Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) от 24 июня 2008

Действующий

ФЕДЕРАЛЬНАЯ НАЛОГОВАЯ СЛУЖБА

ПРИКАЗ

от 24 июня 2008 года N ММ-3-6/287@

Об утверждении формата представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5)

(с изменениями на 18 июля 2008 года)

Информация об изменяющих документах

____________________________________________________________________

Документ с изменениями, внесенными:

приказом ФНС России от 18 июля 2008 года N ММ-3-6/321@ (изменения вступили в силу для налоговой отчетности, представляемой с 01.10.2008).

____________________________________________________________________

В соответствии с пунктами 3 и 7 статьи 80 Налогового кодекса Российской Федерации и на основании приказа Министерства финансов Российской Федерации от 05.05.2008 N 54н "Об утверждении формы налоговой декларации по налогу на прибыль организаций и Порядка ее заполнения"

приказываю:

1. Утвердить формат представления налоговых деклараций, бухгалтерской отчетности и иных документов, служащих основанием для исчисления и уплаты налогов и сборов, в электронном виде (на основе XML) (версия 5) Часть II. Состав и структура показателей налоговой декларации по налогу на прибыль организаций (Версия 01).

2. Установить, что настоящий приказ применяется для налоговой декларации по налогу на прибыль организаций в электронном виде с 1 июля 2008 года.

3. Контроль исполнения настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы Д.А.Чушкина.

Руководитель
Федеральной налоговой службы
М.П.Мокрецов

<?xml version="1.0" encoding="windows-1251" ?>

- <xs:schema xmlns:xs="http://www.w3.org/2001/XMLSchema" elementFormDefault="qualified"

attributeFormDefault="unqualified">

- <xs:element name="Файл">

- <xs:annotation>

<xs:documentation><Файл обмена</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name ="Документ">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Cocтав и структура документа</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="СвНП">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Сведения о

налогоплательщике</хs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="НПЮЛ"

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Налогоплательщик - юридическое

лицо</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:attribute name="НаимОрг" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Наименование организации /

Наименование обособленного

подразделения

организации</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:minLength value="1" />

<xs:maxLength value="1000" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="ИННЮЛ" tуре="ИННЮЛТип"

use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>ИHH

организации</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="КПП" tуре="КППТип" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>КПП </xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

</xs:sequence>

- <xs:attribute name="ОКВЭД" type="ОКВЭДТип" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Код вида экономической деятельности

по классификатору ОКВЭД</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="Тлф" use="optional">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Hoмep контактного

телефона</ xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:minLength value="1" />

<xs:maxLength value="20" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

- <xs:element name="Подписант">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Лицо, подписавшее документ</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="ФИО" type ФИОТип">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Фамилия, имя,

отчество</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:element>

- <xs:element name="СвПред" minOccurs="0">

- <xs:annotation>

<xs:documentation> Сведения о представителе

налогоплательщика</xs:documentation>

<xs:documentation>Обязательно для

"ПрПодп"=2</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:attribute name="НаимДок" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation> Наименование документа,

подтверждающего полномочия

представителя</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:minLength value="1" />

<xs:maxLength value="120"/>

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="НаимОрг" use="optional">

- <xs:annotation>

<xs:documentation> Наименование организации -

представителя

налогоплательщика</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:minLength value="1" />

<xs:maxLength value="1000" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

</xs:sequence>

- <xs:attribute name="ПрПодп" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Признак лица, подписавшего

документ</xs:documentation>

<xs:documentation>Принимает значение: 1 -

налогоплательщик | 2 - представитель

налогоплательщика</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:length value-"1" />

<xs:enumeration value="1" />

<xs:enumeration value="2" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

<xs:element ref="Прибыль" />

</xs:sequence>

- <xs:attribute name="КНД" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Код формы отчетности по КНД</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="КНДТип">

<xs:enumeration value="1151006" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="ДатаДок" type="ДатаТип" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Дата формирования документа</xs:documentation>

<xs:documentation>Дата в формате ДД.ММ.ГГГГ</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="Период" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Отчетный (налоговый) период</xs:documentation>

<xs:documentation>Принимает значение: 21-1 квартал | 31 - полугодие |

33 - девять месяцев | 34 - год | 35 - один месяц | 36 - два месяца | 37

- три месяца | 38 - четыре месяца | 39 - пять месяцев | 40 - шесть

месяцев | 41 - семь месяцев | 42 - восемь месяцев | 43 - девять

месяцев | 44 - десять месяцев | 45 - одиннадцать месяцев | 46 - год |

50 - последний налоговый период при реорганизации (ликвидации)

организации *коды в диапазоне с 35 по 46 указываются

налогоплательщиками, уплачивающими ежемесячные авансовые

платежи исходя из фактической полученной

прибыли</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:length value="2"/>

<xs:enumeration value="21" />

<xs:enumeration value="31" />

<xs:enumeration value="33" />

<xs:enumeration value="34" />

<xs:enumeration value="35" />

<xs:enumeration value="36" />

<xs:enumeration value="37" />

<xs:enumeration value="38" />

<xs:enumeration value="39" />

<xs:enumeration value="40" />

<xs:enumeration value="41" />

<xs:enumeration value="42" />

<xs:enumeration value="43" />

<xs:enumeration value="44" />

<xs:enumeration value="45" />

<xs:enumeration value="46" />

<xs:enumeration value="50" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="ОтчетГод" type="xs:gYear" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:<documentation>Отчетный год</xs:documentation>

<xs:documentation> Год в формате ГГГГ</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="КодНО" tуре="СОНОТип" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Код налогового органа</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="НомКорр" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Номер корректировки</xs:documentation>

