ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ПРИКАЗ
от 12 августа 1996 года N 02-274
О внесении дополнений и изменений в "Положение об
обслуживании и обращении выпусков государственных
краткосрочных бескупонных облигаций"
____________________________________________________________________
Утратил силу с 28 июля 2003 года на основании
указания Банка России от 10 июля 2003 года N 1307-У
____________________________________________________________________
В целях расширения круга операций, проводимых на организованном рынке ценных бумаг (ОРЦБ), приказываю:
1. Утвердить дополнения и изменения в "Положение об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций", утвержденное приказом Банка России от 15 июня 1995 года N 02-125 с учетом изменений, изложенных в Приказе Банка России от 3 апреля 1996 года N 02-79 (приложение N 1).
2. В разделе X внебалансовых счетов Плана счетов бухгалтерского учета (письмо Госбанка СССР от 28 декабря 1989 года N 254 с последующими изменениями и дополнениями) открываются следующие счета:
- N 9976 "Облигации, подлежащие продаже при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом";
N 9979 "Облигации, подлежащие выкупу при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом".
3. Утвердить Порядок бухгалтерского учета операций купли-продажи облигаций с обратным выкупом (приложение N 2).
4. Утвердить текст Генерального соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом (приложение N 3).
5. Поручить Заместителю Председателя Банка России Козлову А.А. подписывать от имени Банка России Генеральные соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом.
6. Поручить Кредитному комитету устанавливать основные условия осуществления Банком России сделок купли-продажи облигаций с обратным выкупом.
Первый заместитель Председателя
Центрального банка
Российской Федерации
С.В.Алексашенко
Приложение N 1
к приказу Банка России
от 12 августа 1996 года N 02-274
УТВЕРЖДЕНО
приказом Центрального Банка
Российской Федерации
от 12 августа 1996 года N 02-274
О внесении изменений в "Положение об обслуживании
и обращении выпусков государственных краткосрочных
бескупонных облигаций"
1. Дополнить пункт 4.2 Положения абзацем следующего содержания:
"Банк России имеет право устанавливать отдельные периоды во времени торгов, в течение которых он определяет ограничения на финансовые инструменты, виды заявок и круг участников торгов".
2. Пункт 4.3 Положения дополнить абзацами следующего содержания:
"При этом под лимитом Дилера по денежным средствам понимается минимально возможное значение денежной позиции.
Банк России устанавливает данный лимит для каждого Дилера и передает в Торговую систему информацию об установленном лимите до начала торгов по форме Приложения N 16 к настоящему Положению".
3. Пункт 4.7 изложить в следующей редакции:
"4.7. Заключение сделок купли-продажи происходит на основании конкурентных и неконкурентных заявок Дилеров на продажу или покупку облигаций, поданных Дилерами (введенными в Торговую систему), или регистрации внесистемных сделок с облигациями в соответствии с п.4.18 настоящего Положения.
При этом конкурентные заявки могут быть двух видов: конкурентная заявка с сохранением в котировках и конкурентная заявка без сохранения в котировках.
Заключение сделок по реализации заложенных облигаций происходит на основании неконкурентных заявок".
4. Последнее предложение пункта 4.9 изложить в следующей редакции:
"Если получившийся результат меньше установленного Банком России для данного Дилера лимита, данная заявка к исполнению не принимается."
5. Дополнить Раздел 4 Положения пунктом 4.18 следующего содержания:
"4.18. Внесистемные сделки считаются заключенными в момент регистрации сделки в Торговой системе (регистрация без подтверждения) или в момент регистрации в Торговой системе подтверждения о заключении сделки (регистрация с подтверждением).
Внесистемные сделки регистрируются путем ввода в Торговую систему информации по сделке, включающей следующие условия:
- код сделки;
- код Дилера;
- позиция "депо" и денежная позиция Дилера;
- номер выпуска;
- направление сделки;
- количество Облигаций, выраженное в штуках;
- цена за одну Облигацию, выраженная в процентах от номинальной стоимости Облигаций, с точностью до сотых долей процента;
- код другой стороны (контрагента);
- позиция "депо" и денежная позиция контрагента.
Основанием для регистрации в Торговой системе внесистемных сделок без подтверждения является введение указанной в п.4.18 информации одной из сторон по сделке.
Основанием для регистрации в Торговой системе внесистемных сделок с подтверждением является введение указанной в п.4.18 информации обеими сторонами по сделке".
6. Дополнить Раздел 4 Положения пунктом 4.19 следующего содержания:
"При регистрации внесистемной сделки Торговая система увеличивает значение денежной позиции и уменьшает значение позиции "депо" продавца по сделке и уменьшает значение денежной позиции и увеличивает значение позиции "депо" покупателя.
Если при регистрации внесистемной сделки получившееся значение позиции "депо" продавца отрицательно или значение денежной позиции покупателя меньше установленного лимита, то такая сделка не регистрируется".
7. Пункты 4.18-4.27 Положения считать пунктами 4.20-4.29.
8. Дополнить Положение приложением N 16.
Приложение N 16
к Положению об обслуживании
и обращении выпусков
государственных краткосрочных
бескупонных облигаций
В Торговую систему
Доводим до Вашего сведения следующие лимиты отрицательной денежной позиции.
