ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ

ПРИКАЗ

от 28 июля 2023 года N 20н


О внесении изменения в приказ департамента финансов Ярославской области от 29.07.2011 N 12н

     Зарегистрировано в правовом управлении Правительства Ярославской области 28 июля 2023 г. N 02-13705

ДЕПАРТАМЕНТ ФИНАНСОВ ЯРОСЛАВСКОЙ ОБЛАСТИ ПРИКАЗЫВАЕТ:

1. Внести в приказ департамента финансов Ярославской области от 29.07.2011 N 12н "О Порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета" изменение, изложив Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета, утвержденный приказом, в новой редакции (прилагается).

2. Приказ вступает в силу с момента подписания.

Первый заместитель
директора департамента
И.А.АРХИПОВА

Утвержден
приказом
департамента финансов
Ярославской области
от 29.07.2011 N 12н
     (в редакции приказа
департамента финансов
Ярославской области
от 28.07.2023 N 20н)

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА ИСПОЛНЕНИЯ ОБЛАСТНОГО БЮДЖЕТА

1. Общие положения

1.1. Настоящий Порядок определяет правила составления, ведения кассового плана исполнения областного бюджета (далее - кассовый план) и внесения изменений в кассовый план, а также состав и сроки представления главными распорядителями средств областного бюджета (далее - главные распорядители), главными администраторами доходов областного бюджета, главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана в соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации в целях организации исполнения областного бюджета.

1.2. Под кассовым планом понимается прогноз поступлений в областной бюджет и перечислений из областного бюджета в целях определения прогнозного состояния единого счета областного бюджета, включая временный кассовый разрыв и объем временно свободных средств.

1.3. Формирование кассового плана осуществляется департаментом финансов Ярославской области (далее - департамент финансов) на основании сведений, представляемых главными администраторами доходов и источников финансирования дефицита областного бюджета, главными распорядителями (далее - участники процесса прогнозирования), в пределах бюджетных ассигнований, предусмотренных сводной бюджетной росписью, и лимитов бюджетных обязательств.

1.4. Кассовый план включает:

- кассовый план на текущий финансовый год;

- кассовый план на текущий месяц.

2. Форма, состав и сроки составления кассового плана

2.1. Кассовый план на текущий финансовый год составляется департаментом финансов по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в электронном виде посредством программного обеспечения "Автоматизированная система "Бюджет" (далее - АС "Бюджет"). В случае отсутствия технической возможности кассовый план на текущий финансовый год составляется с применением программы Microsoft Excel.

2.2. Кассовый план на текущий финансовый год составляется на основании следующих сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года:

- показатели кассового плана по доходам областного бюджета на текущий финансовый год;

- показатели кассового плана по расходам областного бюджета на текущий финансовый год;

- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий финансовый год;

- суммы остатков бюджетных средств на начало и конец планируемого периода.

2.3. Сведения на текущий финансовый год, представленные участниками процесса прогнозирования, должны соответствовать показателям, предусмотренным сводной бюджетной росписью, и лимитам бюджетных обязательств.

2.4. Кассовый план на текущий финансовый год составляется департаментом финансов не позднее 1 рабочего дня до начала текущего финансового года.

2.5. Кассовый план на текущий месяц составляется департаментом финансов по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в электронном виде посредством АС "Бюджет". В случае отсутствия технической возможности кассовый план на текущий финансовый месяц составляется с применением программы Microsoft Excel.

2.6. Кассовый план на текущий месяц составляется на основании следующих сведений, представляемых участниками процесса прогнозирования:

- показатели кассового плана по доходам областного бюджета на текущий месяц;

- показатели кассового плана по расходам областного бюджета на текущий месяц;

- показатели кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета на текущий месяц;

- суммы остатков бюджетных средств на начало и конец планируемого периода.

2.7. Сведения, указанные в пункте 2.6 данного раздела настоящего Порядка, представляются участниками процесса прогнозирования в следующие сроки:

- на январь текущего финансового года - в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года;

- на февраль - декабрь текущего финансового года - не позднее 5 рабочих дней до начала текущего месяца.

