Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности профессиональных участников рынка ценных бумаг, акционерных инвестиционных фондов, организаторов торговли, центральных контрагентов, клиринговых организаций, специализированных депозитариев инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, управляющих компаний инвестиционного фонда, паевого инвестиционного фонда и негосударственного пенсионного фонда, бюро кредитных историй, кредитных рейтинговых агентств, страховых брокеров" (с изменениями на 18 сентября 2023 года)

(полное фирменное и сокращенное фирменное наименования)

Почтовый адрес

Код формы по ОКУД:0420003
Годовая (квартальная)
(тыс.руб.)

Номер строки

Наименование показателя

Примечания к строкам

За _____ 20__ г.

За _____ 20__ г.

1

2

3

4

5

Раздел I. Прибыли и убытки

1

Торговые и инвестиционные доходы, в том числе:

2

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми инструментами, в обязательном порядке классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

32

3

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми активами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

33

4

процентные доходы

34

5

дивиденды и доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от участия

6

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долговыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

35

7

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с долевыми инструментами, оцениваемыми по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

36

8

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), возникающие в результате прекращения признания финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости

9

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов), связанные с реклассификацией финансовых активов, оцениваемых по амортизированной стоимости, в категорию финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток

10

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию)
оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по финансовым активам, оцениваемым по амортизированной стоимости

37

11

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) по восстановлению (созданию)
оценочных резервов под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым
по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

12

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с инвестиционным имуществом и капитальными вложениями в него

38

13

доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с иностранной валютой

39

14

прочие инвестиционные доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов)

40

15

Выручка от оказания услуг и комиссионные доходы

41

16

Расходы на персонал

42

17

Прямые операционные расходы

43

18

Процентные расходы

44

19

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от операций с финансовыми обязательствами, классифицируемыми как оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток по усмотрению некредитной финансовой организации

45

20

Общие и административные расходы

46

21

Доходы за вычетом расходов (расходы за вычетом доходов) от переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи

16

22

Прочие доходы

47

23

Прочие расходы

47

24

Прибыль (убыток) до налогообложения

25

Доход (расход) по налогу на прибыль, в том числе:

48

26

доход (расход) по текущему налогу на прибыль

48

27

доход (расход) по отложенному налогу на прибыль

48

28

Прибыль (убыток) от прекращенной деятельности, переоценки и выбытия активов (выбывающих групп), классифицированных как предназначенные для продажи, составляющих прекращенную деятельность, после налогообложения

16

29

Прибыль (убыток) после налогообложения

Раздел II. Прочий совокупный доход

30

Прочий совокупный доход (расход), не подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:

31

чистое изменение резерва переоценки основных средств и нематериальных активов, в том числе:

32

изменение резерва переоценки в результате выбытия основных средств и нематериальных активов

33

изменение резерва переоценки в результате переоценки, обесценения и амортизации

 основных средств и нематериальных активов

19

34

налог на прибыль, связанный с изменением резерва переоценки основных средств и нематериальных активов

48

35

чистое изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

36

изменение справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

37

влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долевых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

38

чистое изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами, в том числе:

39

изменение переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

40

влияние налога на прибыль, связанного с изменением переоценки обязательств (активов) по вознаграждениям работникам по окончании трудовой деятельности, не ограниченным фиксируемыми платежами

41

чистое изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска, в том числе:

42

изменение справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанное с изменением кредитного риска

43

влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости финансовых обязательств, учитываемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток, связанным с изменением кредитного риска

44

чистое изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

45

изменение стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

46

влияние налога на прибыль, обусловленного изменением стоимости инструментов хеджирования, с помощью которых хеджируются долевые инструменты, оцениваемые по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

47

прочий совокупный доход (расход) от прочих операций

48

налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций

49

Прочий совокупный доход (расход), подлежащий переклассификации в состав прибыли или убытка в последующих периодах, в том числе:

50

чистое изменение оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

51

восстановление (создание) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым

по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

52

влияние налога на прибыль, связанного с восстановлением (созданием) оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

53

переклассификация оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

54

налог на прибыль, связанный с переклассификацией оценочного резерва под ожидаемые кредитные убытки по долговым инструментам, оцениваемым по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

55

чистое изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в том числе:

56

изменение справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

57

влияние налога на прибыль, связанного с изменением справедливой стоимости долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход

58

переклассификация в состав прибыли или убытка

59

налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от переоценки долговых инструментов, оцениваемых по справедливой стоимости через прочий совокупный доход, в состав прибыли или убытка

60

чистые доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков, в том числе:

61

доходы (расходы) от хеджирования денежных потоков

62

налог на прибыль, связанный с доходами (расходами) от хеджирования денежных потоков

63

переклассификация в состав прибыли или убытка

64

налог на прибыль, связанный с переклассификацией доходов (расходов) от хеджирования денежных потоков в состав прибыли или убытка

65

прочий совокупный доход (расход) от прочих операций

66

налог на прибыль, относящийся к прочему совокупному доходу (расходу) от прочих операций

67

Итого прочий совокупный доход (расход) за отчетный период

68

Итого совокупный доход (расход) за отчетный период

(должность руководителя)

(подпись)

(инициалы, фамилия)

"__" ________ ____  г.