ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗНАЧЕЙСТВО

ПРИКАЗ

от 17 июня 2013 года N 6н

О Порядке кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов

(с изменениями на 13 декабря 2018 года)

____________________________________________________________________
Утратил силу с 20 февраля 2021 года на основании
приказа Казначейства России от 9 декабря 2020 года N 40н
____________________________________________________________________

В соответствии со статьями 148 и 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2007, N 18, ст.2117; 2010, N 19, ст.2291; 2011, N 27, ст.3873; Российская газета, 2013, 14 мая)

приказываю:

Утвердить прилагаемый Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов.

Руководитель
Р.Артюхин

Зарегистрировано

в Министерстве юстиции

Российской Федерации

31 июля 2013 года,

регистрационный N 29219

Порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов

(с изменениями на 13 декабря 2018 года)

I. Общие положения

1. Настоящий Порядок разработан на основании положений статей 148 и 166.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, N 31, ст.3823; 2007, N 18, ст.2117; 2010, N 19, ст.2291; 2011, N 27, ст.3873; Российская газета, 2013, 14 мая) и устанавливает порядок кассового обслуживания исполнения бюджетов территориальных государственных внебюджетных фондов территориальными органами Федерального казначейства (далее - органы Федерального казначейства).

2. При кассовом обслуживании исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда информационный обмен между участниками бюджетного процесса, осуществляющими бюджетные полномочия по исполнению бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, которым в установленном порядке открыты лицевые счета в органе Федерального казначейства (далее - клиенты), и органом Федерального казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной подписи (далее - электронный вид) на основании договора (соглашения) об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и органом Федерального казначейства.

Если у клиента или органа Федерального казначейства отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией между ними осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - бумажный носитель).

3. Документооборот по кассовому обслуживанию исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, содержащий сведения, составляющие государственную тайну, осуществляется в соответствии с настоящим Порядком с соблюдением требований законодательства Российской Федерации о защите государственной тайны.

4. Положения настоящего Порядка, регламентирующие вопросы в отношении участников бюджетного процесса, осуществляющих бюджетные полномочия получателя средств (администратора источников финансирования дефицита) бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, распространяются на обособленные подразделения, указанные в учредительных документах органа управления территориальным государственным внебюджетным фондом, действующие на основании положения, утвержденного органом управления территориальным государственным внебюджетным фондом, наделенные им имуществом и обязанностью ведения бухгалтерского учета.

5. При переводе на кассовое обслуживание исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда органом Федерального казначейства в течение текущего финансового года для открытия участникам бюджетного процесса лицевых счетов получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета) участники бюджетного процесса одновременно с документами на открытие лицевого счета представляют в орган Федерального казначейства Справку о финансировании и кассовых выплатах (код формы по КФД 0531811), оформленную в соответствии с требованиями, установленными Порядком кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядком осуществления территориальными органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов, утвержденным приказом Федерального казначейства от 10 октября 2008 года N 8н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 12 ноября 2008 года, регистрационный N 12617; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2008, N 51) (далее - Порядок кассового обслуживания), с учетом следующих особенностей.

________________

С учетом изменений, внесенных приказами Федерального казначейства от 30 июля 2009 года N 5н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 4 сентября 2009 года, регистрационный N 14714; Российская газета, 2009, 15 сентября), от 25 декабря 2009 года N 15н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 марта 2010 года, регистрационный N 16751; Российская газета, 2010, 7 апреля), от 29 октября 2010 года N 13н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 25 ноября 2010 года, регистрационный N 19047; Российская газета, 2010, 3 декабря), от 27 декабря 2011 года N 19н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 3 февраля 2012 года, регистрационный N 23129; Российская газета, 2012, 15 февраля).

В заголовочной части формы Справки о финансировании и кассовых выплатах (код формы по КФД 0531811):

по строке "Финансовый орган" указывается полное либо сокращенное (позволяющее идентифицировать клиента в случаях, когда информация, подлежащая заполнению в обязательном порядке, имеет ограничение по числу символов) наименование (далее - наименование) органа управления территориальным государственным внебюджетным фондом;

по строке "Наименование бюджета" указывается наименование бюджета территориального государственного внебюджетного фонда.

