ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 18 июля 2019 года N 5211-У

О внесении изменений в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности"

1. На основании статей 62, 69 и 72 Федерального закона от 10 июля 2002 года N 86-ФЗ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30, ст.3101; 2006, N 19, ст.2061; N 25, ст.2648; 2007, N 1, ст.9, ст.10; N 10, ст.1151; N 18, ст.2117; 2008, N 42, ст.4696, ст.4699; N 44, ст.4982; N 52, ст.6229, ст.6231; 2009, N 1, ст.25; N 29, ст.3629; N 48, ст.5731; 2010, N 45, ст.5756; 2011, N 7, ст.907; N 27, ст.3873; N 43, ст.5973; N 48, ст.6728; 2012, N 50, ст.6954; N 53, ст.7591, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 14, ст.1649; N 19, ст.2329; N 27, ст.3438, ст.3476, ст.3477; N 30, ст.4084; N 49, ст.6336; N 51, ст.6695, ст.6699; N 52, ст.6975; 2014, N 19, ст.2311, ст.2317; N 27, ст.3634; N 30, ст.4219; N 40, ст.5318; N 45, ст.6154; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.4, ст.37; N 27, ст.3958, ст.4001; N 29, ст.4348, ст.4357; N 41, ст.5639; N 48, ст.6699; 2016, N 1, ст.23, ст.46, ст.50; N 26, ст.3891; N 27, ст.4225, ст.4273, ст.4295; 2017, N 1, ст.46; N 14, ст.1997; N 18, ст.2661, ст.2669; N 27, ст.3950; N 30, ст.4456; N 31, ст.4830; N 50, ст.7562; 2018, N 1, ст.66; N 9, ст.1286; N 11, ст.1584, ст.1588; N 18, ст.2557; N 24, ст.3400; N 27, ст.3950; N 31, ст.4852; N 32, ст.5115; N 49, ст.7524; N 53, ст.8411, ст.8440; 2019, N 18, ст.2198; N 23, ст.2921; N 27, ст.3538), статьи 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года N 17-ФЗ) (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.357; Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 6, ст.492; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3459, ст.3469; 2001, N 26, ст.2586; N 33, ст.3424; 2002, N 12, ст.1093; 2003, N 27, ст.2700; N 50, ст.4855; N 52, ст.5033, ст.5037; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 1, ст.18, ст.45; N 30, ст.3117; 2006, N 6, ст.636; N 19, ст.2061; N 31, ст.3439; N 52, ст.5497; 2007, N 1, ст.9; N 22, ст.2563; N 31, ст.4011; N 41, ст.4845; N 45, ст.5425; N 50, ст.6238; 2008, N 10, ст.895; 2009, N 1, ст.23; N 9, ст.1043; N 18, ст.2153; N 23, ст.2776; N 30, ст.3739; N 48, ст.5731; N 52, ст.6428; 2010, N 8, ст.775; N 27, ст.3432; N 30, ст.4012; N 31, ст.4193; N 47, ст.6028; 2011, N 7, ст.905; N 27, ст.3873, ст.3880; N 29, ст.4291; N 48, ст.6730; N 49, ст.7069; N 50, ст.7351; 2012, N 27, ст.3588; N 31, ст.4333; N 50, ст.6954; N 53, ст.7605, ст.7607; 2013, N 11, ст.1076; N 19, ст.2317, ст.2329; N 26, ст.3207; N 27, ст.3438, ст.3477; N 30, ст.4084; N 40, ст.5036; N 49, ст.6336; N 51, ст.6683, ст.6699; 2014, N 6, ст.563; N 19, ст.2311; N 26, ст.3379, ст.3395; N 30, ст.4219; N 40, ст.5317, ст.5320; N 45, ст.6144, ст.6154; N 49, ст.6912; N 52, ст.7543; 2015, N 1, ст.37; N 17, ст.2473; N 27, ст.3947, ст.3950; N 29, ст.4355, ст.4357, ст.4385; N 51, ст.7243; 2016, N 1, ст.23; N 15, ст.2050; N 26, ст.3860; N 27, ст.4294, ст.4295; 2017, N 14, ст.2000; N 18, ст.2661, ст.2669; N 25, ст.3596; N 30, ст.4456; N 31, ст.4754, ст.4761, ст.4830; 2018, N 1, ст.66; N 18, ст.2560, ст.2576; N 22, ст.3043; N 24, ст.3400; N 27, ст.3950; N 31, ст.4852; N 32, ст.5100, ст.5115; N 49, ст.7524; N 53, ст.8440; 2019, N 22, ст.2661; N 23, ст.2921) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 12 июля 2019 года N 16) внести в Положение Банка России от 28 июня 2017 года N 590-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированное Министерством юстиции Российской Федерации 12 июля 2017 года N 47384, 3 октября 2018 года N 52308, 19 декабря 2018 года N 53053, 23 января 2019 года N 53505, следующие изменения.

