МИНИСТЕРСТВО ФИНАНСОВ ОМСКОЙ ОБЛАСТИ
ПРИКАЗ
от 27 декабря 2010 года N 86
О порядке составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета на 2011 год
(с изменениями на 28 ноября 2011 г.)
____________________________________________________________________
Документ с изменениями, внесенными:
приказом Министерства финансов Омской области от 21 февраля 2011 года N 21;
приказом Министерства финансов Омской области от 17 марта 2011 года N 28;
приказом Министерства финансов Омской области от 24 октября 2011 года N 67;
приказом Министерства финансов Омской области от 28 ноября 2011 года N 78
____________________________________________________________________
________________
* Название в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 28 ноября 2011 года N 78, - см. предыдущую редакцию.
В соответствии со статьей 217.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и абзацем 10 статьи 7 Закона Омской области "О бюджетном процессе в Омской области" (абзац в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 24 октября 2011 года N 67, - см. предыдущую редакцию)
приказываю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета на 2011 год согласно приложению к настоящему приказу (пункт в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 28 ноября 2011 года N 78, - см. предыдущую редакцию).
2. Министерству финансов Омской области, главным администраторам доходов областного бюджета, главным распорядителям средств областного бюджета и главным администраторам источников финансирования дефицита областного бюджета организовать работу по исполнению настоящего приказа.
3. Признать утратившими силу:
4. Текущий контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра финансов Омской области Н.В. Товкач, контроль за техническим обеспечением реализации настоящего Порядка возложить на первого заместителя Министра финансов Омской области В.А. Чеченко, общий контроль оставляю за собой.
Министр финансов Омской области
Р.Ф. Фомина
Приложение
к приказу Министерства
финансов Омской области
от 27 декабря 2010 года N 86
Порядок
составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета на 2011 год
________________
* Название в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 28 ноября 2011 года N 78, - см. предыдущую редакцию.
I. Общие положения
1. Настоящий Порядок определяет правила:
- составления и ведения кассового плана исполнения областного бюджета (далее - кассовый план) и графика финансирования кассовых выплат из областного бюджета (далее - график финансирования);
- состав и сроки представления главными администраторами доходов областного бюджета (далее - ГАДБ), главными администраторами доходов федерального бюджета в части администрируемых доходов, поступающих в областной бюджет (по согласованию) (далее - ГАДФБ), главными распорядителями средств областного бюджета (далее - ГРБС), главными администраторами источников финансирования дефицита областного бюджета (далее - ГАИФДБ) сведений, необходимых для составления и ведения кассового плана и графика финансирования;
- составления и ведения распределения кассовых выплат по расходам областного бюджета.
2. Кассовый план отражает прогноз кассовых поступлений в областной бюджет, кассовых выплат из областного бюджета по месяцам текущего финансового года и является инструментом для прогнозирования временных кассовых разрывов.
Прогноз кассовых поступлений в областной бюджет включает отдельные показатели по:
- прогнозу поступлений налоговых и неналоговых доходов и безвозмездных поступлений в областной бюджет (далее - доходы областного бюджета) согласно структуре прогноза доходов областного бюджета, утвержденного законом Омской области об областном бюджете (далее - Закон о бюджете), с детализацией по кодам ГАДБ, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам бюджетов, бюджетной классификации Российской Федерации и типов средств кодов управления региональными финансами в порядке, установленном Министерством финансов Омской области (далее - Министерство);
- поступлениям источников финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.
Прогноз кассовых выплат из областного бюджета включает отдельные показатели по:
- расходам областного бюджета в разрезе кодов ГРБС классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации и типов средств кодов управления региональными финансами в порядке, установленном Министерством;
- выплатам по источникам финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 24 октября 2011 года N 67, - см. предыдущую редакцию).
3. График финансирования представляет распределение кассовых выплат из областного бюджета на месяц по дням финансирования по:
- расходам областного бюджета в разрезе кодов классификации расходов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации, лицевых счетов получателей средств областного бюджета и кодов управления региональными финансами в порядке, установленном Министерством;
- выплатам по источникам финансирования дефицита областного бюджета в разрезе кодов классификации источников финансирования дефицитов бюджетов бюджетной классификации Российской Федерации.
Составление и ведение кассового плана, графика финансирования и распределения кассовых выплат по расходам областного бюджета осуществляется в программном комплексе "Единая система управления бюджетным процессом" (далее - ПК "ЕСУ БП").
II. Составление кассового плана
4. Кассовый план составляется Министерством по форме согласно приложению N 1 к настоящему Порядку.
5. Показатели для составления кассового плана формируются на основании:
- доходов областного бюджета, утвержденных Законом о бюджете;
- утвержденных лимитов бюджетных обязательств областного бюджета;
- источников финансирования дефицита областного бюджета, утвержденных Законом о бюджете;
- сведений для составления кассового плана по доходам областного бюджета;
- сведений для составления кассового плана по расходам областного бюджета;
- сведений для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета;
- иных необходимых показателей.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 24 октября 2011 года N 67, - см. предыдущую редакцию).
