ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА ПО ФИНАНСОВЫМ РЫНКАМ
ПРИКАЗ
от 12 апреля 2007 года N 07-44/пз-н
О внесении изменений в Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденное приказом ФСФР России от 10 октября 2006 года N 06-117/пз-н
____________________________________________________________________
Утратил силу со 2 марта 2012 года на основании
приказа ФСФР России от 4 октября 2011 года N 11-46/пз-н
____________________________________________________________________
В соответствии со статьей 30, пунктами 12 и 28 статьи 27_5.3 и пунктами 4, 12 и 13 статьи 42 Федерального закона от 22 апреля 1996 года N 39-ФЗ "О рынке ценных бумаг" (Собрание законодательства Российской Федерации, 1996, N 17, ст.1918), Положением о Федеральной службе по финансовым рынкам, утвержденным постановлением Правительства Российской Федерации от 30 июня 2004 года N 317 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2004, N 27, ст.2780),
приказываю:
утвердить прилагаемые Изменения в Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденное приказом ФСФР России от 10 октября 2006 года N 06-117/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 27 ноября 2006 года, регистрационный N 8532)*.
________________
* С учетом изменений, внесенных приказом ФСФР России от 14.12.2006 N 06-148/пз-н (зарегистрирован в Министерстве юстиции Российской Федерации 05.02.2007, регистрационный N 8897).
Руководитель
О.В.Вьюгин
Зарегистрировано
в Министерстве юстиции
Российской Федерации
23 мая 2007 года,
регистрационный N 9540
Приложение
ИЗМЕНЕНИЯ
в Положение о раскрытии информации эмитентами эмиссионных ценных бумаг, утвержденное приказом ФСФР России от 10 октября 2006 года N 06-117/пз-н
1. Раздел 6.3 дополнить новым пунктом 6.3.3 следующего содержания:
"6.3.3. Сообщение о существенном факте, содержащем сведения о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг, размещаемых путем открытой подписки или путем закрытой подписки, сопровождающейся регистрацией проспекта ценных бумаг, должно быть также опубликовано в периодическом печатном издании. При этом сообщение об указанном существенном факте должно быть опубликовано в срок, предусмотренный пунктом 2.4.2 настоящего Положения для опубликования сообщения о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг в периодическом печатном издании, а тираж соответствующего периодического печатного издания должен соответствовать требованиям, предъявляемым указанным пунктом Положения к тиражу периодического печатного издания, в котором должно публиковаться сообщение о государственной регистрации выпуска (дополнительного выпуска) ценных бумаг.".
2. В подпункте "а" пункта 8.6.1:
абзац шестой исключить;
абзацы седьмой - двадцать шестой считать соответственно абзацами шестым - двадцать пятым.
3. Дополнить главой XI следующего содержания:
"XI. Раскрытие информации эмитентами российских депозитарных расписок
11.1. Общие положения о раскрытии информации эмитентами российских депозитарных расписок
11.1.1. Эмитент российских депозитарных расписок обязан раскрывать информацию в объеме, порядке и сроки, которые предусмотрены Федеральным законом "О рынке ценных бумаг", настоящим Положением и иными нормативными правовыми актами федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг.
11.1.2. В случае, если эмитент представляемых ценных бумаг принимает на себя обязанности перед владельцами российских депозитарных расписок и заключает с эмитентом российских депозитарных расписок соответствующий договор, эмитент российских депозитарных расписок обязан раскрывать информацию, полученную от эмитента представляемых ценных бумаг в соответствии с указанным договором.
Указанная информация должна раскрываться эмитентом российских депозитарных расписок в порядке, в сроки и способами, предусмотренными настоящим Положением. При этом такая информация должна быть раскрыта способом, для которого настоящим Положением установлен наименьший срок раскрытия, а если способы раскрытия для такой информации настоящим Положением не предусмотрены, - путем опубликования на странице в сети интернет текста документа, содержащего такую информацию, в срок не позднее дня, следующего за днем получения эмитентом российских депозитарных расписок такой информации от эмитента представляемых ценных бумаг.
