N п/п | Портфели однородных | Минимальный размер резерва, в процентах | |||
субъектам малого и | по портфелям обеспеченных | по | ссуды, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности | ||
по портфелям | по портфелям прочих ссуд | ||||
1 | Портфель ссуд без | 0,5 | 1 | 0,5 | 2 |
2 | Портфель ссуд с | 1,5 | 3 | 1,5 | 10 |
3 | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 31 до 90 календарных дней | 10 | 20 | 10 | 30 |
4 | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 91 до 180 календарных дней | 35 | 50 | 35 | 75 |
5 | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью от 181 до 360 календарных дней | 75 | 85 | ||
6 | Портфель ссуд с просроченными платежами продолжительностью свыше 360 календарных дней | 100 | 100 | ||
Кредитная организация своими внутренними документами вправе предусмотреть создание в рамках указанных портфелей соответствующих субпортфелей обесцененных ссуд, предоставленных субъектам малого и среднего предпринимательства, с соблюдением подходов к формированию резервов, вытекающих из требований настоящего пункта по минимальному размеру резервов.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 19 октября 2018 года указанием Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У. - См. предыдущую редакцию)
В случае оценки финансового положения заемщика - физического лица не хуже, чем среднее кредитная организация вправе включать в портфель однородных ссуд ссуду величиной до 1 миллиона рублей (за исключением ипотечной жилищной ссуды), а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 20 миллионов рублей. В случае ухудшения оценки финансового положения заемщика до плохого включительно кредитная организация вправе не исключать из соответствующего портфеля однородных ссуд ссуду величиной до 1 миллиона рублей, предоставленную физическому лицу (кроме ипотечной жилищной ссуды), либо ссуду величиной до 5 миллионов рублей, предоставленную субъектам малого и среднего предпринимательства, а также ипотечную жилищную ссуду величиной до 6 миллионов рублей, предоставленную физическому лицу.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 7 апреля 2023 года указанием Банка России от 15 марта 2023 года N 6377-У. - См. предыдущую редакцию)
В случае если в портфеле однородных ссуд имеются ссуды физических лиц или индивидуальных предпринимателей, а также ссуды юридических лиц, указанных в абзаце десятом подпункта 3.1.1 пункта 3.1 настоящего Положения, финансовое положение и (или) качество обслуживания долга, и (или) качество обеспечения по ссудам которых ухудшилось вследствие возникновения чрезвычайной ситуации, кредитная организация вправе не исключать указанные ссуды из ранее сформированных портфелей в течение трех лет с даты возникновения чрезвычайной ситуации.
В портфель прочих ссуд, резерв по которым создается в размере не менее 2 процентов, могут группироваться необеспеченные ссуды, предоставленные заемщикам - физическим лицам с 1 января 2014 года, без просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам при условии идентификации заемщика - физического лица с использованием единой биометрической системы в соответствии с пунктом 5_8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ.
В портфель прочих ссуд, резерв по которым создается в размере не менее 7 процентов, могут группироваться необеспеченные ссуды, предоставленные заемщикам - физическим лицам с 1 января 2014 года, с просроченными платежами по основному долгу и (или) процентам продолжительностью от 1 до 30 календарных дней при условии идентификации заемщика - физического лица с использованием единой биометрической системы в соответствии с пунктом 5_8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ.
(Абзац дополнительно включен с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У)
В объединенный портфель прочих ссуд, резерв по которым создается в размере не менее 4 процентов, могут группироваться необеспеченные ссуды, предоставленные заемщикам - физическим лицам с 1 января 2014 года, без просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам и с просроченными платежами по основному долгу и (или) процентам продолжительностью от 1 до 30 календарных дней при условии идентификации заемщика - физического лица с использованием единой биометрической системы в соответствии с пунктом 5_8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ.
(Абзац дополнительно включен с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У)
В портфель прочих ссуд, резерв по которым создается в размере не менее 1,5 процента, могут группироваться необеспеченные ссуды, предоставленные заемщикам - индивидуальным предпринимателям, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности и отсутствуют просроченные платежи по основному долгу и (или) процентам, при условии идентификации заемщика - индивидуального предпринимателя с использованием единой биометрической системы в соответствии с пунктом 5_8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ.
(Абзац дополнительно включен с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У)
5.2. Размер резерва по портфелю однородных ссуд определяется кредитной организацией в зависимости от применяемой методики оценки риска по портфелю однородных ссуд. Порядок оценки кредитного риска по портфелю (портфелям) однородных ссуд приводится в приложении 3 к настоящему Положению. Примерный перечень информации для анализа финансового положения заемщика, которую кредитная организация использует при принятии решения о включении ссуды в соответствующий портфель однородных ссуд, приведен в приложении 2 к настоящему Положению.
(Пункт в редакции, введенной в действие с 19 октября 2018 года указанием Банка России от 26 июля 2018 года N 4874-У. - См. предыдущую редакцию)
5.3. Оценка кредитного риска по портфелю однородных ссуд осуществляется кредитной организацией на постоянной основе. Уточнение состава портфеля однородных ссуд (в том числе исключение ссуд, составляющих более 0,01 процента от величины собственных средств (капитала) кредитной организации и (или) более 1 миллиона рублей), а также уточнение размера резерва по портфелю однородных ссуд в связи с изменением уровня кредитного риска, состава портфеля однородных ссуд, в том числе в связи с изменением курса иностранной валюты, в которой номинированы ссуды, включенные в портфель, по отношению к рублю, осуществляется не реже одного раза в месяц на отчетную дату. Кредитная организация своими внутренними документами вправе предусмотреть уточнение размера резерва в связи с наличием перечисленных обстоятельств на внутримесячные даты. Уточнение размера резерва по портфелю однородных ссуд осуществляется на внутримесячную дату (внутримесячные даты) в случаях, когда в соответствии с пунктом 11.3 Инструкции Банка России N 199-И Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) требует представления расчета нормативов на внутримесячную дату (внутримесячные даты).
(Пункт в редакции, введенной в действие с 24 сентября 2019 года указанием Банка России от 18 июля 2019 года N 5211-У; в редакции, введенной в действие с 24 мая 2021 года указанием Банка России от 11 января 2021 года N 5690-У. - См. предыдущую редакцию)
5.4. Кредитная организация не реже одного раза в квартал документально оформляет и включает в досье по портфелю однородных ссуд информацию о проведенном общем анализе состояния заемщиков и его результатах, в том числе профессиональное суждение кредитной организации о размере кредитного риска по портфелю однородных ссуд, а также информацию о расчете резерва.