"1.

Финансовое планирование

25

1.1.

Качество планирования расходов: прирост объема бюджетных ассигнований ГАБС согласно сводной бюджетной росписи областного бюджета на начало  отчетного периода и на конец отчетного периода

      (Вк-ФСк-СФСк-РФПМОк-ЗГСк)
Р=   -------------------------------------- х 100% -100%, где:
                    (Вн-ФСн-СФСн)
Bн - объем бюджетных ассигнований ГАБС согласно сводной бюджетной росписи областного бюджета на начало отчетного периода;
Bк - объем бюджетных ассигнований ГАБС согласно сводной бюджетной росписи областного бюджета с учетом внесенных в нее изменений по состоянию на конец отчетного периода;
ФСн - расходы ГАБС за счет средств федерального бюджета на начало отчетного периода;
ФСк - расходы ГАБС за счет средств федерального бюджета на конец отчетного периода;
СФСн - расходы областного бюджета в рамках софинансирования расходов за счет средств областного бюджета на начало отчетного периода;
СФСк - расходы областного бюджета в рамках софинансирования расходов за счет средств областного бюджета на конец отчетного периода;
РФПМОк - расходы ГАБС, осуществляемые за счет средств резервного фонда Правительства Мурманской области, на конец отчетного периода;
ЗГСк - расходы ГАБС на реализацию законов Мурманской области «О государственных должностях Мурманской области» и «О государственной гражданской службе Мурманской области» на конец отчетного периода

%

10

              1, если ВкВн
Е(Р)=    (1-Р/100)(б), если Р10%
               0, если Р>10%,

где б=ln0,7/ln(1-Р*/100)

Р* - среднее значение показателя по данным 2011 года

0

положительным считается непревышение первоначально утвержденного объема бюджетных ассигнований ГАБС без учета федеральных средств, средств софинансирования, расходов, осуществляемых за счет средств резервного фонда Правительства Мурманской области, и средств на реализацию законов Мурманской области «О государственных должностях Мурманской области» и «О государственной гражданской службе Мурманской области».
Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года

1.2.

Качество планирования расходов: количество изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета

Р - наличие изменений в сводную бюджетную роспись областного бюджета, осуществленных по аппарату ГАБС за отчетный период по каждому из видов изменений 045, 050, 090, 110 (без учета изменения бюджетных ассигнований за счет средств федерального бюджета и средств софинансирования к ним)

ед.

20

Е(Р) = 1, если за отчетный период изменения не осуществлялись ни по одному из перечисленных видов изменений;
Е(Р) = 0,75, если изменения осуществлялись хотя бы по одному из перечисленных видов изменений;
Е(Р) = 0,5, если изменения осуществлялись по двум из перечисленных видов изменений;
Е(Р) = 0,25, если изменения осуществлялись по трем  из перечисленных видов изменений;
Е(Р) = 0, если изменения  осуществлялись по всем перечисленным  видам изменений

положительным считается отсутствие изменений в сводную бюджетную роспись, связанных с некачественным планированием расходов ГАБС.

Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года

1.3.

Своевременность представления и качество информации о расходных обязательствах ГАБС

 где: K -  количество дней отклонения даты перевода сформированного реестра расходных обязательств (далее - РРО) в статус "Согласование" в АС СЦМО от даты представления соответствующего РРО, установленной Порядком формирования и ведения реестра расходных обязательств Мурманской области; N  - общее количество строк в представленном ГАБС РРО; N 0 - количество строк в РРО ГАБС с неверными данными (в том числе строк с незаполненными полями);Nmax - максимальное количество строк в РРО ГАБС среди представленных РРО; i=1 при оценке своевременности представления и качества уточненного РРО; i=2 при оценке своевременности представления и качества предварительного РРО; i=3 при оценке своевременности представления и качества планового РРО

25

Е(P) = (SUM(Pi))/n, где:n - количество РРО, участвующих в оценке;n=2 при проведении оценки за 9 месяцев;n=3 при проведении оценки по итогам года

1

наилучшее значение показатель принимает при своевременном представлении правильно заполненного РРО.Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года.При проведении оценки качества финансового менеджмента, осуществляемого ГАБС по итогам 2011 года, учитывается уточненный  РРО за 2011 год

1.4.