+---------------------------------------------+
¦N ¦ Код дилера ¦ Лимит отрицательной ¦
¦п/п ¦ ¦ денежной позиции, ¦
¦ ¦ ¦ млрд.руб. ¦
+---------------------------------------------+
1
...
n
Уполномоченный сотрудник
Департамента операций на
открытом рынке ________ (подпись, Ф.И.О.)
СОГЛАСОВАНО
Заместитель
Министра финансов
Российской Федерации
О.В.Вьюгин
от 12 августа 1996 года
Приложение N 2
к приказу Банка России
от 12 августа 1996 года N 02-274
Порядок бухгалтерского учета операций купли-продажи
облигаций с обратным выкупом
1. Для учета облигаций, подлежащих выкупу (перепродаже) при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом, заключенных между Первичными Дилерами и Банком России, используются следующие счета:
- N 9976 "Облигации, подлежащие продаже при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом";
- N 9979 "Облигации, подлежащие выкупу при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом".
Облигации учитываются на внебалансовых счетах N 9976 и 9979 по номинальной стоимости.
2. Аналитический учет облигаций на внебалансовых счетах N 9976 и 9979 ведется в разрезе соглашений о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом и выпусков ценных бумаг, подлежащих продаже (выкупу) при исполнении второй части указанных соглашений.
Записи по внебалансовому счету N 9976 делает банк, являющийся покупателем облигаций при исполнении первой части соглашений о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом.
Записи по внебалансовому счету N 9979 делает банк, являющийся продавцом облигаций при исполнении первой части соглашений о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом.
3. В приход внебалансового счета N 9976 записывается номинальная стоимость облигаций, приобретенных банком и подлежащих продаже при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом. В расход внебалансового счета N 9976 списывается номинальная стоимость облигаций, проданных банком при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом.
В приход внебалансового счета N 9979 записывается номинальная стоимость облигаций, проданных банком и подлежащих выкупу при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом. В расход внебалансового счета N 9979 списывается номинальная стоимость облигаций, выкупленных банком при исполнении второй части соглашения о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом.
Записи на внебалансовых счетах N 9976 и 9979 производятся на основании выписок из реестра сделок и отчетов Депозитария.
4. Балансовый учет при проведении операций купли-продажи облигаций при исполнении соглашений о сделках купли-продажи облигаций с обратным выкупом осуществляется в соответствии с "Временным порядком бухгалтерского учета по операциям с государственными именными краткосрочными бескупонными облигациями в коммерческих банках", утвержденным приказом по Банку России от 6 мая 1993 года N 02-78 (с учетом дополнений и изменений, утвержденных приказом Банка России от 14 июня 1996 года N 02-220), "Временным порядком бухгалтерского учета по операциям коммерческих банков с Облигациями федеральных займов", утвержденным приказом Банка России от 13 июня 1995 года N 02-124, письмом Банка России от 28 декабря 1995 года N 220, телеграммой Банка России от 6 декабря 1995 года N 136-95.
Приложение N 3
к приказу Банка России
от 12 августа 1996 года N 02-274
ГЕНЕРАЛЬНОЕ СОГЛАШЕНИЕ О СДЕЛКАХ КУПЛИ-ПРОДАЖИ ОБЛИГАЦИЙ
С ОБРАТНЫМ ВЫКУПОМ
Центральный банк Российской Федерации в лице А.А.Козлова,
действующего на основании доверенности, именуемый в дальнейшем Банк
России, с одной стороны, и ________________________________________
_____________________________________________________________ в лице
_________________________________________, действующего на основании
_________, именуемый в дальнейшем Первичный Дилер, с другой стороны,
заключили настоящее соглашение, именуемое в дальнейшем "Соглашение",
о нижеследующем.
1. ПРЕДМЕТ СОГЛАШЕНИЯ. ПОРЯДОК ЗАКЛЮЧЕНИЯ СДЕЛОК
1.1. Стороны обязуются в течение срока настоящего Соглашения заключать между собой сделки купли-продажи облигаций с обратным выкупом в соответствии с настоящим Соглашением, а также Положением об обслуживании и обращении выпусков государственных краткосрочных бескупонных облигаций, утвержденным приказом Банка России от 15 июня 1995 года N 02-125 (с учетом изменений, изложенных в приказе Банка России от 3 апреля 1996 года N 02-79), Положением об обращении облигаций федерального займа с переменным купонным доходом, утвержденным приказом Банка России от 9 июня 1995 года N 02-123 (далее - Положения).
1.2. Перечень облигаций, указанных в п.1.1, установлен в приложении 1 к настоящему Соглашению, утвержденному Советом директоров Банка России.
1.3. Условием заключения сделок купли-продажи облигаций с обратным выкупом в соответствии с настоящим Соглашением является отрицательное значение денежной позиции Первичного Дилера, образовавшейся по итогам торгов в пределах лимита, установленного Банком России. Указанный лимит сообщается Банком России Первичному Дилеру до начала торговой сессии по форме приложения 2 к настоящему Соглашению.
1.4. Под сделкой купли-продажи облигаций с обратным выкупом, заключаемой на основании настоящего Соглашения, понимается сделка, включающая в себя:
- сделку продажи облигаций Первичным Дилером Банку России, заключенную через Торговую систему при наступлении условия, указанного в п.1.3 настоящего Соглашения (первая часть сделки);
