Действующий

Отраслевой стандарт бухгалтерского учета "Порядок составления бухгалтерской (финансовой) отчетности негосударственных пенсионных фондов" (с изменениями на 16 августа 2022 года)

Порядок составления таблицы 55.1 и пояснений к ней

1. Настоящая таблица заполняется по состоянию на отчетную дату и на начало отчетного года в соответствии с МСФО (IFRS) 13, МСФО (IFRS) 7.

2. В настоящей таблице представлены уровни в иерархии справедливой стоимости, к которым относятся многократные оценки справедливой стоимости.

3. Многократные оценки справедливой стоимости представляют собой оценки, требуемые или допускаемые другими МСФО в бухгалтерском балансе на конец каждого отчетного периода.

4. По строке 1 настоящей таблицы отражается сумма показателей по строкам 2 и 67.

5. По строке 2 отражается сумма показателей по строкам 3, 55, 65.

6. По строке 3 отражается сумма показателей по строкам 4, 14, 45.

7. По строке 4 отражается сумма показателей по строкам 5-13.

8. По строке 14 отражается сумма показателей по строкам 15, 21, 27, 33, 39.

9. По строке 45 отражается сумма показателей по строкам 46-54.

10. По строке 55 отражается сумма показателей по строкам 56-64.

11. Значение показателя по строке 65 включает значение показателя по строке 66.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2020 года указанием Банка России от 8 июля 2019 года N 5191-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), применяется начиная с составления годовой бухгалтерской (финансовой) отчетности за 2019 год, действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

12. По строке 67 отражается сумма показателей по строкам 68 и 69.

13. По строке 15 отражается сумма показателей по строкам 16-20.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

14. По строке 21 отражается сумма показателей по строкам 22-26.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

15. По строке 27 отражается сумма показателей по строкам 28-32.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

16. По строке 33 отражается сумма показателей по строкам 34-38.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

17. По строке 39 отражается сумма показателей по строкам 40-44.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 14 августа 2017 года указанием Банка России от 22 мая 2017 года N 4381-У (с изменениями, внесенными указанием Банка России от 14 августа 2017 года N 4496-У, указанием Банка России от 17 августа 2020 года N 5533-У, указанием Банка России от 16 августа 2022 года N 6220-У), действует до 1 января 2025 года. - См. предыдущую редакцию)

18. По строке 70 отражается сумма показателей по строкам 71 и 108.

19. По строке 71 отражается сумма показателей по строкам 72 и 106.

20. По строке 72 отражается сумма показателей по строкам 73-75.

21. По строке 106 отражается сумма, равная показателю по строке 107.

22. По строке 75 отражается сумма показателей по строкам 76, 82, 88, 94, 100.