МИНИСТЕРСТВО УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 29 января 2015 года N 01-07/6
Об утверждении Порядка проведения кассовых операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Самарской области, государственных унитарных предприятий Самарской области, лицевые счета которых открыты в министерстве управления финансами Самарской области
____________________________________________________________________
Утратил силу с 01.01.2021 на основании Приказа министерства управления финансами Самарской области от 31.12.2020 N 01-07/99н.
____________________________________________________________________
(с изменениями на 20 января 2020 года)
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 29.03.2016 N 01-07/20, от 24.01.2017 N 01-07/6, от 12.12.2018 N 01-07/72, от 20.01.2020 N 01-07/5, с изм., внесенными Приказом министерства управления финансами Самарской области от 28.12.2016 N 01-07/61)
В соответствии с Положением о министерстве управления финансами Самарской области, утвержденным постановлением Правительства Самарской области от 21.11.2008 N 447, приказываю:
1. Утвердить прилагаемый Порядок проведения кассовых операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Самарской области, государственных унитарных предприятий Самарской области, лицевые счета которых открыты в министерстве управления финансами Самарской области.
2. Признать утратившими силу приказы министерства управления финансами Самарской области:
от 24.10.2014 N 01-07/44 "О внесении изменений в отдельные приказы министерства управления финансами Самарской области" (в части пункта 2).
3. Контроль за выполнением настоящего Приказа возложить на департамент исполнения областного бюджета и отчетности (Степкину).
4. Опубликовать настоящий Приказ в средствах массовой информации.
5. Настоящий Приказ вступает в силу со дня его официального опубликования.
Министр
С.С.КАНДЕЕВ
Утвержден
Приказом
министерства управления финансами
Самарской области
от 29 января 2015 г. N 01-07/6
ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ОПЕРАЦИЙ СО СРЕДСТВАМИ ГОСУДАРСТВЕННЫХ БЮДЖЕТНЫХ И АВТОНОМНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ, ГОСУДАРСТВЕННЫХ УНИТАРНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ, ЛИЦЕВЫЕ СЧЕТА КОТОРЫХ ОТКРЫТЫ В МИНИСТЕРСТВЕ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСАМИ САМАРСКОЙ ОБЛАСТИ
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 29.03.2016 N 01-07/20, от 24.01.2017 N 01-07/6, от 12.12.2018 N 01-07/72, от 20.01.2020 N 01-07/5, с изм., внесенными Приказом министерства управления финансами Самарской области от 28.12.2016 N 01-07/61)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок регламентирует процедуру проведения кассовых операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Самарской области, а также со средствами, предоставленными государственным унитарным предприятиям Самарской области в соответствии с законом Самарской области об областном бюджете на текущий финансовый год и плановый период на основании пункта 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации, на лицевых счетах, открытых им в министерстве управления финансами Самарской области (далее - министерство).
1.2. При осуществлении операций со средствами государственных бюджетных и автономных учреждений Самарской области, государственных унитарных предприятий Самарской области (далее - клиенты) на лицевых счетах в министерстве, информационный обмен между клиентом и министерством осуществляется в электронном виде с применением электронной подписи (далее - ЭП) в соответствии с законодательством Российской Федерации на основании договора об обмене электронными документами, заключенного между клиентом и министерством, с использованием автоматизированной системы "Бюджет" (далее - АС "Бюджет").
В случае отсутствия у клиента удаленного рабочего места в АС "Бюджет" и (или) ЭП обмен информацией между клиентом и министерством осуществляется на бумажных носителях с одновременным представлением клиентом документов в электронном виде.
1.3. Министерство для учета средств клиентов открывает в установленном порядке в учреждениях Центрального банка Российской Федерации и иных кредитных организациях счета в соответствии с Положением о правилах ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации, установленным Центральным банком Российской Федерации.
