковываются территориальным учреждением с помощью программы-архиватора ARJ32. При этом ЭСКР не расшифровываются и их содержание территориальным учреждением не контролируется.

3.10. Из всех ЭСКР, полученных в течение рабочего дня в результате распаковывания архивных файлов, и (или) ЭСКР, сформированных территориальным учреждением ПС в соответствии с подпунктом 3.1 настоящего пункта, территориальное учреждение в тот же день до 18.00 по местному времени с помощью программы-архиватора ARJ32 формирует сводный архивный файл территориального учреждения, снабженный КА территориального учреждения и содержащий перечень наименований всех ЭСКР, включенных в указанный сводный архивный файл (далее - сводный архивный файл ЭСКР). Порядок формирования сводного архивного файла ЭСКР приведен в приложении 5 к настоящему Положению.

3.11. Сводный архивный файл ЭСКР передается территориальным учреждением в ЦИТ по каналам связи, используемым в Банке России для передачи статистической информации, до 18.00 по местному времени в день его формирования.

3.12. ЦИТ направляет полученные от территориального учреждения сводные архивные файлы ЭСКР в МИ ФНС России по ЦОД не позднее 18.00 по московскому времени рабочего дня, следующего за днем их получения от территориального учреждения.

3.13. По результатам контроля ФНС России каждого ЭСКР, полученного в составе сводного архивного файла ЭСКР, уполномоченный банк или территориальное учреждение ПС получает сформированную ФНС России в электронном виде и снабженную КА ФНС России квитанцию, содержащую информацию о принятии (непринятии) ФНС России ЭСКР (далее - квитанция о принятии (непринятии) ЭСКР). Квитанция о принятии (непринятии) ЭСКР формируется и направляется ФНС России не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления сводного архивного файла ЭСКР, в котором содержалось ЭСКР. Форматы и структура квитанции о принятии (непринятии) ЭСКР приведены в приложении 6 к настоящему Положению.

3.14. Квитанция о непринятии ЭСКР с указанием причины его непринятия направляется в случае невозможности расшифровки ЭСКР, некорректности КА уполномоченного банка или территориального учреждения ПС, несоответствия форматов и структуры ЭСКР требованиям, установленным Инструкцией Банка России N 138-И, полного или частичного отсутствия в ЭСКР сведений, наличие которых предусмотрено Инструкцией Банка России N 138-И.

3.15. В случае получения уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС квитанции о непринятии ЭСКР они устраняют причину непринятия, вновь формируют ЭСКР и направляют его в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем получения квитанции о непринятии ЭСКР, в порядке, установленном настоящим Положением.

3.16. Датой передачи уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС в налоговые органы ЭСКР признается дата, включаемая в квитанцию о принятии ЭСКР ФНС России и являющаяся датой формирования территориальным учреждением перечня наименований ЭСКР, включенных в сводный архивный файл территориального учреждения, в котором содержалось принятое ФНС России ЭСКР.

4. Квитанции о принятии (непринятии) ЭСКР, а также квитанции ФНС России о получении ЭС, адресованные одному и тому же уполномоченному банку или территориальному учреждению ПС, поступают к ним в составе архивного файла ФНС России, сформированного с помощью программы-архиватора ARJ32, структура наименования которого приведена в приложении 7 к настоящему Положению.

5. ЦИТ получает архивные файлы ФНС России, которые содержат квитанции о принятии (непринятии) ЭСКР и (или) квитанции ФНС России о получении ЭС, адресованные уполномоченным банкам, поднадзорным одному и тому же территориальному учреждению, а также адресованные территориальному учреждению ПС, в составе сводных архивных файлов ФНС России, сформированных с помощью программы-архиватора ARJ32.

Структура наименования сводного архивного файла ФНС России приведена в приложении 8 к настоящему Положению.

