О проведении министерством управления финансами Самарской области мониторинга качества финансового менеджмента главных распорядителей средств областного бюджета (с изменениями на 21 февраля 2019 года)

N п/п

Наименование показателя

Значение показателя

Единица измерения

1. Показатели, характеризующие качество и своевременность представления документов, необходимых для формирования и исполнения областного бюджета

1.1.

Соблюдение главными распорядителями средств областного бюджета (далее - главные распорядители) сроков представления документов и материалов, установленных нормативными правовыми актами Самарской области (далее - НПА), регламентирующими процесс формирования областного бюджета, P1.1:

доля

количество материалов, представленных с нарушением сроков, E

единиц

количество материалов, которые необходимо представить в рамках бюджетного процесса в установленные сроки,

единиц

предварительный реестр действующих расходных обязательств

да/нет

уточненный реестр действующих расходных обязательств

да/нет

реестр принимаемых расходных обязательств

да/нет

финансово-экономическое обоснование к предложениям по включению расходного обязательства в реестр принимаемых расходных обязательств

да/нет

информация о показателях государственного задания на оказание услуг (выполнение работ), объеме финансового обеспечения выполнения государственного задания с расчетами и обоснованиями, включая значения базового норматива на оказание государственной услуги, значения отраслевых корректирующих коэффициентов, значения нормативных затрат на оказание государственной услуги, затрат на выполнение работ

да/нет

копии решений главного распорядителя или отраслевого органа, осуществляющего функции и полномочия учредителя государственных бюджетных или автономных учреждений (в сфере образования - копии НПА), по определению методов расчета затрат на выполнение государственным учреждением работ с указанием порядка расчета затрат на выполнение работ по каждому выбранному методу

да/нет

расчет и распределение субвенций между бюджетами муниципальных образований Самарской области

да/нет

ведомственная целевая программа

да/нет

государственная программа

да/нет

1.2.

Качество информации о расходных обязательствах, представляемой главными распорядителями в уточненном реестре действующих расходных обязательств, P1.2:

доля

количество расходных обязательств на очередной финансовый год и плановый период, для которых не указано (неправильно указано) хотя бы одно из следующих полей: реквизиты, срок действия НПА, являющегося основанием для возникновения расходного обязательства, коды бюджетной классификации расходов, по которым предусмотрены ассигнования на исполнение расходного обязательства, No

единиц

общее количество расходных обязательств, подлежащих исполнению в очередном финансовом году и плановом периоде,

единиц

1.3.

Соблюдение главными распорядителями сроков представления документов, необходимых для завершения операций по расходам областного бюджета в отчетном финансовом году, установленных министерством управления финансами Самарской области (далее - министерство), P1.3:

доля

платежные поручения и иные расчетные документы, необходимые для подтверждения в установленном порядке принятых денежных обязательств и последующего осуществления кассовых выплат из областного бюджета, Cp

да/нет

реестры уведомлений об изменении объемов бюджетных ассигнований, лимитов бюджетных обязательств и предельных объемов финансирования расходов для доведения соответствующих показателей до получателей средств (администраторов источников финансирования дефицита) областного бюджета, Ra

да/нет

проекты изменений объемов бюджетных ассигнований сводной бюджетной росписи, за исключением изменений по вновь принятым нормативным правовым актам Российской Федерации и (или) исполнению судебных актов, предусматривающих обращение взыскания на средства областного бюджета, Mt

да/нет

1.4.

Соблюдение главными распорядителями срока представления заявки на финансирование на очередной месяц начиная с февраля, установленного приказом министерства от 29.07.2016 N 01-07/37 (далее - приказ N 01-07/37) (без учета безвозмездных поступлений), P1.4:

доля

количество месяцев отчетного периода, по которым заявки на финансирование на очередной месяц представлены позже срока, установленного приказом N 01-07/37, M

единиц

1.5.

Доля своевременно утвержденных главными распорядителями государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ) для подведомственных государственных учреждений Самарской области, P1.5:

доля

количество государственных заданий для подведомственных государственных учреждений на оказание государственных услуг (выполнение работ), которые утверждены главными распорядителями в сроки, установленные постановлением Правительства Самарской области от 09.12.2015 N 820 (далее - постановление N 820), Nt

единиц

общее количество государственных заданий на оказание государственных услуг (выполнение работ), которые утверждены главными распорядителями для подведомственных государственных учреждений в отчетном финансовом году,

единиц

1.6.

Утверждение правовым актом (в сфере образования - НПА) значений базового норматива на оказание государственной услуги, значений отраслевых корректирующих коэффициентов, значений нормативных затрат на оказание государственной услуги, затрат на выполнение работы до начала очередного финансового года, P1.6

да/нет

1.7.