1.4. Государственные бюджетные и автономные учреждения Самарской области (далее - учреждение) осуществляют ввод в АС "Бюджет" информации о распределении показателей Плана финансово-хозяйственной деятельности по поступлениям и выплатам на текущий финансовый год и плановый период в разрезе кодов бюджетной классификации и аналитических кодов.
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 29.03.2016 N 01-07/20, от 12.12.2018 N 01-07/72)
Орган, осуществляющий функции и полномочия учредителя в отношении учреждения (далее - уполномоченный орган), не позднее рабочего дня, следующего за днем ввода учреждением в АС "Бюджет" показателей, указанных в абзаце первом настоящего пункта (далее - плановые показатели), согласовывает в АС "Бюджет" внесенные учреждением плановые показатели или отклоняет их с использованием ЭП уполномоченного лица.
1.5. Одновременно с первым в текущем финансовом году вводом плановых показателей учреждение представляет в департамент исполнения областного бюджета и отчетности министерства (далее - Департамент) с использованием АС "Бюджет" копию Плана финансово-хозяйственной деятельности (далее - План), утвержденного в порядке, определенном уполномоченным органом, и в соответствии с приказом Министерства финансов Российской Федерации от 31.08.2018 N 186н "О Требованиях к составлению и утверждению плана финансово-хозяйственной деятельности государственного (муниципального) учреждения", созданную посредством сканирования и подтвержденную ЭП уполномоченного лица. В случае отсутствия ЭП учреждение представляет в Департамент с использованием АС "Бюджет" копию Плана, созданную посредством сканирования, а также направляет в Департамент с сопроводительным письмом копию Плана на бумажном носителе, заверенную уполномоченным органом.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 20.01.2020 N 01-07/5)
В случае внесения изменений в План (утверждения Плана в новой редакции) учреждение вносит изменения в плановые показатели в АС "Бюджет" не позднее пяти рабочих дней со дня утверждения изменений в План (утверждения новой редакции Плана) на бумажном носителе, а также представляет в Департамент с использованием АС "Бюджет" копию изменений в План (копию новой редакции Плана), созданную посредством сканирования и подтвержденную ЭП уполномоченного лица. В случае отсутствия ЭП учреждение представляет в Департамент с использованием АС "Бюджет" копию изменений в План (копию новой редакции Плана), созданную посредством сканирования, а также направляет в Департамент с сопроводительным письмом копию изменений в План (новую редакцию Плана) на бумажном носителе, заверенную уполномоченным органом.
(абзац введен Приказом министерства управления финансами Самарской области от 12.12.2018 N 01-07/72)
1.6. В течение первых десяти рабочих дней квартала, следующего за отчетным, учреждение представляет в Департамент с использованием АС "Бюджет" копию Информации о распределении показателей Плана финансово-хозяйственной деятельности по поступлениям и выплатам на текущий финансовый год и плановый период (далее - Информация) согласно приложению к настоящему Порядку в редакции по состоянию на первый рабочий день квартала, следующего за отчетным, созданную посредством сканирования и подтвержденную ЭП уполномоченного лица. Информация должна соответствовать плановым показателям, внесенным учреждением в АС "Бюджет" и согласованным уполномоченным органом на дату утверждения Информации. В случае отсутствия ЭП учреждение представляет в Департамент с использованием АС "Бюджет" копию Информации, созданную посредством сканирования, а также направляет в Департамент с сопроводительным письмом оригинал Информации на бумажном носителе.
(п. 1.6 в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 12.12.2018 N 01-07/72)
1.7. В случае необходимости внесения изменений в плановые показатели, в том числе в части аналитических кодов, учреждение осуществляет ввод в АС "Бюджет" данных, отражающих суммы изменений. При этом плановые показатели с учетом внесенных изменений не должны противоречить проведенному кассовому расходу учреждения и (или) объему поставленных на учет обязательств учреждения по соответствующему коду бюджетной классификации и аналитическим кодам.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 29.03.2016 N 01-07/20)
Уполномоченный орган не позднее рабочего дня, следующего за днем ввода учреждением в АС "Бюджет" данных, отражающих суммы изменений в плановые показатели, согласовывает в АС "Бюджет" изменения в плановые показатели или отклоняет их с использованием ЭП уполномоченного лица.