<xs:documentation>Принимает значение: 0 - первичный документ, 1-

999 - номер корректировки для корректирующего

документа</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:minLength value="1" />

<xs:maxLength value="3" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="ПоМесту" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Код места, по которому представляется

документ</xs:documentation>

<xs:documentation>Принимает значение: 213 - по месту учета в качестве

крупнейшего налогоплательщика | 214- по месту нахождения

российской организации, не являющейся крупнейшим

налогоплательщиком | 215 - по месту нахождения правопреемника,

не являющегося крупнейшим налогоплательщиком | 216 - по месту

учета правопреемника, являющегося крупнейшим

налогоплательщиком | 220 - по месту нахождения обособленного

подразделения российской организации | 223 - по месту нахождения

(учета) российской организации при представлении декларации по

ликвидированному обособленному подразделению | 231 - по месту

нахождения налогового агента - организации</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:length value="3" />

<xs:enumeration value="213" />

<xs:enumeration value="214" />

<xs:enumeration value="215" />

<xs:enumeration value="216" />

<xs:enumeration value="220" />

<xs:enumeration value="223" />

<xs:enumeration value="231"/>

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

</xs:sequence>

- <xs:attribute name="ИдФайл" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation >Идентификатор файла</xs:documentation>

<xs:documentation>Повторяет имя передаваемого файла (без расширения)

</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:minLength value="1" />

<xs:maxLength value="100" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="ВерсПрог" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Bepсия передающей программы</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:maxLength value="40" />

<xs:minLength value="1" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="ВерсФорм" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Версия формата</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:minLength value="1" />

<xs:maxLength value="5" />

<xs:enumeration value="5.01"/>

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

- <xs:element name="Прибыль">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Налоговая декларация по налогу на прибыль

организаций</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="НалПУ">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Cyммa налога, подлежащая уплате</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="НалПУАв" minOccurs="0" maxOccurs="2">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Cyммa налога, подлежащая уплате в бюджет, по

данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих

авансовые платежи и налог на прибыль организаций)

</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="ФедБдж" tуре="ПУАвТип" minOccurs="0">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Cyмма налога для уплаты в

федеральный бюджет</хs:documentation

</xs:annotation>

</xs:element>

- <xs:element name="СубБдж" type="ПУАвТип" minOccurs="0">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Cyмма налога для уплаты в бюджет

субъекта Российской Федерации</хs:documentation

</xs:annotation>

</xs:element>

</xs:sequence>

- <xs:attribute name="ТипНП" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Признак налогоплательщика (код)

</xs:documentation>

<xs:documentation>Принимает значение: 1 - организация, не

относящаяся к указанным по коду 2 | 2 -

сельскохозяйственный

товаропроизводитель</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:length value="1" />

<xs:enumeration value="1"/>

<xs:enumeration value="2" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="OКATO" type="ОКАТОТип" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Код по ОКАТО</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

- <xs:element name="НалПУМес" minOccurs="0" maxOccurs="2">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по

данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих

ежемесячные авансовые платежи) </xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="ФедБдж" type="ПУМесТип" minOccurs="0">

- <xs:annotation>

<xs:documentation> Сумма налога для уплаты в

федеральный бюджет</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:element>

- <xs:element name="СубБдж" type="ПУМесТип" minOccurs="0">

- <xs:annotation>

<xs:documentation> Сумма налога для уплаты в бюджет

субъекта Российской Федерации</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:element>

</xs:sequence>

- <xs:attribute name="ТипНП" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Признак налогоплательщика (код)

</xs:documentation>

<xs:documentation>Принимает значение: 1 - организация, не

относящаяся к указанным по коду 2 | 2 -

сельскохозяйственный

товаропроизводитель</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:length value="1" />

<xs:enumeration value="1" />

<xs:enumeration value="2" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="ОКАТО" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Код по ОКАТО</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

<xs:restriction base="ОКАТОТип" />

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

- <xs:element name="НалПУПроц" minOccurs="0" maxOccurs="unbounded">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет, по

данным налогоплательщика (для организаций, уплачивающих

налог на прибыль организаций с доходов в виде процентов, а

также дивидендов)</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="УплСрок" maxOccurs="unbounded">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Уплата по сроку</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:attribute name="Срок" type="ДатаТип" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Срок

уплаты</xs:documentation>

<xs:documentation>Дата в формате

ДД.ММ.ГГГГ</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="НалПУ" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Сумма налога, подлежащая

уплате</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:integer">

<xs:totalDigits value="15" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

</xs:sequence>

- <xs:attribute name="ВидПлат" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Вид платежа (код)</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:simpleType>

- <xs:restriction base="xs:string">

<xs:length value="1" />

</xs:restriction>

</xs:simpleType>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="ОКАТО" type="ОКАТОTип" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Код по ОКАТО</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

- <xs:attribute name="КБК" type="КБКТип" use="required">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Код бюджетной

классификации</xs:documentation>

</xs:annotation>

</xs:attribute>

</xs:complexType>

</xs:element>

</xs:sequence>

</xs:complexType>

</xs:element>

- <xs:element name="РасчНал" minOccurs="0" maxOccurs="3">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Расчет налога на прибыль организаций (лист 02)

</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="ДохРеалВнеРеал" minOccurs="0">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Доходы от реализации и внереализационные

доходы (приложение 1 к листу 02)</xs:documentation>

</xs:annotation>

- <xs:complexType>

- <xs:sequence>

- <xs:element name="ДохРеал" minOccurs="0">

- <xs:annotation>

<xs:documentation>Доходы от

реализации</xs:documentation>

</xs:annotation>

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и «Техэксперт»