Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Номер строки

Наименование показателя

Справедливая стоимость по уровням исходных данных

Итого справед-

Балан-
совая

Рыночные котировки (уровень 1)

Модель оценки, исполь-
зующая данные наблю-
даемых рынков (уровень 2)

Модель оценки, исполь-
зующая значи-
тельный объем ненаблю-
даемых данных (уровень 3)

ливая стои-
мость

стои-
мость

1

2

3

4

5

6

7

1

Финансовые активы, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

2

денежные средства, в том числе:

3

денежные средства в кассе

4

денежные средства в пути

5

расчетные счета

6

денежные средства, переданные в доверительное управление

7

прочие денежные средства

8

финансовые активы, оцениваемые по амортизированной стоимости, в том числе:

9

депозиты и прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах, в том числе:

10

долговые ценные бумаги в кредитных организациях и банках-нерезидентах

11

депозиты в кредитных организациях и банках-нерезидентах

12

сделки обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

13

прочие размещенные средства в кредитных организациях и банках-нерезидентах

14

прочие размещенные средства и прочая дебиторская задолженность, в том числе:

15

долговые ценные бумаги, кроме долговых ценных бумаг в кредитных организациях и банках-нерезидентах

16

займы выданные

17

сделки обратного репо, кроме сделок обратного репо с кредитными организациями и банками-нерезидентами

18

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

19

дебиторская задолженность по финансовой аренде

20

расчеты по начисленным доходам по акциям, долям, паям

21

прочее

22

дебиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию, деятельности по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе:

23

дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании, в том числе:

24

дебиторская задолженность других негосударственных пенсионных фондов

25

дебиторская задолженность по пенсионным выплатам

26

дебиторская задолженность пенсионных агентов

27

дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам

28

прочая дебиторская задолженность по договорам об обязательном пенсионном страховании

29

дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, в том числе:

30

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

31

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от физических лиц по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

32

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как страховые

33

дебиторская задолженность по пенсионным взносам от юридических лиц по договорам, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

34

дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

35

дебиторская задолженность по выплатам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

36

дебиторская задолженность пенсионных агентов

37

дебиторская задолженность по незавершенным (неопознанным) платежам

38

прочая дебиторская задолженность по договорам негосударственного пенсионного обеспечения

39

инвестиции в ассоциированные предприятия

40

инвестиции в совместно контролируемые предприятия

41

инвестиции в дочерние предприятия

42

Финансовые обязательства, не оцениваемые по справедливой стоимости, в том числе:

43

финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: кредиты, займы и прочие привлеченные средства, в том числе:

44

кредит, полученный в порядке расчетов по расчетному счету (овердрафт)

45

средства, привлеченные от государственных организаций

46

средства, привлеченные от кредитных организаций

47

срочные заемные средства, привлеченные от других юридических лиц

48

средства, привлеченные от физических лиц

49

Утратила силу

50

средства, привлеченные по сделкам репо

51

финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: выпущенные долговые ценные бумаги, в том числе:

52

облигации

53

векселя

54

кредиторская задолженность по деятельности в качестве страховщика по обязательному пенсионному страхованию и негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе:

55

кредиторская задолженность по обязательному пенсионному страхованию, в том числе:

56

кредиторская задолженность перед Пенсионным фондом Российской Федерации

57

кредиторская задолженность перед другими негосударственными пенсионными фондами

58

кредиторская задолженность по выплатам

59

кредиторская задолженность перед агентами

60

прочая кредиторская задолженность

61

кредиторская задолженность по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе:

62

кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

63

кредиторская задолженность по выплатам и переплата по взносам по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод

64

кредиторская задолженность перед агентами

65

прочая кредиторская задолженность

66

финансовые обязательства, оцениваемые по амортизированной стоимости: прочая кредиторская задолженность, в том числе:

67

расчеты по конверсионным операциям, производным финансовым инструментам, операциям с ценными бумагами и брокерским операциям

68

расчеты с поставщиками и подрядчиками

69

расчеты с прочими кредиторами

70

прочее

71

обязательства по договорам об обязательном пенсионном страховании

72

обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как страховые

73

обязательства по договорам негосударственного пенсионного обеспечения, классифицированным как инвестиционные с негарантированной возможностью получения дополнительных выгод