В случае перевода на кассовое обслуживание исполнения бюджета территориального государственного внебюджетного фонда органом Федерального казначейства с 1 января текущего финансового года Справка о финансировании и кассовых выплатах (код формы по КФД 0531811) не представляется.

II. Учет кассовых операций со средствами бюджета территориального государственного внебюджетного фонда

6. Учет операций по кассовым поступлениям в бюджет территориального государственного внебюджетного фонда осуществляется в соответствии с Порядком учета Федеральным казначейством поступлений в бюджетную систему Российской Федерации и их распределения между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации, утвержденным приказом Министерства финансов Российской Федерации 18 декабря 2013 года N 125н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 10 февраля 2014 года, регистрационный номер 31262; Российская газета, 2014, 28 февраля) (далее - Порядок учета поступлений в бюджетную систему Российской Федерации).

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

________________

С учетом изменений, внесенных приказами Министерства финансов Российской Федерации от 22 декабря 2014 года N 160н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 28 января 2015 года, регистрационный номер 35759; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 30 января 2015 года), от 1 декабря 2015 года N 189н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 26 января 2016 года, регистрационный номер 40781; Официальный интернет-портал правовой информации http://www.pravo.gov.ru, 29 января 2016 года).

(Сноска в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

7. Кассовые выплаты из бюджета территориального государственного внебюджетного фонда осуществляются органом Федерального казначейства на основании платежных документов, представленных клиентом в орган Федерального казначейства, в порядке очередности их представления и в пределах свободного остатка средств на едином счете бюджета территориального государственного внебюджетного фонда, для расчета которого остаток средств на едином счете бюджета территориального государственного внебюджетного фонда подлежит уменьшению на сумму невыясненных поступлений.

8. Для осуществления кассовых выплат клиенты представляют в органы Федерального казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе следующие платежные документы: Заявку на кассовый расход (код формы по КФД 0531801), Заявку на кассовый расход (сокращенную) (код формы по КФД 0531851) (далее - Заявка на кассовый расход), Заявку на получение наличных денег (код формы по КФД 0531802), Заявку на получение денежных средств, перечисляемых на карту (код формы по КФД 0531243) (далее - Заявка на получение наличных денег), Заявку на возврат (код формы по КФД 0531803) (далее - при совместном упоминании Заявки), Распоряжение о перечислении денежных средств на банковские карты "Мир" физических лиц (далее - Распоряжение о перечислении), оформленные в соответствии с Порядком кассового обслуживания.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н; в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)

9. Платежные документы, представленные клиентом в орган Федерального казначейства, оформляются в соответствии с требованиями, установленными Порядком кассового обслуживания и Правилами обеспечения наличными денежными средствами организаций, лицевые счета которым открыты в территориальных органах Федерального казначейства, финансовых органах субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), утвержденными приказом Федерального казначейства от 30 июня 2014 года N 10н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 29 сентября 2014 года, регистрационный номер 34153; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2014, N 47), с учетом следующих особенностей.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н; в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)

________________

С учетом изменений, внесенных приказом Федерального казначейства от 4 декабря 2015 года N 24н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 18 февраля 2016 года, регистрационный номер 41125; Бюллетень нормативных актов федеральных органов исполнительной власти, 2016, N 14).

(Сноска в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

В заголовочной части формы Заявки:

наименование клиента должно соответствовать его наименованию, указанному в Реестре участников бюджетного процесса, а также юридических лиц, не являющихся участниками бюджетного процесса (далее - Сводный реестр), с отражением в кодовой зоне его уникального кода организации по Сводному реестру (далее - код по Сводному реестру);

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

по строке "Наименование бюджета" указывается наименование бюджета территориального государственного внебюджетного фонда (в случае, если она предусмотрена формой документа);

строка "Финансовый орган" не заполняется (в случае, если она предусмотрена формой документа);

