О порядке расчета величины кредитного риска на основе внутренних рейтингов (с изменениями на 7 июня 2023 года) (редакция, действующая с 1 января 2024 года)
Глава 8. Порядок расчета ожидаемых потерь
8.1. Для кредитных требований к корпоративным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к корпоративным заемщикам), суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам (включая приобретенную дебиторскую задолженность, отнесенную к классу кредитных требований к розничным заемщикам), по которым не произошел дефолт, величина ожидаемых потерь в процентном выражении определяется как произведение вероятности дефолта на уровень потерь при дефолте по формуле:
EL = PDx LGD,
где:
EL - величина ожидаемых потерь.
Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении рассчитывается как произведение величины ожидаемых потерь в процентном выражении на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта.
8.2. При расчете ожидаемых потерь для кредитных требований к корпоративным заемщикам, суверенным заемщикам, финансовым организациям и розничным заемщикам, по которым произошел дефолт (PD = 100%), банк:
в рамках ППВР использует наилучшую оценку ожидаемых потерь по кредитному требованию в соответствии с пунктом 13.17 настоящего Положения либо полагает оценку ожидаемых потерь равной 100 процентам;
(Абзац в редакции, введенной в действие с 15 июля 2019 года указанием Банка России от 10 марта 2019 года N 5091-У. - См. предыдущую редакцию)
в рамках БПВР использует значения уровня потерь при дефолте в соответствии с требованиями главы 10 настоящего Положения.
(Абзац в редакции, введенной в действие с 8 января 2016 года указанием Банка России от 1 декабря 2015 года N 3869-У. - См. предыдущую редакцию)
8.3. Величина ожидаемых потерь в стоимостном выражении для кредитных требований специализированного кредитования, для которых банк применяет пункт 4.6 настоящего Положения, рассчитывается путем умножения величины кредитного требования, подверженной риску дефолта, на 8 процентов и на одно из следующих значений коэффициентов риска:
(Абзац в редакции, введенной в действие с 15 июля 2019 года указанием Банка России от 10 марта 2019 года N 5091-У. - См. предыдущую редакцию)
N п/п | Подкласс специализированного | Уровень кредитоспособности | ||||
кредитования | высокий (BBB- и выше) | доста- | удовлет- | слабый (от B до C-) | дефолт (не приме- | |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 |
1 | Подкласс финансирования объектов недвижимости нежилого фонда с нестабильными ценовыми параметрами, % | 5 | 5 | 35 | 100 | 625 |
2 | Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита больше или равен 2,5 лет, % | 5 | 10 | 35 | 100 | 625 |
3 | Все остальные подклассы специализированного кредитования, в случае если срок до погашения кредита меньше 2,5 лет, % | 1 | 5 | 35 | 100 | 625 |
(Таблица в редакции, введенной в действие с 27 августа 2021 года указанием Банка России от 6 июля 2021 года N 5849-У. - См. предыдущую редакцию)
________________
Возможный диапазон внутренних кредитных рейтингов по шкале, аналогичной рейтинговой шкале рейтингового агентства Эс-энд-Пи Глобал Рейтингс" ("S&P Global Ratings").
(Сноска в редакции, введенной в действие с 15 июля 2019 года указанием Банка России от 10 марта 2019 года N 5091-У. - См. предыдущую редакцию)
8.4. Для приобретенной дебиторской задолженности банк оценивает ожидаемые потери по риску разводнения кредитного требования на уровне портфеля однородных требований или по каждому кредитному требованию, входящему в портфель. Величина ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования для приобретенной дебиторской задолженности в стоимостном выражении рассчитывается как произведение ожидаемых потерь в процентном выражении на величину кредитного требования, подверженную риску дефолта, при этом ожидаемые потери в процентном выражении определяются по формуле:
EL = PD
х LGD
,
где:
EL - величина ожидаемых потерь по риску разводнения кредитного требования для приобретенной дебиторской задолженности;
PD - вероятность дефолта для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемая в соответствии с разделом III настоящего Положения;
LGD - уровень потерь при дефолте для оценки риска разводнения приобретенной дебиторской задолженности, определяемый в соответствии с разделом III настоящего Положения.
8.5. Для долей участия в капитале ожидаемые потери полагаются равными нулю.
(Пункт дополнительно включен с 15 июля 2019 года указанием Банка России от 10 марта 2019 года N 5091-У)