ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 15 января 2021 года N 3н


О внесении изменения в приказ департамента финансов Ярославской области от 29.07.2011 N 12н

     Зарегистрировано в правовом управлении Правительства Ярославской области 15 января 2021 г. N 02-11112

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:

1. Внести в приказ департамента финансов Ярославской области от 29.07.2011 N 12н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета" изменение, изложив Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета, утвержденный приказом, в новой редакции (прилагается).

2. Приказ вступает в силу с момента подписания.

Директор департамента
А.Н.ДОЛГОВ

Утвержден
приказом
департамента финансов
Ярославской области
от 29.07.2011 N 12н
     (в редакции приказа
департамента финансов
Ярославской области
от 15.01.2021 N 3н)

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления, ведения кассового плана исполнения областного бюджета (далее - кассовый план) и внесения изменений в кассовый план, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств областного бюджета (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях организации исполнения областного бюджета.

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в областной бюджет и перечислений из областного бюджета в целях определения прогнозного состояния единого счета областного бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

1.3. Формирование кассового плана осуществляется на основании сведений, предоставляемых главными администраторами доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета, главными распорядителями, в пределах ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью, и лимитов бюджетных обязательств.

2. Форма, состав и сроки составления кассового плана

2.1. Кассовый план по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку формируется департаментом финансов Ярославской области (далее - департамент финансов) посредством программного обеспечения "Автоматизированная система "Бюджет" (далее - АС "Бюджет") в электронном виде и на бумажном носителе.

2.2. В состав кассового плана включаются:

- показатели кассового плана по доходам областного бюджета;

- показатели кассового плана по расходам областного бюджета;

- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета;

- суммы остатков бюджетных средств на начало и конец планируемого периода;

- иные необходимые показатели.

2.3. Департамент финансов составляет кассовый план ежеквартально до 30 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, с учетом итогов исполнения областного бюджета за истекший период, а также изменений, внесенных в сводную бюджетную роспись областного бюджета и лимиты бюджетных обязательств.

2.4. Кассовый план утверждается директором департамента финансов (его заместителем) и размещается в разделе "Директивные материалы" на официальном сайте департамента финансов на портале органов государственной власти Ярославской области в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет".

3. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета

3.1. Показатели кассового плана по доходам областного бюджета формируются на основании:

- прогноза поступлений доходов областного бюджета на текущий квартал в соответствии с кодами классификации доходов бюджета;

- сведений о распределении поступлений доходов на текущий квартал, представляемых главными администраторами доходов областного бюджета;

- сведений о распределении безвозмездных поступлений.

3.2. Главные администраторы доходов областного бюджета представляют в отдел планирования и анализа доходов бюджета департамента финансов прогноз поступления налоговых и неналоговых доходов в областной бюджет на текущий квартал в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в части поступлений. Указанные сведения представляются не реже одного раза в квартал, не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

3.3. Отдел планирования и анализа доходов областного бюджета департамента финансов на основании полученных сведений составляет сводную форму в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в части поступления налоговых и неналоговых доходов и направляет в отдел сводного планирования бюджета департамента финансов не позднее 28 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, а также вносит информацию по доходным показателям в базу данных АС "Бюджет".

3.4. Главные администраторы доходов областного бюджета представляют в отдел сводного планирования бюджета департамента финансов прогноз безвозмездных поступлений в областной бюджет на текущий квартал в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку. Указанные сведения представляются не реже одного раза в квартал, не позднее 25 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

3.5. Отдел сводного планирования бюджета департамента финансов на основании полученных сведений составляет сводную форму в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в части безвозмездных поступлений и вносит в базу данных АС "Бюджет" информацию о безвозмездных поступлениях.

3.6. Отдел сводного планирования бюджета департамента финансов на основании полученных данных не позднее 29 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, составляет кассовый план по доходам областного бюджета в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

4. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета

4.1. Показатели кассового плана по расходам областного бюджета формируются в соответствии с бюджетной росписью расходов областного бюджета на текущий финансовый год, лимитами бюджетных обязательств и на основании прогноза отдельных перечислений по расходам областного бюджета в планируемом квартале в разрезе бюджетной классификации в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку.

4.2. В целях составления кассового плана по расходам областного бюджета:

4.2.1. Главные распорядители формируют прогноз отдельных перечислений по расходам областного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации по получателям средств областного бюджета на текущий квартал в программе АС "Бюджет".

Прогнозы перечислений по расходам областного бюджета представляются в департамент финансов в электронном виде в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в части соответствующих расходов:

- на I квартал - не позднее 25 декабря текущего года;

- на II квартал - не позднее 25 марта;

- на III квартал - не позднее 25 июня;

- на IV квартал - не позднее 25 сентября.

4.2.2. Отраслевые отделы департамента финансов с момента получения прогноза перечислений по расходам областного бюджета в течение 1 рабочего дня проверяют информацию, представленную главными распорядителями, и направляют ее в отдел сводного планирования бюджета департамента финансов.

4.2.3. Отдел сводного планирования бюджета департамента финансов на основании полученных данных составляет прогноз кассового плана по расходам областного бюджета в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в срок до 30 числа месяца, предшествующего планируемому периоду.

5. Порядок составления и ведения кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета

5.1. Показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета формируются в соответствии с бюджетной росписью источников финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год и плановый период на основании прогноза поступлений доходов, перечислений по расходам, а также поступлений и перечислений по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий квартал.

5.2. В состав кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета включаются:

- суммы по привлечению заемных средств;

- перечисления по погашению долговых обязательств;

- перечисления на приобретение акций и иных форм участия в капитале в собственность Ярославской области;

- поступления средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности;

- перечисления на предоставление бюджетных кредитов;

- суммы от возврата бюджетных кредитов.

5.3. В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части погашения долговых обязательств отдел государственного долга департамента финансов на основе графика погашения долговых обязательств формирует прогноз перечислений по погашению долговых обязательств на текущий квартал в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в части формирования раздела "Поступления и перечисления по источникам финансирования дефицита областного бюджета" и представляет в отдел сводного планирования бюджета департамента финансов не позднее 27 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, а также вносит указанную информацию в базу данных АС "Бюджет".

5.4. В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части поступления средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, находящихся в государственной собственности, отдел планирования и анализа доходов бюджета департамента финансов на основании полученных сведений от администраторов доходов формирует прогноз поступлений в части "Поступления и перечисления по источникам финансирования дефицита областного бюджета" в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и представляет в отдел сводного планирования бюджета департамента финансов не позднее 27 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, а также вносит указанную информацию в базу данных АС "Бюджет".

5.5. В целях составления кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета в части перечислений на предоставление бюджетных кредитов и суммы от возврата бюджетных кредитов отдел межбюджетных отношений департамента финансов формирует прогноз поступлений в части "Поступления и перечисления по источникам финансирования дефицита областного бюджета" в соответствии с кассовым планом по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку и представляет в отдел сводного планирования бюджета департамента финансов не позднее 27 числа месяца, предшествующего планируемому периоду, а также вносит указанную информацию в базу данных АС "Бюджет".