Соблюдение главными распорядителями срока представления квартальных прогнозов кассовых выплат по расходам областного бюджета (далее - квартальный прогноз), установленного приказом N 01-07/37 (без учета безвозмездных поступлений), P1.7:

доля

количество кварталов отчетного периода, по которым квартальный прогноз представлен позже срока, установленного приказом N 01-07/37, qd

единиц

количество кварталов в отчетном периоде, q

единиц

2. Показатели, характеризующие качество планирования бюджетных расходов

2.1.

Доля бюджетных ассигнований, сформированных в рамках программ в отчетном финансовом году, P2.1:

доля

сумма бюджетных ассигнований, сформированных в рамках программ в отчетном финансовом году, Sp

тыс. рублей

общая сумма бюджетных ассигнований, предусмотренных главному распорядителю в отчетном финансовом году,

тыс. рублей

2.2.

Доля НПА, служащих основанием для формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, не принятых до вступления в силу закона об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, P2.2:

доля

количество НПА, не принятых до вступления в силу закона об областном бюджете на очередной финансовый год и на плановый период, Hi

единиц

количество НПА, необходимых для формирования проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, Hj

единиц

2.3.

Обоснованность объемов бюджетных ассигнований главными распорядителями при формировании проекта бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, P2.3:

доля

объем бюджетных проектировок, учтенных в бюджете, Vo

тыс. рублей

общий объем бюджетных проектировок, заявленных в министерство,

тыс. рублей

2.4.

Доля изменений в прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета (далее - кассовый план), P2.4:

доля

количество изменений в кассовый план, не связанных с безвозмездными поступлениями, средствами из резервных фондов и иным образом зарезервированных средств в составе утвержденных бюджетных ассигнований, изменениями в закон об областном бюджете на текущий финансовый год и на плановый период (далее - закон об областном бюджете), Измн

единиц

общее количество изменений в кассовый план,

единиц

2.5.

Использование доведенных предельных объемов финансирования (далее - ПОФ) (без учета безвозмездных поступлений), P2.5:

доля

кассовое исполнение расходов в отчетном периоде, Kи

тыс. рублей

сумма доведенных до главных распорядителей в отчетном периоде ПОФ, З

тыс. рублей

3. Показатели, характеризующие качество исполнения областного бюджета по расходам

3.1.

Доля освоенных на конец отчетного финансового года бюджетных ассигнований (без учета безвозмездных поступлений), P3.1:

доля

кассовое исполнение расходов в отчетном финансовом году, E

тыс. рублей

уточненный плановый объем бюджетных ассигнований в отчетном финансовом году (за исключением нераспределенного остатка резервного фонда Губернатора Самарской области, резервного фонда Правительства Самарской области и иным образом зарезервированных средств в составе утвержденных бюджетных ассигнований), b

тыс. рублей

3.2.

Отсутствие просроченной кредиторской задолженности, в том числе у подведомственных государственных учреждений Самарской области, P3.2

доля

количество месяцев, в которых по состоянию на 1-е число имелась просроченная кредиторская задолженность, Ok

единиц

количество месяцев в отчетном периоде, n

единиц

3.3.

Эффективность исполнения главными распорядителями государственных программ и ведомственных целевых программ (далее - ВЦП), P3.3:

доля

количество государственных программ и ВЦП, признанных эффективными и высокоэффективными в году, предшествующем отчетному финансовому году, ТЭ

единиц

общее количество государственных программ и ВЦП, реализованных в году, предшествующем отчетному финансовому году,

единиц

3.4.

Эффективность использования субсидий, предоставляемых главными распорядителями муниципальным образованиям Самарской области, P3.4:

доля

объем освоения муниципальными образованиями Самарской области средств субсидий в отчетном финансовом году, за исключением субсидий для софинансирования расходных обязательств по вопросам местного значения, предоставляемых с учетом выполнения показателей социально-экономического развития, Gd

тыс. рублей

общий объем выделенных муниципальным образованиям Самарской области субсидий в отчетном финансовом году, за исключением субсидий для софинансирования расходных обязательств по вопросам местного значения, предоставляемых с учетом выполнения показателей социально-экономического развития,

тыс. рублей

3.5.

Эффективность распределения между муниципальными образованиями Самарской области субсидий местным бюджетам, за исключением субсидий из областного бюджета, формируемых в том числе за счет поступающих в областной бюджет средств федерального бюджета (далее - Субсидии), изначально предусмотренных законом об областном бюджете, P3.5:

доля

сумма нераспределенных в соответствии с НПА Субсидий на дату, определенную решением Правительства Самарской области, Sn

тыс. рублей

сумма Субсидий, предусмотренных законом об областном бюджете в отчетном финансовом году,

тыс. рублей

4. Показатели, характеризующие качество исполнения областного бюджета по доходам

4.1.

Отклонение уточненного плана по налоговым и неналоговым доходам, сложившегося на конец отчетного финансового года, от первоначального плана доходов, заявленного главными администраторами доходов до начала отчетного финансового года (без учета безвозмездных поступлений), P4.1:

доля

уточненный план доходов, заявленный главными администраторами доходов в конце отчетного финансового года, Ef

тыс. рублей

первоначальный план доходов, заявленный главными администраторами доходов до начала отчетного финансового года, Eп

тыс. рублей

4.2.