номер лицевого счета, указанный в кодовой зоне по строке "Номер лицевого счета", должен соответствовать номеру лицевого счета получателя бюджетных средств (администратора источников финансирования дефицита бюджета), открытого клиенту в органе Федерального казначейства;

кодовая зона по строке "Предельная дата исполнения" не заполняется.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2017 года приказом Минфина России от 14 октября 2016 года N 20н. - См. предыдущую редакцию)

10. Орган Федерального казначейства проверяет платежный документ на:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)

наличие реквизитов и показателей, предусмотренных к заполнению клиентом, а также их соответствие друг другу;

соответствие кодов классификации расходов (источников финансирования дефицита) бюджетов, указанных в платежном документе, кодам бюджетной классификации Российской Федерации (далее - коды бюджетной классификации), действующим в текущем финансовом году на момент предоставления платежного документа;

(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)

соответствие указанных в платежном документе кодов видов расходов классификации расходов (аналитической группы вида источников) бюджетов, текстовому назначению платежа, исходя из содержания текста назначения платежа, в соответствии с указаниями о порядке применения бюджетной классификации Российской Федерации, или кодам видов выплат (для Распоряжений о перечислении).

(Абзац в редакции, введенной в действие со 2 марта 2016 года приказом Казначейства России от 4 декабря 2015 года N 24н; в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)

При приеме Заявки на бумажном носителе также подлежат проверке:

соответствие формы представленной Заявки утвержденной форме;

наличие в Заявке подписи руководителя или иного лица с правом первой подписи и главного бухгалтера или иного лица с правом второй подписи, указанных в представленной клиентом Карточке образцов подписей к лицевым счетам (код формы по КФД 0531753) (далее - Карточка образцов подписей), а также соответствие подписей образцам, имеющимся в Карточке образцов подписей, представленной клиентом в установленном порядке и по установленной форме;

отсутствие в представленной Заявке исправлений;

идентичность экземпляров Заявки, представленных на бумажном и машинном носителях.

11. Если представленные клиентом Заявки соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, орган Федерального казначейства формирует платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета, открытого органу Федерального казначейства в учреждении Банка России на балансовом счете N 40404 "Территориальные фонды обязательного медицинского страхования" (далее - счет N 40404), оформленные в соответствии с Положением Банка России от 19 июня 2012 года N 383-П "О правилах осуществления перевода денежных средств" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 22 июня 2012 года, регистрационный N 24667; Вестник Банка России, 2012, N 34), с учетом требований, установленных совместным Положением Банка России и Министерства финансов Российской Федерации от 23 января 2018 г. N 629-П/12н "О ведении счетов территориальных органов Федерального казначейства и финансовых органов субъектов Российской Федерации (муниципальных образований), органов управления государственными внебюджетными фондами Российской Федерации" (зарегистрировано в Министерстве юстиции Российской Федерации 11 апреля 2018 г., регистрационный номер 50710; Вестник Банка России, 2018, N 33) (далее - расчетные документы).

(Абзац в редакции, введенной в действие с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию)    

________________

Сноска утратила силу с 26 января 2019 года - приказ Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н. - См. предыдущую редакцию.

Если представленные клиентом Распоряжения о перечислении соответствуют требованиям, установленным настоящим Порядком, орган Федерального казначейства принимает их к исполнению и формирует реестр выплат физическим лицам с информацией, необходимой для осуществления указанных выплат на банковские карты "Мир", банковские карты с товарным знаком "Мир", эмитированные Банком России (далее - банковские карты "Мир"), содержащий информацию, указанную в реквизитах 10.1-10.5, 11.3 Распоряжений о перечислении (далее - реестр выплат) и направляет его в операционный и платежный клиринговый центр платежной системы "Мир" (далее - ОПКЦ платежной системы "Мир").

(Абзац дополнительно включен с 26 января 2019 года приказом Казначейства России от 13 декабря 2018 года N 39н)

При поступлении в орган Федерального казначейства от ОПКЦ платежной системы "Мир" информации о результатах обработки реестра выплат, орган Федерального казначейства не позднее рабочего дня, следующего за днем поступления Распоряжения о перечислении: