ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 29 июля 2011 года N 12н
О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета
(с изменениями на 28 июня 2024 года)
(в ред. Приказов Департамента финансов Ярославской области от 10.02.2014 N 9н, от 19.01.2016 N 4н, от 28.11.2017 N 36н, от 15.01.2021 N 3н, от 01.03.2021 N 12н, от 28.07.2023 N 20н, Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
Зарегистрировано в государственно-правовом управлении Правительства Ярославской области 29 июля 2011 г. N 02-2039
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:
1. Утвердить прилагаемый Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета.
2. Отделу бюджетной политики министерства обеспечить составление и ведение кассового плана исполнения областного бюджета.
(в ред. Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
3. Отделу информационных технологий министерства обеспечить техническую реализацию Порядка, указанного в пункте 1.
(в ред. Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
4. Признать утратившим силу приказ Департамента финансов Ярославской области от 17.12.2008 N 16н "Об утверждении Порядка составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета".
5. Приказ вступает в силу с момента подписания.
Заместитель Губернатора
Ярославской области -
директор Департамента
А.П.ФЕДОРОВ
Утвержден
приказом
Департамента финансов
Ярославской области
от 29.07.2011 N 12н
ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА
(в ред. Приказа Департамента финансов Ярославской области от 28.07.2023 N 20н, Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления, ведения кассового плана исполнения областного бюджета (далее - кассовый план) и внесения изменений в кассовый план, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств областного бюджета (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях организации исполнения областного бюджета.
1.2. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в областной бюджет и перечислений из областного бюджета в целях определения прогнозного состояния единого счета областного бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.
1.3. Формирование кассового плана осуществляется министерством финансов Ярославской области (далее - министерство финансов) на основании сведений, представляемых главными администраторами доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета, главными распорядителями (далее - участники процесса прогнозирования), в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью, и лимитов бюджетных обязательств.
(в ред. Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
1.4. Кассовый план включает:
- кассовый план на текущий финансовый год;
- кассовый план на текущий месяц.
2. Форма, состав и сроки составления кассового плана
2.1. Кассовый план на текущий финансовый год составляется министерством финансов по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в электронном виде посредством программного обеспечения "Автоматизированная система "Бюджет" (далее - АС "Бюджет"). В случае отсутствия технической возможности кассовый план на текущий финансовый год составляется с применением программы Microsoft Excel.
(в ред. Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
2.2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется на основании следующих сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года:
- показатели кассового плана по доходам областного бюджета на текущий финансовый год;
- показатели кассового плана по расходам областного бюджета на текущий финансовый год;
- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год;
- суммы остатков бюджетных средств на начало и конец планируемого периода.
2.3. Сведения на текущий финансовый год, представленные участниками процесса прогнозирования, должны соответствовать показателям, предусмотренным сводной бюджетной росписью, и лимитам бюджетных обязательств.
2.4. Кассовый план на текущий финансовый год составляется министерством финансов не позднее 1 рабочего дня до начала текущего финансового года.
(в ред. Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
2.5. Кассовый план на текущий месяц составляется министерством финансов по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в электронном виде посредством АС "Бюджет". В случае отсутствия технической возможности кассовый план на текущий финансовый месяц составляется с применением программы Microsoft Excel.
(в ред. Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
2.6. Кассовый план на текущий месяц составляется на основании следующих сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования:
- показатели кассового плана по доходам областного бюджета на текущий месяц;
- показатели кассового плана по расходам областного бюджета на текущий месяц;
- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий месяц;
- суммы остатков бюджетных средств на начало и конец планируемого периода.
2.7. Сведения, указанные в пункте 2.6 данного раздела настоящего Порядка, представляются участниками процесса прогнозирования в следующие сроки:
- на январь текущего финансового года - в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года;
- на февраль - декабрь текущего финансового года - не позднее 5 рабочих дней до начала текущего месяца.
2.8. Сведения на текущий месяц, представленные участниками процесса прогнозирования, должны соответствовать показателям кассового плана на текущий финансовый год по текущему месяцу с учетом изменений, внесенных в ходе ведения кассового плана.
2.9. Министерство финансов составляет кассовый план на текущий месяц не позднее 1 рабочего дня до начала планируемого периода.
(в ред. Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
3. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета
3.1. Показатели кассового плана по доходам областного бюджета формируются на текущий финансовый год с помесячной детализацией в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, на текущий месяц - с подневной детализацией в соответствии с кассовым планом на текущий месяц по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку на основании следующих сведений:
- прогноз поступлений доходов областного бюджета;
- сведения о распределении безвозмездных поступлений.
3.2. Главные администраторы доходов областного бюджета представляют в отдел налоговой политики, планирования и анализа доходов бюджета министерства финансов прогноз поступлений по основным налоговым и неналоговым доходам в областной бюджет на текущий финансовый год в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года.
(в ред. Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
3.3. Отдел налоговой политики, планирования и анализа доходов бюджета министерства финансов в течение 1 рабочего дня с момента получения прогноза, указанного в пункте 3.2 данного раздела настоящего Порядка, представляет информацию о поступлении налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, кассовым планом на текущий месяц по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в отдел бюджетной политики министерства финансов посредством АС "Бюджет". В случае отсутствия технической возможности кассовый план на текущий финансовый год составляется с применением программы Microsoft Excel.
(в ред. Приказа Министерства финансов Ярославской области от 28.06.2024 N 24н)
