Об утверждении Правил расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (с изменениями на 16.07.2009) (утратил силу с 01.10.2010)

УТВЕРЖДЕНЫ
приказом ФСФР России
от 17 июля 2007 года N 07-78/пз-н

     

ПРАВИЛА
расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда

(с изменениями на 16 июля 2009 года)

1. Настоящие Правила расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов, и совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (далее - Правила), устанавливают порядок и сроки расчета рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов негосударственного пенсионного фонда (далее - фонд), а также совокупной рыночной стоимости пенсионных резервов фонда.

2. Рыночная стоимость активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, а также совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов фонда рассчитываются на последний день (далее - расчетная дата) каждого календарного месяца (далее - расчетный период), не позднее 5 рабочих дней с указанного дня.

3. Совокупная рыночная стоимость пенсионных резервов фонда рассчитывается исходя из рыночной стоимости активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда, суммы дебиторской задолженности, за вычетом суммы обязательств в составе кредиторской задолженности.

4. Рыночная стоимость активов, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда (далее - рыночная стоимость активов), рассчитывается исходя из:

1) рыночной стоимости ценных бумаг и иного имущества, в которые размещены средства пенсионных резервов фонда;

2) суммы средств пенсионных резервов, размещенных на банковских счетах и банковских депозитах, включая иностранную валюту.

5. Рыночная стоимость ценных бумаг, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 28-31 настоящих Правил, определяется исходя из:

1) количества ценных бумаг в составе пенсионных резервов фонда на расчетную дату;

2) рыночной цены ценной бумаги на расчетную дату.

6. Рыночная цена ценной бумаги определяется в порядке, применяемом для расчета рыночной стоимости активов и стоимости чистых активов, в которые инвестированы средства пенсионных накоплений.

7. Если рыночная цена эмиссионной ценной бумаги не может быть определена на расчетную дату, рыночная стоимость ценных бумаг того же выпуска определяется исходя из средней цены этой ценной бумаги, за исключением случаев, предусмотренных пунктами 11-25 настоящих Правил.

8. Средняя цена эмиссионной ценной бумаги определяется по формуле:

где:

P - средняя цена одной ценной бумаги;

i - порядковый номер сделки, совершенной с ценными бумагами того же выпуска в течение расчетного периода;

n - количество сделок с ценными бумагами того же выпуска в течение расчетного периода;

P - рыночная стоимость ценных бумаг того же выпуска, определенная на предыдущую расчетную дату;

P - цена приобретения (отчуждения) одной ценной бумаги по i-й сделке, совершенной в течение расчетного периода, без учета расходов, связанных с ее приобретением (отчуждением);

- количество ценных бумаг в i-й сделке совершенной в течение расчетного периода;

- количество ценных бумаг того же выпуска в составе пенсионных резервов фонда на предыдущую расчетную дату.

9. Если рыночная цена инвестиционного пая паевого инвестиционного фонда не может быть определена на расчетную дату, рыночная стоимость инвестиционных паев этого фонда определяется исходя из расчетной стоимости инвестиционного пая, существующей на указанную дату.

10. Если рыночная цена ипотечного сертификата участия не может быть определена на расчетную дату, рыночная стоимость ипотечных сертификатов участия определяется исходя из расчетной цены, полученной путем деления размера ипотечного покрытия, долю в праве общей долевой собственности на которое удостоверяет указанный ипотечный сертификат участия, на общее количество выданных ипотечных сертификатов участия этого ипотечного покрытия на расчетную дату.     

11. Рыночная стоимость акций дополнительного выпуска, приобретенных в течение расчетного периода в результате их размещения путем распределения среди акционеров, определяется исходя из рыночной цены (средней цены) одной акции выпуска, дополнительно к которому размещены акции указанного дополнительного выпуска.

12. Рыночная стоимость акций дополнительного выпуска, приобретенных в течение расчетного периода в результате конвертации в них конвертируемых ценных бумаг, определяется исходя из рыночной цены акции выпуска, дополнительно к которому размещены акции этого дополнительного выпуска. Если такая рыночная цена не определена, рыночная стоимость дополнительно размещенных акций определяется исходя из последней определенной рыночной цены (средней цены) ценных бумаг, конвертируемых в акции дополнительного выпуска.