Об утверждении Особенностей формирования бюджетной отчетности по кассовому исполнению федерального бюджета, кассовому обслуживанию исполнения бюджетов бюджетной системы Российской Федерации, бюджетных учреждений, автономных учреждений и иных организаций территориальными органами Федерального казначейства (утратил силу с 01.01.2014 на основании приказа Казначейства России от 01.11.2013 N 249)
Приложение 2
к Особенностям формирования
бюджетной отчетности по
кассовому исполнению
федерального бюджета,
кассовому обслуживанию
исполнения бюджетов
бюджетной системы
Российской Федерации
и кассовому обслуживанию
бюджетных учреждений,
автономных учреждений
и иных организаций,
утвержденным приказом
Федерального казначейства
от 27 декабря 2012 года N 487
Контрольные соотношения между показателями форм бюджетной отчетности органа, осуществляющего кассовое обслуживание исполнения бюджета
N | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
Баланс по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф.0503150) | Отчет по поступлениям и выбытиям (ф.0503151) | Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф.0503153) | |||
1 | Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графы 4 | ||
2 | Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 7 | = | Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графа 5 | ||
3 | Строка 101 "Расчеты по операциям бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (030712000)" графа 8 | = | Строка 700 "Изменение остатков средств", соответственно графа 6 | ||
4 | Строка 040 "Внутренние расчеты по поступлениям (021100000)" | = | Строка 826 "Уменьшение остатков по внутренним расчетам (021100000, 021200000) графы 4, 5, 6 | ||
5 | Строка 110 "Внутренние расчеты по поступлениям (030800000)" | = | Строка 825 "Увеличение остатков по внутренним расчетам (030800000, 030900000)" графы 4, 5, 6 | ||
6 | Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 4 | ||
7 | Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 5 | ||
8 | Строка 012 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание (020312000)" | = | Строка 700 "Изменение остатков средств" графа 6 | ||
9 | Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации (020301000)" графы 6, 8 | = | Итоговая строка графа 11 | ||
10 | Строка 191 "Поступления в бюджет по доходам (040210100)" графы 6, 8 | = | Итого по КОСГУ 100 графа 11 | ||
11 | Строка 192 "Поступления в бюджет от реализации нефинансовых активов (040210400)" графы 6, 8 | = | Итого по КОСГУ 400 графа 11 | ||
12 | Строка 193 "Поступления в бюджет от выбытия финансовых активов (040210600)" графы 6, 8 | = | Итого по КОСГУ 600 графа 11 | ||
13 | Строка 194 "Поступления в бюджет от заимствований (040210700)" графы 6, 8 | = | Итого по КОСГУ 700 графа 11 | ||
14 | Строка 450 "Результат кассового обслуживания (дефицит/профицит)" | ||||
15 | Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" | ||||
16 | Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" | ||||
17 | Строка 500 "Источники финансирования дефицита - всего" |
N | Наименование формы документа и отчетных показателей | Значение соотношения ("+", "- ", "=") | Наименование формы документа и отчетных показателей |
1 | 2 | 3 | 4 |
Баланс по операциям кассового обслуживания бюджета (ф.0503150) | Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф.0521458) | ||
18 | Строка 011 "Средства поступлений, распределяемые между бюджетами бюджетной системы (020301000)" графа 6 | = | Строка 40101 "Доходы, распределяемые органами Федерального казначейства между бюджетами бюджетной системы Российской Федерации" графа 7 |
Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152) (ф.0521452) | Отчет об остатках средств на счетах, открытых органам Федерального казначейства в учреждениях Банка России и кредитных организациях (ф.0521458) | ||
19 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 4 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января) | = | Строка 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" графа 7 за последний день месяца текущего года |
20 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 3 | = | Строка 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" графа 7 за последний рабочий день прошлого финансового года дополнительного периода |
21 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 6 (1-ое число месяца, следующего за отчетным, за исключением 1 января) | = | Строка 40204 "Средства местных бюджетов" графа 7 за последний день месяца текущего года |
22 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 5 | = | Строка 40204 "Средства местных бюджетов" графа 7 за последний рабочий день прошлого финансового года дополнительного периода |
Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152) (ф.0521452) (на 1-ое число текущего финансового года) | Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152) (ф.0521452) (на 1 января прошлого финансового года) | ||
23 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 3 | = | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 4 |
24 | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 5 | = | Строка 120312000 "Средства бюджета на счетах органа, осуществляющего кассовое обслуживание" графа 6 |
Отчет об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф.0503153) | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152) | ||
25 | Графа 8 + графа 13 по итоговой строке раздела 1 "Доходы" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 1030217001, 1030218001, 1030219001, 1030220001 | = | Графа 4 по строке 010 "Поступления по доходам - всего" за минусом сумм по видам доходов 1030215001, 1030216001, 10302170001, 1030218001, 1030219001, 1030220001 |
26 | Графа 8 + графа 13 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов | = | Графа 4 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов |
________________ | |||
27 | Графа 9 + графа 14 по итоговой строке раздела 1 "Доходы" | = | Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 "Поступления по доходам - всего" |
28 | Графа 9 + графа 14 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов 1 | = | Графы 5, 6, 7 и 8 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов |
29 | Графа 10 + графа 15 по итоговой строке раздела 1 "Доходы" | = | Графа 9 по строке 010 "Поступления по доходам - всего" |
30 | Графа 10 + графа 15 раздела 1 в разрезе кодов классификации доходов с группировкой по коду главы и коду подвида доходов 1 | = | Графа 9 по строке 010 в разрезе кодов классификации доходов бюджетов |
Расшифровка остатков средств на счетах N 40201 "Средства бюджетов субъектов Российской Федерации" и N 40204 "Средства местных бюджетов" к Консолидированному отчету о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152) (ф.0521452) | Консолидированный отчет о кассовых поступлениях и выбытиях (ф.0503152) | ||
31 | Строка "итого" графа 4 - графа 3 | = | Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 4 |
32 | Строка "итого" графа 6 - графа 5 | = | Строка 010 + значения со знаком "+" строк 520, 620 - строка 200 - значения со знаком "-" в абсолютном значении строк 520, 620 графа 5 |
- Внутридокументальные контрольные соотношения Баланса по операциям кассового обслуживания исполнения бюджета (ф.0503150)
- Внутридокументальные контрольные соотношения Отчета об операциях по поступлениям в бюджетную систему Российской Федерации, учитываемым органами Федерального казначейства (ф.0503153)