7.1. Выдача наличных денежных средств получателям бюджетных средств осуществляется с использованием денежных чеков через учреждение банка, в котором открыт счет для выплаты наличных денег (далее - банк).
7.2. Порядок и условия использования денежных чеков в платежном обороте регулируются законодательством Российской Федерации, утвержденными в соответствии с ним нормативными документами Банка России и приказом Министерства финансов Российской Федерации от 21 сентября 2004 года N 85н "О порядке обеспечения наличными деньгами получателей средств бюджетов бюджетной системы Российской Федерации".
7.3. На основании заявок на наличность, включенных в утвержденный реестр на оплату расходов, операционно-кассовый отдел и финансовое управление Ленинского района готовят ведомость учета выдачи наличных денег со счета для выплаты наличных денег по форме, установленной банком, и передают ее в банк.
7.4. Денежные чеки оформляются получателями бюджетных средств от имени комитета по финансам на основании заявок на наличность, включенных в утвержденный реестр на оплату расходов, и представляются для акцепта в комитет по финансам: в операционно-кассовый отдел или в финансовые управления районов. На корешке чека подпись представителя получателя бюджетных средств, на которого выписан денежный чек, заверяется подписями руководителя и главного бухгалтера получателя бюджетных средств или иных лиц, уполномоченных в соответствии с карточкой образцов подписей на право первой и второй подписи. На оборотной стороне денежного чека указывается наименование получателя бюджетных средств.
7.5. Операционно-кассовый отдел и финансовые управления районов проверяют правильность оформления денежных чеков, представленных получателями бюджетных средств, их соответствие заявке на наличность, соответствие подписей лиц на корешке чека образцам, имеющимся в карточке образцов подписей.
7.6. Акцепт проверенных денежных чеков производится должностными лицами комитета по финансам, имеющими право первой и второй подписи документов по соответствующему счету для выплаты наличных денег. Запрещается подписание незаполненных бланков чеков.
7.7. После завершения проверки и акцепта денежный чек, оформленный к оплате через кассу учреждения банка, вручается работником операционно-кассового отдела, финансового управления района получателю бюджетных средств, на имя которого он выписан, по предъявлению паспорта под расписку в журнале регистрации выданных чеков.
7.8. По мере необходимости получатели бюджетных средств оформляют заявление на получение денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 16 к настоящему Порядку и представляют его в операционно-кассовый отдел или финансовое управление района.
Операционно-кассовый отдел, финансовые управления районов составляют заявление на выдачу денежных чековых книжек по форме, установленной банком. Заявление подписывается лицами, имеющими право первой и второй подписи документов по соответствующему счету для выплаты наличных денег, и передается в банк. Банк, в соответствии с поступившим заявлением, выдает необходимое количество чековых книжек.
Полученные денежные чековые книжки подлежат регистрации в журнале регистрации бланков денежных чековых книжек по форме согласно приложению N 17 к настоящему Порядку. Операционно-кассовый отдел и финансовые управления районов регистрируют полученные денежные чековые книжки и выдают их уполномоченному лицу получателя бюджетных средств, указанному в заявлении на получение денежных чековых книжек, под роспись в журнале учета бланков денежных чековых книжек.
Ответственность за сохранность и учет полученных чековых книжек несет получатель бюджетных средств.
Бланки денежных чековых книжек являются документами строгой отчетности и хранятся в металлическом шкафу.
Получатель бюджетных средств возвращает в операционно-кассовый отдел, финансовые управления районов чековые книжки с корешками использованных денежных чеков и оставшимися неиспользованными чеками для последующего их возврата в банк по заявлению в произвольной форме, в котором указываются номера подлежащих возврату неиспользованных чеков, в случае:
а) закрытия лицевых счетов, открытых получателю бюджетных средств;
б) закрытия счета, открытого комитету по финансам в банке.
7.9. В случае отказа банка в приеме денежного чека из-за нарушения требований по оформлению денежного чека, либо несоответствия печати и подписей на нем заявленным образцам, получатель бюджетных средств представляет возвращенный банком денежный чек и новый денежный чек, оформленный в соответствии с пунктом 7.4 настоящего Порядка, на замену в операционно-кассовый отдел, финансовые управления районов.
Работник операционно-кассового отдела и финансового управления района исправляет заявку на наличность, ранее оформленную получателем бюджетных средств, для возвращенного банком денежного чека:
а) в заявке на наличность на бумажном носителе зачеркивает серию, номер и дату возвращенного банком денежного чека и надписывает над ними реквизиты нового денежного чека, представленного на замену получателем бюджетных средств; заверяет изменения своей подписью;
б) в электронной заявке на наличность указывает серию, номер и дату нового денежного чека; заверяет изменения ЭЦП.
Проверка, акцепт и выдача нового денежного чека получателю бюджетных средств осуществляются в соответствии с пунктами 7.5-7.7 настоящего Порядка. Финансовые управления районов представляют информацию о серии, номере и дате нового денежного чека в операционно-кассовый отдел через автоматизированное рабочее место по каналам электронной связи.
Испорченный денежный чек подлежит погашению в установленном порядке путем перечеркивания его лицевой стороны и составлением надписи "аннулировано", заверенной подписью главного бухгалтера получателя бюджетных средств.
7.10. Ежеквартально получатели бюджетных средств формируют кассовые заявки на квартал по форме, установленной банком, и представляют их по месту обслуживания лицевого счета: в операционно-кассовый отдел или в финансовые управления районов.
Операционно-кассовый отдел, финансовое управление Ленинского района на основании кассовых заявок, полученных от получателей бюджетных средств, формирует сводную кассовую заявку на квартал по форме, установленной банком, и передает ее в банк.
7.11. Возврат неиспользованных наличных денежных средств осуществляется получателем бюджетных средств путем их сдачи на счет для выплаты наличных денег в учреждение банка. При этом в объявлении на взнос наличными в поле "От кого" обязательно указывается наименование получателя бюджетных средств и номер его лицевого счета, в поле "Источник взноса" - коды бюджетной классификации Российской Федерации.
7.12. Средства, образовавшиеся на счетах для выплаты наличных денег в результате восстановления кассовых расходов, подлежат возврату на единый счет бюджета города.
Операционно-кассовый отдел, финансовое управление Ленинского района формирует платежные поручения на перечисление средств со счета для выплаты наличных денег на единый счет бюджета города. Платежные поручения должны быть оформлены в соответствии с требованиями Порядка кассового обслуживания исполнения бюджетов субъектов Российской Федерации и местных бюджетов территориальными органами Федерального казначейства, утвержденного приказом Федерального казначейства от 22 марта 2005 года N 1н.
7.13. На основании выписки банка операционно-кассовый отдел и финансовое управление Ленинского района отражают операции по счету для выплаты наличных денег в бюджетном учете. Финансовое управление Ленинского района представляет информацию об операциях, проведенных по счету для выплаты наличных денег, в операционно-кассовый отдел через автоматизированные рабочие места по каналам электронной связи.
7.14. Наличие неиспользованных остатков средств на счетах для выплаты наличных денег по состоянию на 1 января следующего финансового года не допускается.