1.8. Утратил силу с 1 января 2019 года. - Приказ министерства управления финансами Самарской области от 12.12.2018 N 01-07/72.
1.9. Учреждение не позднее десяти рабочих дней года, следующего за отчетным, представляет в Департамент с использованием АС "Бюджет" копию Плана (на отчетный год с учетом всех изменений, внесенных в течение отчетного года), созданную посредством сканирования и подтвержденную ЭП уполномоченного лица. В случае отсутствия ЭП учреждение представляет в Департамент с использованием АС "Бюджет" копию Плана, созданную посредством сканирования, а также направляет в Департамент с сопроводительным письмом копию Плана на бумажном носителе, заверенную уполномоченным органом.
1.10. Учреждение осуществляет кассовые расходы в пределах свободного остатка плановых показателей по выплатам.
Объем свободного остатка плановых показателей по выплатам, источником финансового обеспечения которых являются средства, предоставляемые в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - целевая субсидия) или средства, предоставляемые в соответствии с пунктом 1 статьи 78.2 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - субсидия на капвложения), а также средства, предоставляемые в соответствии с абзацем первым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, или средства, поступающие в рамках обязательного медицинского страхования, расходование которых в порядке и случаях, установленных приказом министерства, осуществляется после представления в министерство документов, подтверждающих возникновение денежных обязательств (далее соответственно субсидии на госзадание и средства ОМС), определяется как разница между объемом соответствующих плановых показателей по выплатам, согласованных уполномоченным органом (с учетом изменений, согласованных уполномоченным органом) и суммой поставленных с начала финансового года на учет обязательств учреждения и кассового расхода по прочим обязательствам по соответствующему коду бюджетной классификации и аналитическим кодам с учетом возврата средств.
(в ред. Приказов министерства управления финансами Самарской области от 29.03.2016 N 01-07/20, от 12.12.2018 N 01-07/72)
Объем свободного остатка плановых показателей по выплатам, источником финансового обеспечения которых являются средства, не указанные в абзаце втором настоящего пункта, определяется как разница между объемом соответствующих плановых показателей по выплатам, согласованных уполномоченным органом (с учетом изменений, согласованных уполномоченным органом) и суммой кассового расхода по соответствующему коду бюджетной классификации и аналитическим кодам с учетом возврата средств.
(в ред. Приказа министерства управления финансами Самарской области от 29.03.2016 N 01-07/20)
2. Проведение кассовых операций за счет средств клиентов
2.1. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в Департамент платежные поручения на перечисление средств (далее - платежные поручения).
Прием платежных поручений на бумажном носителе для рассмотрения в сроки, установленные пунктом 2.5 настоящего Порядка, производится Департаментом до 12 часов местного времени, платежных поручений, представленных в электронном виде с ЭП, - до 16 часов местного времени.
Платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию и зачислению средств в учреждении Центрального банка Российской Федерации, оформляются в соответствии с требованиями приказа Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н "О порядке кассового обслуживания исполнения федерального бюджета, бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов и порядке осуществления органами Федерального казначейства отдельных функций финансовых органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований по исполнению соответствующих бюджетов" (далее - приказ Федерального казначейства от 10.10.2008 N 8н).
Указанные в абзаце третьем настоящего пункта документы должны соответствовать требованиям настоящего Порядка.
В платежном поручении:
в поле "ИНН" плательщика указывается идентификационный номер налогоплательщика - клиента;
в поле "КПП" плательщика указывается код причины постановки клиента на налоговый учет;
в поле "Плательщик" указываются сокращенное наименование министерства (МУФ СО), в скобках - полное или сокращенное наименование клиента, лицевой счет клиента;
в кодовой зоне поля "Назначение платежа" указываются коды бюджетной классификации в соответствии с бюджетной классификацией Российской Федерации и аналитические коды.