2.8. Сведения на текущий месяц, представленные участниками процесса прогнозирования, должны соответствовать показателям кассового плана на текущий финансовый год по текущему месяцу с учетом изменений, внесенных в ходе ведения кассового плана.

2.9. Департамент финансов составляет кассовый план на текущий месяц не позднее 1 рабочего дня до начала планируемого периода.

3. Порядок составления и ведения кассового плана по доходам областного бюджета

3.1. Показатели кассового плана по доходам областного бюджета формируются на текущий финансовый год с помесячной детализацией в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, на текущий месяц - с подневной детализацией в соответствии с кассовым планом на текущий месяц по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку на основании следующих сведений:

- прогноз поступлений доходов областного бюджета;

- сведения о распределении безвозмездных поступлений.

3.2. Главные администраторы доходов областного бюджета представляют в отдел планирования и анализа доходов бюджета департамента финансов прогноз поступлений по основным налоговым и неналоговым доходам в областной бюджет на текущий финансовый год в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года.

3.3. Отдел планирования и анализа доходов бюджета департамента финансов в течение 1 рабочего дня с момента получения прогноза, указанного в пункте 3.2 данного раздела настоящего Порядка, представляет информацию о поступлении налоговых и неналоговых доходов на текущий финансовый год в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, кассовым планом на текущий месяц по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в отдел сводного планирования бюджета департамента финансов посредством АС "Бюджет". В случае отсутствия технической возможности кассовый план на текущий финансовый год составляется с применением программы Microsoft Excel.

3.4. Главные администраторы доходов областного бюджета представляют в отдел сводного планирования бюджета департамента финансов прогноз безвозмездных поступлений в областной бюджет в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, кассовым планом на текущий месяц по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в следующие сроки:

- на текущий финансовый год - в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года;

- на январь текущего финансового года - в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года;

- на февраль - декабрь текущего финансового года - не позднее 5 рабочих дней до начала текущего месяца.

3.5. Отдел сводного планирования бюджета департамента финансов на основании полученных данных в сроки, установленные пунктами 2.4 и 2.9 раздела 2 настоящего Порядка, составляет кассовый план по доходам областного бюджета в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, кассовым планом на текущий месяц по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку.

3.6. Внесение изменений в кассовый план по доходам областного бюджета осуществляется в порядке, определенном данным разделом для составления кассового плана по доходам областного бюджета.

4. Порядок составления и ведения кассового плана по расходам областного бюджета

4.1. Показатели кассового плана по расходам областного бюджета формируются на текущий финансовый год с помесячной детализацией в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, на текущий месяц - с подневной детализацией в соответствии с кассовым планом на текущий месяц по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в соответствии с бюджетной росписью расходов областного бюджета на текущий финансовый год, лимитами бюджетных обязательств и на основании прогноза отдельных перечислений по расходам областного бюджета в разрезе бюджетной классификации.

4.2. В целях составления кассового плана по расходам областного бюджета:

4.2.1. Главные распорядители формируют прогноз отдельных перечислений по расходам областного бюджета в разрезе кодов бюджетной классификации по получателям средств областного бюджета в электронном виде посредством АС "Бюджет". В случае отсутствия технической возможности кассовый план на текущий финансовый год составляется с применением программы Microsoft Excel.

Прогнозы перечислений по расходам областного бюджета представляются в департамент финансов в части соответствующих расходов в соответствии с кассовым планом на текущий финансовый год по форме согласно приложению 1 к настоящему Порядку, кассовым планом на текущий месяц по форме согласно приложению 2 к настоящему Порядку в следующие сроки:

- на текущий финансовый год - в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года;

- на январь текущего финансового года - в течение 3 рабочих дней со дня получения информации об открытии АС "Бюджет", но не позднее 3 рабочих дней до начала текущего финансового года;

- на февраль - декабрь текущего финансового года - не позднее 5 рабочих дней до начала текущего месяца.