1.1. В пункте 2.3:

абзац третий признать утратившим силу;

абзацы двадцать первый и двадцать второй изложить в следующей редакции:

"систему оценки кредитного риска по ссудам, позволяющую классифицировать ссуды (портфели однородных ссуд) по категориям качества, предусмотренным в пункте 1.7 настоящего Положения, в том числе содержащую более детализированные процедуры оценки качества ссуд и формирования резерва, чем это предусмотрено настоящим Положением;

систему оценки кредитного риска по кредитам и займам, предоставленным в рамках реализации программы "Фабрика проектного финансирования", утвержденной постановлением Правительства Российской Федерации от 15 февраля 2018 года N 158 "О программе "Фабрика проектного финансирования" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2018, N 9, ст.1390; N 24, ст.3538; 2019, N 26, ст.3426) (далее - механизм проектного финансирования), в соответствии с критериями, установленными пунктом 2.14 и разделом I приложения 2 к Положению Банка России от 6 августа 2015 года N 483-П "О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов", зарегистрированному Министерством юстиции Российской Федерации 25 сентября 2015 года N 38996, 22 декабря 2015 года N 40193, 10 июня 2019 года N 54896 (далее - Положение Банка России N 483-П);";

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"систему оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу в соответствии с Федеральным законом от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ "Об участии в долевом строительстве многоквартирных домов и иных объектов недвижимости и о внесении изменений в некоторые законодательные акты Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, N 1, ст.40; 2006, N 30, ст.3287; N 43, ст.4412; 2008, N 30, ст.3616; 2009, N 29, ст.3584; 2010, N 25, ст.3070; 2011, N 49, ст.7015, ст.7040; 2012, N 29, ст.3998; N 53, ст.7619, ст.7643; 2013, N 30, ст.4074; N 52, ст.6979; 2014, N 26, ст.3377; N 30, ст.4225; 2015, N 29, ст.4362; 2016, N 18, ст.2515; N 27, ст.4237, ст.4294; 2017, N 27, ст.3938; N 31, ст.4767, ст.4816; 2018, N 1, ст.90; N 28, ст.4139; N 31, ст.4861; N 53, ст.8404; N 26, ст.3317) (далее - Федеральный закон от 30 декабря 2004 года N 214-ФЗ) (далее - ссуды, предоставленные заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу), включая случаи, когда критерий кредитоспособности содержит несколько условий для определения уровня кредитоспособности заемщика-застройщика, использующего счета эскроу;

систему оценки кредитного риска по ссудам, предоставленным субъектам малого и среднего предпринимательства, определенным статьями 3, 4 и 4_1 Федерального закона от 24 июля 2007 года N 209-ФЗ "О развитии малого и среднего предпринимательства в Российской Федерации" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2007, N 31, ст.4006; N 43, ст.5084; 2008, N 30, ст.3615, ст.3616; 2009, N 31, ст.3923; N 52, ст.6441; 2010, N 28, ст.3553; 2011, N 27, ст.3880; N 50, ст.7343; 2013, N 27, ст.3436, ст.3477; N 30, ст.4071; N 52, ст.6961; 2015, N 27, ст.3947; 2016, N 1, ст.28; N 26, ст.3891; N 27, ст.4198; 2017, N 31, ст.4756; N 49, ст.7328; 2018, N 1, ст.89; N 28, ст.4149; N 32, ст.5106; N 49, ст.7524; N 53, ст.8413, ст.8463; 2019, N 30, ст.4147) (далее - субъекты малого и среднего предпринимательства) и сгруппированным в портфели однородных ссуд, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности заемщика без использования официальной отчетности и проведения оценки финансового положения в соответствии с требованиями главы 3 настоящего Положения (далее - внутрибанковские оценки кредитоспособности);

иные не противоречащие настоящему Положению существенные факторы, которые могут повлиять на классификацию ссуд в соответствии с пунктом 3.9 настоящего Положения;

иные положения.".

1.2. В четвертом предложении подпункта 3.1.4 пункта 3.1 слова "территориальное учреждение Банка России," исключить.

1.3. Абзац четвертый пункта 3.10 изложить в следующей редакции:

"Информация о принятии решения о признании обслуживания долга хорошим в отношении ссуд (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков), превышающих 1 процент от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, включая обоснование данного решения и информацию о категории качества ссуды, представляется кредитной организацией в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) одновременно с формой отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", установленной Указанием Банка России от 8 октября 2018 года N 4927-У "О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 13 декабря 2018 года N 52992 (далее - Указание Банка России N 4927-У). Непредставление указанного обоснования или представление недостаточного обоснования является основанием для оценки Банком России обслуживания долга по ссудам в соответствии с требованиями пункта 3.7 настоящего Положения.".

