ПОРЯДОК ПРОВЕДЕНИЯ КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ЗА СЧЕТ СРЕДСТВ БЮДЖЕТНЫХ УЧРЕЖДЕНИЙ РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН
(в ред. Приказов МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64, от 24.03.2015 N 21-53-18)
1. Настоящий Порядок устанавливает порядок проведения Департаментом казначейства Министерства финансов Республики Татарстан и его территориальными отделениями (далее - органы казначейства) кассовых выплат за счет средств бюджетных учреждений Республики Татарстан на лицевых счетах, открытых им в Департаменте казначейства Министерства финансов Республики Татарстан (далее - Департамент казначейства).
2. При осуществлении операций со средствами бюджетных учреждений, которым в установленных законодательством Российской Федерации случаях открываются лицевые счета в Департаменте казначейства (далее - клиенты) в порядке, установленном Министерством финансов Республики Татарстан, информационный обмен между клиентом и органами казначейства осуществляется в электронном виде с применением средств электронной цифровой подписи (далее - в электронном виде) в соответствии с законодательством Российской Федерации.
Если у клиента отсутствует техническая возможность информационного обмена в электронном виде, обмен информацией осуществляется с применением документооборота на бумажных носителях с одновременным представлением документов на машинном носителе (далее - на бумажном носителе).
3. Органами казначейства открываются лицевые счета в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Республики Татарстан, утвержденным Приказом Министерства финансов Республики Татарстан от 17.11.2010 N 21-53-80.
(п. 3 в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
4. Проведение кассовых выплат за счет бюджетных учреждений осуществляется органами казначейства от имени и по поручению указанных учреждений в пределах остатка средств, поступивших бюджетным учреждениям.
5. Для проведения кассовых выплат клиент представляет в органы казначейства по месту обслуживания в электронном виде или на бумажном носителе заявки на оплату расходов (далее - платежные документы), оформленные в соответствии с Порядком открытия и ведения лицевых счетов бюджетных и автономных учреждений Республики Татарстан, утвержденным Приказом Министерства финансов Республики Татарстан от 17.11.2010 N 21-53-80.
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64)
6. При проведении кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям Республики Татарстан в виде субсидий в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - иные субсидии), платежные документы заполняются с учетом положений Порядка санкционирования расходов бюджетных учреждений Республики Татарстан, источником финансового обеспечения которых являются субсидии, полученные в соответствии с абзацем вторым пункта 1 статьи 78.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, утвержденного Приказом Министерства финансов Республики Татарстан от 27.10.2010 N 21-53-74 (далее - Порядок санкционирования иных субсидий).
При проведении кассовых выплат за счет средств, предоставленных бюджетным учреждениям Республики Татарстан в виде бюджетных инвестиций в соответствии с абзацем вторым части 5 статьи 79 Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее - бюджетные инвестиции), платежные документы заполняются с учетом положений Порядка санкционирования указанных расходов, устанавливаемого Министерством финансов Республики Татарстан (далее - Порядок санкционирования бюджетных инвестиций).
7. Органы казначейства принимают платежные документы к исполнению в случае выполнения следующих условий:
платежный документ на кассовый расход соответствует установленным требованиям;
указанные в платежном документе коды классификации операций сектора государственного управления (КОСГУ) являются действующими на момент представления платежного документа;
указанные в платежном документе коды КОСГУ соответствуют текстовому назначению платежа, в соответствии с утвержденным Министерством финансов Российской Федерации порядком применения бюджетной классификации Российской Федерации;
суммы, указанные в платежном документе, не превышают остаток средств на открытых в Департаменте казначейства лицевом счете клиента или на отдельном лицевом счете, за минусом средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком "без права расходования";
соответствия условиям, предусмотренным Порядками санкционирования иных субсидий и бюджетных инвестиций.
Требование в части уменьшения суммы остатка средств клиента на сумму средств, зачисленных на отдельный лицевой счет клиента с признаком "без права расходования", не распространяется на платежные документы на исполнение требований исполнительных документов, должником по которым является клиент, а также для уплаты не включаемых в состав расходов налогов и иных обязательных платежей в бюджетную систему Российской Федерации.
8. Если представленный клиентом платежный документ соответствует установленным требованиям, органы казначейства формируют платежные поручения, на основании которых осуществляются операции по списанию средств со счета N 40601 (далее - расчетные документы).
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
9. Для перечисления клиентом средств другому клиенту, которому открыты лицевые счета клиента, отдельный лицевой счет в рамках одного и того же счета N 40601, а также для перечисления в установленных случаях клиентом средств на открытый ему же лицевой счет клиент представляет в органы казначейства платежный документ.
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
Органы казначейства обрабатывают платежный документ и формируют в установленном порядке внутренние электронные документы в автоматизированной системе управления бюджетным процессом Республики Татарстан "АЦК - Финансы" (Special), которые являются основанием для проведения органами казначейства операции без списания-зачисления средств на счете N 40601 и для отражения его на соответствующих лицевых счетах.
(в ред. Приказа МФ Республики Татарстан от 24.03.2015 N 21-53-18)
10. Утратил силу. - Приказ МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64.
11. Операции по списанию банком сумм платежей со счета N 40601 отражаются на соответствующих лицевых счетах клиентов (отдельных лицевых счетах клиентов), по кодам КОСГУ (кодам КОСГУ и кодам субсидии), указанным в платежных документах, представленных клиентами в органы казначейства.
(в ред. Приказов МФ Республики Татарстан от 25.12.2014 N 21-53-64, от 24.03.2015 N 21-53-18)