Нарушение требований к составлению кассовых планов выплат, установленных Порядком составления и ведения кассового плана  областного бюджета, формирования предельных объемов финансирования

                                                                                      

где:
Lz - количество кассовых планов выплат, сформированных ГАБС в программе "Бюджет - WEB" за отчетный период,  имеющих аналитический признак  "Забракован";
L - количество кассовых планов выплат, сформированных ГАБС в программе "Бюджет - WEB" за отчетный период;
Lmax - максимальное количество сформированных за отчетный период кассовых планов выплат среди ГАБС

ед.

20

 Е(Р) = Р

0

положительное значение показателя свидетельствует о низком качестве работы ГАБС.

Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года

1.5.

Своевременность представления и качество сводного обоснования бюджетных ассигнований ГАБС

 
где: K -  количество дней отклонения даты перевода сформированного сводного обоснования бюджетных ассигнований  (далее - СОБАС) в статус "Подготовлен" в АС СЦМО от даты формирования СОБАС, установленной Календарным планом подготовки и рассмотрения в текущем финансовом году проектов законов, документов и материалов, разрабатываемых при составлении проекта областного бюджета на очередной финансовый год и на плановый период, а в случае корректировки СОБАС под уточнение закона об областном бюджете - установленной Министерством финансов Мурманской области; N  - общее количество строк в сформированном СОБАС; N 0 - количество строк в СОБАС ГАБС  с неверными данными (в том числе строк с незаполненными полями); Nmax - максимальное количество строк в СОБАС ГАБС среди представленных СОБАС; i=1 при оценке своевременности представления и качества предварительного СОБАС, формируемого к проекту бюджета на предстоящий год и на плановый период; i =2 при оценке своевременности представления и качества уточненного СОБАС, формируемого к проекту бюджета на предстоящий год и на плановый период; i=3..k при оценке своевременности представления и качества СОБАС, формируемого к уточнениям закона об областном бюджете на текущий год и на плановый период, где k - количество уточнений в отчетном периоде, утвержденных Законом Мурманской области

25

Е(P) = (SUM(Pi))/n, где:n - количество СОБАС, участвующих в оценке;n = 2 + х, гдех - количество уточнений областного бюджета в отчетном периоде

1

наилучшее значение показатель принимает при своевременном формировании правильно заполненного СОБАС. Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года.В оценке участвуют СОБАС, сформированные в пределах отчетного периода."

"2.5.

Эффективность расходования бюджетных средств

Р - эффективность расходования бюджетных средств ГАБС, рассчитанная в соответствии с Порядком оценки результативности деятельности и эффективности расходования бюджетных средств исполнительными органами государственной власти Мурманской области

%

28

              0, если Р<-0
Е(Р)=    Р/100, если 0 Р20
              1,2,  если Р >20,

100

положительным считается значение оценки эффективности расходования средств областного бюджета, равное или превышающее 100%.

Показатель рассчитывается по итогам года."

"3.1.

Отклонение от прогноза поступления налоговых  и неналоговых доходов (за исключением штрафов, санкций, возмещения ущерба, прочих неналоговых доходов) на текущий финансовый год по главному администратору доходов областного бюджета

P =  (Rp - Rf) / Rp x 100, если Rp > Rf,
P = (Rf - Rp) / Rp x 100, если Rp <= Rf, где:
Rp - плановые объемы доходов по главному администратору доходов областного бюджета (за исключением  штрафов, санкций, возмещения ущерба, прочих неналоговых доходов,  а также безвозмездных поступлений);
Rf  - кассовое исполнение по доходам в отчетном периоде (за исключением  штрафов, санкций, возмещения ущерба, прочих неналоговых доходов,  а также безвозмездных поступлений)

%

50

            1, если Р 15% и Rp < Rf
            1-((Р-15)/15), если 15%Р30% и Rp<Rf
(Е(Р)=)    (1-Р/100)(б), если Р30% и Rp > Rf,
             0, если Р>30%,

где б=ln0,7/ln(1-Р*/100),
при котором оценка принимается удовлетворительной для значения показателя Р*=7,5%

 15%

негативно расценивается как недовыполнение прогноза поступления доходов на текущий финансовый год для ГАБС, так и значительное перевыполнение плана по доходам в отчетном финансовом периоде.
Показатель анализируется для ГАБС, доходные источники которых определены в прогнозе помесячного поступления доходов на очередной квартал, предоставляемом ГАБС в Министерство финансов Мурманской области.

Показатель рассчитывается по итогам девяти месяцев и по итогам года."