1.4. Дополнить пунктом 3.10_1 следующего содержания:

"3.10_1. Уполномоченный орган управления кредитной организации вправе принять решение (общее решение в отношении совокупности ссуд) о неухудшении качества обслуживания долга по предоставленным заемщикам - физическим лицам ссудам, реструктурированным в соответствии со статьей 6_1-1 Федерального закона от 21 декабря 2013 года N 353-ФЗ "О потребительском кредите (займе)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2013, N 51, ст.6673; 2014, N 30, ст.4230; 2016, N 27, ст.4164; 2017, N 50, ст.7549; 2018, N 11, ст.1588; N 53, ст.8480; 2019, N 18, ст.2200), независимо от оценки финансового положения указанных заемщиков.

В случае когда размер ссуд (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков), указанных в абзаце первом настоящего пункта, составляет 1 процент и менее от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, решение о неухудшении качества обслуживания долга может приниматься уполномоченным органом кредитной организации.

Кредитная организация включает в досье заемщика документально оформленное решение уполномоченного органа управления (уполномоченного органа) кредитной организации о неухудшении качества обслуживания долга по указанным в абзаце первом настоящего пункта ссудам.

Информация о принятии решения о неухудшении качества обслуживания долга в отношении ссуд (совокупности ссуд, выданных одному заемщику или группе связанных заемщиков), превышающих 1 процент от величины собственных средств (капитала) кредитной организации, включая информацию о категории качества ссуды, представляется кредитной организацией в Банк России (уполномоченное структурное подразделение центрального аппарата Банка России) одновременно с формой отчетности 0409115 "Информация о качестве активов кредитной организации (банковской группы)", установленной приложением 1 к Указанию Банка России N 4927-У.".

1.5. В пункте 3.12:

перед подпунктом 3.12.1 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Требования абзацев первого - третьего настоящего пункта не распространяются на ссуды, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированные в портфели однородных ссуд, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности.";

в подпункте 3.12.2:

подпункт 3.12.2.10 дополнить словами ", на ссуды величиной не более 10 миллионов рублей, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, сгруппированные в портфели однородных ссуд, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности";

дополнить подпунктом 3.12.2.23 следующего содержания:

"3.12.2.23. на ссуды, застрахованные акционерным обществом "Российское агентство по страхованию экспортных кредитов и инвестиций", деятельность которого осуществляется в соответствии с Правилами осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков, утвержденными постановлением Правительства Российской Федерации от 22 ноября 2011 года N 964 "О порядке осуществления деятельности по страхованию и обеспечению экспортных кредитов и инвестиций от предпринимательских и политических рисков" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2011, N 48, ст.6936; 2013, N 5, ст.407; 2014, N 47, ст.6564; 2016, N 14, ст.1992; 2018, N 48, ст.7402; 2019, N 25, ст.3268).";

в подпункте 3.12.3 слова "территориальное учреждение Банка России," исключить.

1.6. Во втором предложении абзаца первого подпункта 3.14.3 пункта 3.14 слова "территориальное учреждение Банка России," исключить.

1.7. Пункт 4.9 дополнить новым абзацем следующего содержания:

"выявления фактов недействительности документа, удостоверяющего личность заемщика, за исключением случаев его замены по основаниям, предусмотренным нормативными правовыми актами Российской Федерации, и за исключением случаев идентификации заемщика - физического лица с использованием единой информационной системы персональных данных, обеспечивающей сбор, обработку, хранение биометрических персональных данных, их проверку и передачу информации о степени их соответствия предоставленным биометрическим персональным данным гражданина Российской Федерации (далее - единая биометрическая система), в соответствии с пунктом 5_8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ "О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2001, N 33, ст.3418; 2002, N 30, ст.3029; N 44, ст.4296; 2004, N 31, ст.3224; 2005, N 47, ст.4828; 2006, N 31, ст.3446, ст.3452; 2007, N 16, ст.1831; N 31, ст.3993, ст.4011; N 49, ст.6036; 2009, N 23, ст.2776; N 29, ст.3600; 2010, N 28, ст.3553; N 30, ст.4007; N 31, ст.4166; 2011, N 27, ст.3873; N 46, ст.6406; 2012, N 30, ст.4172; N 50, ст.6954; 2013, N 19, ст.2329; N 26, ст.3207; N 44, ст.5641; N 52, ст.6968; 2014, N 19, ст.2311, ст.2315, ст.2335; N 23, ст.2934; N 30, ст.4214, ст.4219; 2015, N 1, ст.14, ст.37, ст.58; N 18, ст.2614; N 24, ст.3367; N 27, ст.3945, ст.3950, ст.4001; 2016, N 1, ст.11, ст.23, ст.27, ст.43, ст.44; N 26, ст.3860, ст.3884; N 27, ст.4196, ст.4221; N 28, ст.4558; 2017, N 1, ст.12, ст.46; N 31, ст.4816, ст.4830; 2018, N 1, ст.54, ст.66; N 17, ст.2418; N 18, ст.2560, ст.2576, ст.2582; N 53, ст.8491; 2019, N 12, ст.1222, ст.1223; N 27, ст.3534, ст.3538) (далее - Федеральный закон от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ).".

