Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Порядок составления таблицы 61.6 и пояснений к ней

1. В таблице приводится анализ справедливой стоимости по уровням иерархии справедливой стоимости и балансовая стоимость финансовых активов и обязательств, не оцениваемых по справедливой стоимости.

2. Таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и на начало отчетного года.

3. По строке 1 таблицы отражается сумма показателей по строкам 2, 8, 22, 39, 40, 41.

4. По строке 2 таблицы отражается сумма показателей по строкам 3-7.

5. По строке 8 таблицы отражается сумма показателей по строкам 9 и 14.

6. По строке 9 таблицы отражается сумма показателей по строкам 10-13.

7. По строке 14 таблицы отражается сумма показателей по строкам 15-21.

8. По строке 22 таблицы отражается сумма показателей по строкам 23 и 29.

9. По строке 23 таблицы отражается сумма показателей по строкам 24-28.

10. По строке 29 таблицы отражается сумма показателей по строкам 30-38.

11. По строке 42 таблицы отражается сумма показателей по строкам 43, 51, 54, 66, 71, 72, 73.

12. По строке 43 таблицы отражается сумма показателей по строкам 44-50.

13. По строке 51 таблицы отражается сумма показателей по строкам 52 и 53.

14. По строке 54 таблицы отражается сумма показателей по строкам 55 и 61.

15. По строке 55 таблицы отражается сумма показателей по строкам 56-60.

16. По строке 61 таблицы отражается сумма показателей по строкам 62-65.

17. По строке 66 таблицы отражается сумма показателей по строкам 67-70.