Комментарии:
Информация по процентной политике кредитной организации представляется по головной организации кредитной организации. В случаях, когда головная организация не осуществляет соответствующие операции и процентные ставки им не рассчитываются, информация представляется головным организациям по данным филиала, который расположен с ним в одном регионе. Если таких филиалов несколько, то ставки рассчитываются филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций. В случае отсутствия у кредитной организации филиалов в месте нахождения головной организации процентные ставки рассчитываются тем филиалом, на который приходится большая часть объемов этих операций, вне зависимости от места его нахождения (абзац дополнительно включен указанием Банка России от 30 октября 1998 года N 390-У; в редакции, введенной в действие начиная с отчетности по состоянию на 1 января 2002 года указанием Банка России от 13 декабря 2001 года N 1068-У).
При составлении приложений N 20 и N 21 под объемом кредитов (депозитов) понимается объем выданных (привлеченных) средств за отчетный месяц. Депозиты, размещенные в Банке России (б/с 319), а также кредиты, полученные от Банка России (б/с 312), при составлении данных Приложений не учитываются (абзац дополнен указанием Банка России от 5 июля 1999 года N 599-У).
Средства юридических и физических лиц, депонированные в банке для расчетов с использованием банковских карт, и процентные ставки по ним не включаются в расчет при заполнении приложения 21. Операции, проводимые с работниками данной кредитной организации, а также кредиты, предоставленные при недостатке средств на расчетном (текущем) счете ("овердрафт"), при расчете средневзвешенных ставок не учитываются (абзац дополнительно включен указанием Банка России от 30 октября 1998 года N 390-У; дополнен с 26 апреля 2000 года указанием Банка России от 20 апреля 2000 года N 782-У; в редакции, введенной в действие начиная с отчетности по состоянию на 1 января 2002 года указанием Банка России от 13 декабря 2001 года N 1068-У).
Процентная ставка и объем по пролонгированным кредитным (депозитным) договорам учитывается как ставка и объем вновь выданного кредита (привлеченного депозита) в месяце, когда осуществлена пролонгация.
Все кредиты и депозиты группируются по срочности, исходя из срока кредита (депозита), указанного в договоре (или в последнем дополнительном соглашении к данному договору) (абзац в редакции, введенной в действие начиная с отчетности по состоянию на 1 января 2002 года указанием Банка России от 13 декабря 2001 года N 1068-У).
В строке "До востребования" отражаются сведения по кредитам, срок погашения по которым определяется в форме "по требованию кредитора" или "до наступления условия (события)", за исключением кредитов, предоставленных по банковским картам (абзац дополнительно включен начиная с отчетности по состоянию на 1 января 2002 года указанием Банка России от 13 декабря 2001 года N 1068-У).
В графах 1, 4, 7, 10, 13 и 16 указывается средневзвешенная процентная ставка в годовом исчислении, рассчитанная, исходя из годовых процентных ставок, установленных в кредитных (депозитных) договорах, условий привлечения вкладов.
Средневзвешенная процентная ставка по кредитам и депозитам рассчитывается по формуле:
Рav = (V1 x P1 x V2 x P2 + ... + Vn x Pn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где
V1, V2, ... Vn - объем кредита (депозита, вклада) по кредитному (депозитному) договору (дополнительному соглашению) по n-ной сделке. Объем кредита (депозита) исчисляется в тыс. руб. (абзац в редакции, введенной в действие начиная с отчетности по состоянию на 1 января 2002 года указанием Банка России от 13 декабря 2001 года N 1068-У).
Р1, Р2,..., Pn - номинальная процентная ставка по n-ной сделке, установленная в кредитном (депозитном) договоре.
В графах 2, 5, 8, 11, 14 и 17 указывается средневзвешенный срок кредитных (депозитных) операций, отнесенных к данной группе срочности. Средневзвешенный срок кредита (депозита) для каждой группы срочности рассчитывается по формуле:
Т = (V1 x T1 + V2 x T2 + ... + Vn x Tn) : (V1 + V2 + ... + Vn),
где
Т1, Т2, ..., Tn - срок кредитования по кредитному (депозитному) договору, дополнительному соглашению к кредитному (депозитному) договору (для заполнения данных приложений пролонгация рассматривается как вновь выданная ссуда), договору вклада, заключенному в пределах отчетного периода по n-ной сделке. Срок кредитования исчисляется в днях.
Для вкладов "до востребования" средневзвешенный срок не рассчитывается (абзац в редакции, введенной в действие начиная с отчетности по состоянию на 1 января 2002 года указанием Банка России от 13 декабря 2001 года N 1068-У).
Объем операций в иностранной валюте дается только по сделкам в долл. США и пересчитывается в рубли по официальному курсу рубля к доллару на конец отчетного периода.
Предоставление банками в отчетном месяце очередного лимита кредитной линии понимается как выдача нового кредита. При группировке кредитов по срочности следует исходить из срока действия всей кредитной линии. При определении средневзвешенного срока следует брать фактический срок использования клиентом выделенных по кредитной линии средств либо срок, оставшийся до конца действия всей кредитной линии (абзац в редакции указания Банка России от 30 октября 1998 года N 390-У).
Собственные векселя, облигации, учтенные банком векселя, сберегательные и депозитные сертификаты не учитываются при расчете средневзвешенных процентных ставок в Приложениях N 21 и N 20 (абзац в редакции указания Банка России от 4 февраля 1998 года N 162-У).
Учтенные банком векселя включаются в расчет доходности операций банков с ценными бумагами (Приложение N 24) (абзац в редакции указания Банка России от 4 февраля 1998 года N 162-У).
При расчете среднеарифметических процентных ставок, которые отражаются в строке "Справочно" Приложения N 21, учитываются процентные ставки, начисляемые по остаткам на счетах клиентов или банков в рублях, установленные договором на расчетно-кассовое обслуживание (абзац в редакции указания Банка России от 4 февраля 1998 года N 162-У).
Показатели, рассчитываемые в процентных ставках, отражаются в Приложениях N 21, 20 с одним десятичным знаком после запятой (абзац в редакции указания Банка России от 4 февраля 1998 года N 162-У).
В расчет сроков включается последний обозначенный срок, т.е.: 2-7 дней (включительно), от 31 до 180 дней (включительно) и т.д.