1.8. В пункте 4.11:

абзац девятый изложить в следующей редакции:

"Информация о принятом уполномоченным органом кредитной организации решении о применении подхода к определению размера расчетного резерва в отношении ссуд, предоставленных заемщику-застройщику, использующему счета эскроу, предусмотренного настоящим пунктом, доводится кредитной организацией до Банка России (уполномоченного структурного подразделения центрального аппарата Банка России) вместе с предоставлением профессионального суждения, вынесенного с учетом критериев, предусмотренных приложением 5 к настоящему Положению, в письменном виде в течение 10 рабочих дней с даты выдачи ссуды.";

дополнить новым абзацем следующего содержания:

"Уточнение размера расчетного резерва и размера резерва по ссудам, предоставленным заемщикам-застройщикам, использующим счета эскроу, осуществляется при получении информации об изменении факторов, влияющих на оценку кредитного риска, но не реже одного раза в год по состоянию на отчетную дату.".

1.9. В пункте 5.1:

во втором предложении абзаца первого цифры "1,5" заменить цифрой "3";

в абзаце втором слова "1,5 процента" заменить словами "3 процентов";

абзац третий дополнить предложением следующего содержания: "Минимальный размер резерва по ссудам, решения по которым принимаются в соответствии с пунктом 3.10_1 настоящего Положения, определен в таблицах 3, 3.1, 3.2 и 3.3 настоящего пункта.";

в абзаце пятом слова "1,5 процента" заменить словами "3 процентов";

первое предложение абзаца тринадцатого после слов "в один портфель" дополнить словами "(далее - объединенный портфель)";

абзац шестнадцатый изложить в следующей редакции:

"Ссуды величиной не более 10 миллионов рублей, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, в том числе финансовое положение которых оценивается как среднее, а также ссуды величиной не более 10 миллионов рублей, предоставленные субъектам малого и среднего предпринимательства, по которым оценка риска осуществляется на основе внутрибанковских оценок кредитоспособности, в зависимости от продолжительности просроченных платежей по ссудам группируются в один из следующих портфелей обеспеченных ссуд (ссуд, обеспечением по которым являются поручительства, указанные в подпункте 6.3.4 пункта 6.3 настоящего Положения, ипотека, залог автотранспортных средств при условии государственной регистрации и страхования автотранспортного средства) и прочих ссуд:";

таблицу 4 абзаца двадцать третьего изложить в следующей редакции:

"Таблица 4

";

дополнить новыми абзацами следующего содержания:

"В портфель прочих ссуд, резерв по которым создается в размере не менее 2 процентов, могут группироваться необеспеченные ссуды, предоставленные заемщикам - физическим лицам с 1 января 2014 года, без просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам при условии идентификации заемщика - физического лица с использованием единой биометрической системы в соответствии с пунктом 5_8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ.

В портфель прочих ссуд, резерв по которым создается в размере не менее 7 процентов, могут группироваться необеспеченные ссуды, предоставленные заемщикам - физическим лицам с 1 января 2014 года, с просроченными платежами по основному долгу и (или) процентам продолжительностью от 1 до 30 календарных дней при условии идентификации заемщика - физического лица с использованием единой биометрической системы в соответствии с пунктом 5_8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ.

В объединенный портфель прочих ссуд, резерв по которым создается в размере не менее 4 процентов, могут группироваться необеспеченные ссуды, предоставленные заемщикам - физическим лицам с 1 января 2014 года, без просроченных платежей по основному долгу и (или) процентам и с просроченными платежами по основному долгу и (или) процентам продолжительностью от 1 до 30 календарных дней при условии идентификации заемщика - физического лица с использованием единой биометрической системы в соответствии с пунктом 5_8 статьи 7 Федерального закона от 7 августа 2001 года N 115-ФЗ.