Своевременность и качество ежегодной оценки эффективности предоставляемых налоговых льгот, P4.2

да/нет

5. Контроль и учет

5.1.

Своевременность представления главными распорядителями бюджетной отчетности в министерство, P5.1:

доля

количество месяцев в отчетном финансовом году, по которым бюджетная отчетность представлена позже установленного срока, А

единиц

количество месяцев, в течение которых представлялась бюджетная отчетность, n

единиц

5.2.

Доля выявленных нарушений в общем объеме проверенных средств, P5.2:

доля

объем нецелевого, неэффективного, неправомерного использования средств областного бюджета в соответствующем периоде, выявленный в ходе проведения контрольных мероприятий, Vн

тыс. рублей

общая сумма проверяемых средств в соответствующем периоде,

тыс. рублей

5.3.

Доля средств на осуществление расходов по исполнительным листам, Р5.3:

доля

объем денежных средств, взысканный по исполнительным листам с главного распорядителя и его подведомственных учреждений (оплата по которым осуществлена в том числе за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), Vи;

тыс. рублей

общий объем денежных средств, взысканный по исполнительным листам с главных распорядителей и их подведомственных учреждений (оплата по которым осуществлена в том числе за счет средств от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности), Е

тыс. рублей

5.4.

Соответствие объемов субсидий, отраженных в плане финансово-хозяйственной деятельности (далее - ПФХД), объемам субсидий, указанным в соглашениях о предоставлении субсидий в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации по соответствующей классификации, P5.4

да/нет

5.5.

Соответствие объемов субсидий, отраженных в сведениях о планируемых операциях с целевыми субсидиями (субсидиями на капитальные вложения), объемам субсидий, указанным в соглашениях о предоставлении субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1, статьей 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации по соответствующей классификации, P5.5

да/нет

5.6.

Размещение государственными бюджетными и автономными учреждениями Самарской области в АС "Бюджет" сканированной копии информации о распределении показателей ПФХД (далее - Информация) в соответствии с требованиями приказа министерства от 29.01.2015 N 01-07/6 "Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Самарской области, государственных унитарных предприятий Самарской области, лицевые счета которых открыты в министерстве управления финансами Самарской области", P5.6:

доля

количество подведомственных главному распорядителю государственных бюджетных и автономных учреждений, разместивших Информацию в АС "Бюджет" за:

I квартал, Ир1

единиц

II квартал, Ир2

единиц

III квартал, Ир3

единиц

IV квартал, Ир4

единиц

общее количество государственных бюджетных и автономных учреждений, подведомственных главному распорядителю, в:

I квартале,

единиц

II квартале,

единиц

III квартале,

единиц

IV квартале,

единиц

5.7.

Обеспечение размещения государственными учреждениями Самарской области информации на официальном сайте в сети Интернет (www.bus.gov.ru) в соответствии с требованиями приказа Министерства финансов Российской Федерации от 21.07.2011 N 86н "Об утверждении Порядка предоставления информации государственным (муниципальным) учреждением, ее размещения на официальном сайте в сети Интернет и ведения указанного сайта", P5.7:

доля

количество подведомственных государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений Самарской области, по которым размещена информация на официальном сайте в сети Интернет (www.bus.gov.ru) в полном объеме, Mи;

единиц

общее количество государственных казенных, бюджетных и автономных учреждений Самарской области, подведомственных главному распорядителю,

единиц

5.8.

Размещение на официальном сайте в сети Интернет (www.bus.gov.ru) информации о результатах независимой оценки качества оказания услуг учреждениями, оказывающими услуги в сферах здравоохранения, образования, культуры и социального обслуживания, P5.8

да/нет

5.9.

Направление информации главными администраторами (администраторами) доходов областного бюджета в государственную информационную систему о государственных и муниципальных платежах посредством государственной информационной системы Самарской области "Система государственных и муниципальных платежей", P5.9

да/нет

5.10.

Невыполнение положений правового акта Самарской области, определяющего меры по реализации закона об областном бюджете, P5.10

да/нет

5.11.

Отсутствие штрафных санкций, связанных с нарушением условий предоставления (расходования), и (или) нецелевого использования межбюджетных трансфертов, Р5.11

да/нет

5.12.

Отсутствие направленных министерством уведомлений о приостановлении операций по расходованию средств на лицевых счетах, открытых в министерстве, в связи с нарушением процедур исполнения судебных актов и (или) решений налогового органа о взыскании налога, сбора, пеней и штрафов, предусматривающих обращение взыскания на средства бюджета Самарской области, в отчетном периоде, Р5.12

да/нет

5.13.

Отсутствие расходов, взысканных с главного распорядителя и его подведомственных учреждений в соответствии с решениями налоговых органов, Р5.13

да/нет