6. ЦИТ обеспечивает направление сводных архивных файлов ФНС России в территориальное учреждение в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их получения от МИ ФНС России по ЦОД, с использованием каналов связи, применяемых в Банке России для передачи статистической информации.

7. Территориальное учреждение по получении от ЦИТ сводных архивных файлов ФНС России производит их распаковывание с помощью программы-архиватора ARJ32. Полученные в результате распаковывания сводных архивных файлов ФНС России архивные файлы ФНС России, адресованные уполномоченному банку, поднадзорному данному территориальному учреждению, направляются ему по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе не позднее 18.00 по местному времени рабочего дня, следующего за днем их получения от ЦИТ.

8. Уполномоченный банк обеспечивает прием от территориального учреждения архивных файлов ФНС России по каналам связи либо с сопроводительным письмом на магнитном, оптическом или цифровом носителе в срок не позднее рабочего дня, следующего за днем их направления территориальным учреждением в соответствии с пунктом 7 настоящего Положения, и проводит процедуру аутентификации содержащихся в них квитанций о принятии (непринятии) ЭСКР и (или) квитанции ФНС России о получении ЭС.

9. Территориальное учреждение ПС проводит процедуру аутентификации содержащихся в адресованном ему архивном файле ФНС России квитанций о принятии (непринятии) ЭСКР и (или) квитанции ФНС России о получении ЭС.

10. Предусмотренное настоящим Положением информационное взаимодействие уполномоченных банков с ФНС России и территориальным учреждением осуществляется с применением средств криптографической защиты информации (далее - СКЗИ), определяемых Банком России по согласованию с ФНС России. Обеспечение информационной безопасности при использовании СКЗИ осуществляется в порядке, установленном приложением 2 к настоящему Положению.

11. При передаче ЭСКР от уполномоченных банков в ФНС России и архивных файлов ФНС России уполномоченным банкам территориальные учреждения и ЦИТ обеспечивают неизменность всех передаваемых данных, а также защиту от несанкционированного доступа к ним третьих лиц.

12. ЭСКР, направленные уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС в ФНС России, а также полученные ими квитанции о принятии (непринятии) ЭСКР и квитанции ФНС России о получении ЭС хранятся уполномоченным банком или территориальным учреждением ПС в электронном виде в течение одного года от даты их направления соответственно уполномоченным банком, или территориальным учреждением ПС, или ФНС России.

13. Архивные файлы, направленные уполномоченным банком в территориальное учреждение, а также полученные им от территориального учреждения уведомления о принятии архивного файла (уведомления о непринятии архивного файла) хранятся уполномоченным банком в электронном виде до получения в отношении каждого ЭСКР, содержащегося в соответствующем архивном файле, квитанции о принятии (непринятии) ЭСКР.

14. Настоящее Положение в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 21 июня 2013 года N 13) вступает в силу по истечении 90 дней после дня его официального опубликования в "Вестнике Банка России".

Председатель Центрального банка
Российской Федерации
С.М.Игнатьев

СОГЛАСОВАНО

Руководитель Федеральной

налоговой службы

М.В.Мишустин

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

26 июля 2013 года,

регистрационный N 29193

Приложение 1
к Положению Банка России
от 21 июня 2013 года N 402-П
"О порядке передачи в налоговые
органы для выполнения ими
функций агентов валютного
контроля паспортов сделок в
электронном виде"

     

Форматы и структура квитанции ФНС России о получении ЭС

Квитанция ФНС России о получении ЭС формируется ФНС России в виде файла формата XML в кодировке Windows (кодовая страница 1251).

1. Структура наименования квитанции ФНС России о получении ЭС.

Наименование квитанции ФНС России о получении ЭС формируется из наименования ЭС путем замены первого символа "Р" на символ "N".

2. Структура квитанции ФНС России о получении ЭС.

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251"?>

<KVIT>

<REGN></REGN>

<FILB></FILB>

<ES></ES>

<SIZE_ES></SIZE_ES>