6. Сведения для составления кассового плана по доходам областного бюджета (помесячный прогноз) представляются ГАДБ и ГАДФБ, в Министерство в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия Закона о бюджете по форме согласно приложению N 2 к настоящему Порядку (пункт в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 24 октября 2011 года N 67, - см. предыдущую редакцию).
7. Сведения для составления кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета (помесячный прогноз кассовых поступлений и кассовых выплат по источникам финансирования дефицита областного бюджета) представляются ГАИФДБ в Министерство в срок не позднее трех рабочих дней со дня принятия Закона о бюджете по форме согласно приложению N 3 к настоящему Порядку.
8. Сведения для составления кассового плана по расходам областного бюджета (помесячный прогноз кассовых выплат по расходам областного бюджета) представляются ГРБС в Министерство в срок не позднее трех дней со дня утверждения лимитов бюджетных обязательств по форме согласно приложению N 4 к настоящему Порядку.
Сведения для составления кассового плана по расходам областного бюджета должны соответствовать общим объемам доведенных до ГРБС утвержденных лимитов бюджетных обязательств.
Кассовый план утверждается Министром финансов Омской области (далее - Министр) до начала очередного финансового года в срок не позднее двадцати пяти дней со дня утверждения Министром лимитов бюджетных обязательств, за исключением случаев, предусмотренных законодательством.
9. Утвержденные показатели кассового плана должны быть сбалансированы по каждому месяцу и соответствовать:
- в части прогноза кассовых поступлений в областной бюджет - Закону о бюджете;
- в части прогноза кассовых выплат из областного бюджета - утвержденным лимитам бюджетных обязательств (бюджетным ассигнованиям) на очередной финансовый год.
10. Министерство доводит до ГАДБ, ГРБС, ГАИФДБ утвержденные показатели кассового плана на бумажном носителе в течение пяти рабочих дней со дня утверждения кассового плана по формам согласно приложениям N 5 - 7 к настоящему Порядку.
В электронном виде утвержденные показатели кассового плана считаются доведенными со дня их утверждения Министерством в ПК "ЕСУ БП".
III. Ведение кассового плана
11. Ведение кассового плана осуществляется Министерством посредством внесения в него изменений на основании соответствующих уведомлений, подготовленных в соответствии с перечнем видов изменений согласно приложению N 7.1 к настоящему Порядку, в случаях:
- внесения изменений в Закон о бюджете в части уточнения доходов областного бюджета и источников финансирования дефицита бюджета;
- внесения изменений в лимиты бюджетных обязательств областного бюджета;
- необходимости изменения помесячного распределения прогноза кассовых поступлений в областной бюджет и (или) прогноза кассовых выплат из областного бюджета.
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 24 октября 2011 года N 67, - см. предыдущую редакцию).
12. Уведомления о внесении изменений в кассовый план составляются в двух экземплярах на бумажном носителе.
Один экземпляр уведомления доводится Министерством в течение пяти рабочих дней со дня его подписания до:
- ГАДБ в части изменений кассового плана по:
налоговым и неналоговым доходам областного бюджета по форме согласно приложению N 8 к настоящему Порядку;
безвозмездным поступлениям в областной бюджет по форме согласно приложению N 8.1 к настоящему Порядку;
- ГРБС в части изменений кассового плана по расходам областного бюджета по форме согласно приложению N 9 к настоящему Порядку;
- ГАИФДБ в части изменений кассового плана по источникам финансирования дефицита областного бюджета по форме согласно приложению N 10 к настоящему Порядку.
Второй экземпляр уведомления об изменении кассового плана хранится в отделе сводного планирования территориальных бюджетов Министерства (далее - отдел сводного планирования).
В электронном виде уведомление считается доведенным до ГАДБ, ГРБС и ГАИФДБ с момента его утверждения в ПК "ЕСУ БП".
(Пункт в редакции, введенной в действие приказом Министерства финансов Омской области от 24 октября 2011 года N 67, - см. предыдущую редакцию).
13. Уведомления о внесении изменений в кассовый план могут быть составлены на основании предложений ГАДБ, ГАДФБ, ГРБС, ГАИФДБ, содержащих финансово-экономическое обоснование предлагаемых изменений с обязательным приложением соответствующих расчетов.
В предложениях указываются суммы вносимых изменений: увеличение - со знаком "+", уменьшение - со знаком "-".
Предложения представляются в Министерство на бумажном носителе:
- по доходам областного бюджета по форме согласно приложению N 11 к настоящему Порядку;
- по расходам областного бюджета по форме согласно приложению N 12 к настоящему Порядку с обязательным приложением справки об остатках кассового плана исполнения областного бюджета по расходам, не включенных в график финансирования кассовых выплат из областного бюджета, согласно приложению N 12.1 к настоящему Порядку;
- по источникам финансирования дефицита областного бюджета по форме согласно приложению N 13 к настоящему Порядку.