В случае опубликования текста документа, содержащего информацию, предусмотренную настоящим пунктом Положения, на странице в сети Интернет, текст такого документа должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
11.1.3. В случае, если представляемые ценные бумаги включены в котировальные списки иностранных фондовых бирж, перечень которых утвержден федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, эмитент российских депозитарных расписок обязан раскрывать информацию, которая раскрывается в соответствии с иностранным правом эмитентом представляемых ценных бумаг на иностранной фондовой бирже для иностранных инвесторов.
Если иное не установлено настоящим Положением, информация, указанная в настоящем пункте Положения, должна раскрываться эмитентом российских депозитарных расписок путем опубликования на странице в сети интернет текста документа, содержащего такую информацию, в срок не позднее 2 дней с даты раскрытия такой информации на иностранной фондовой бирже для иностранных инвесторов.
Текст документа, содержащего информацию, предусмотренную настоящим пунктом Положения, должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
11.1.4. Эмитент российских депозитарных расписок обязан раскрывать годовую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, квартальную (полугодовую) бухгалтерскую (финансовую) отчетность и сводную бухгалтерскую (финансовую) отчетность (при наличии) эмитента представляемых ценных бумаг, составленную в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США (US GAAP). При этом годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность или сводная годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента представляемых ценных бумаг должна быть проверена иностранным аудитором, который в соответствии с иностранным правом может проверять такую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, или российским аудитором, а соответствующее заключение аудитора должно быть приложено к раскрываемой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных бумаг.
Эмитент российских депозитарных расписок раскрывает соответствующую бухгалтерскую (финансовую) отчетность эмитента представляемых ценных бумаг путем:
опубликования текста бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных бумаг на странице в сети Интернет в срок не позднее 3 дней с даты, в которую эмитент российских депозитарных расписок узнал или должен был узнать о составлении (подготовке) такой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных бумаг, а в случае принятия эмитентом представляемых ценных бумаг на себя обязанностей перед владельцами российских депозитарных расписок, - в срок не позднее дня, следующего за днем получения эмитентом российских депозитарных расписок такой бухгалтерской (финансовой) отчетности от эмитента представляемых ценных бумаг;
опубликования в ленте новостей сообщения о порядке доступа к бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных бумаг в срок не позднее 1 дня с даты опубликования текста бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных бумаг на странице в сети Интернет.
11.1.5. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной пунктами 11.1.2-11.1.4 настоящего Положения, возникает с даты, следующей за датой государственной регистрации выпуска российских депозитарных расписок.
11.1.6. Обязанность по раскрытию информации, предусмотренной пунктами 11.1.2-11.1.4 настоящего Положения, прекращается с даты, следующей за датой погашения (аннулирования) всех российских депозитарных расписок соответствующего выпуска, в том числе в связи с признанием выпуска российских депозитарных расписок несостоявшимся или недействительным.
Обязанность по раскрытию указанной информации прекращается при условии отсутствия иных оснований для возникновения такой обязанности, предусмотренных пунктом 11.1.5 настоящего Положения.
11.1.7. В случае регистрации проспекта российских депозитарных расписок эмитент российских депозитарных расписок обязан раскрывать информацию об эмитенте представляемых ценных бумаг и представляемых ценных бумагах в форме ежеквартального отчета и сообщений о существенных фактах.
11.1.8. В случаях, когда раскрытие информации об эмитенте представляемых ценных бумаг и/или представляемых ценных бумагах осуществляется в форме сообщения, в том числе сообщения, раскрываемого на этапах процедуры эмиссии российских депозитарных расписок, сообщения о существенных фактах, такое сообщение, помимо иной информации, предусмотренной настоящим Положением, должно содержать следующие общие сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг и представляемых ценных бумагах:
а) полное и сокращенное фирменные наименования эмитента представляемых ценных бумаг и место его нахождения;
б) вид, категория (тип) представляемых ценных бумаг, а если представляемыми ценными бумагами являются облигации - также срок (порядок определения срока) погашения таких облигаций;
в) международный идентификационный номер (ISIN) или иной идентификационный номер, присвоенный представляемым ценным бумагам (выпуску представляемых ценных бумаг) в соответствии с иностранным правом;
г) перечень иностранных фондовых бирж, допустивших представляемые ценные бумаги к торгам;
д) адрес страницы эмитента представляемых ценных бумаг в сети Интернет (адрес страницы в сети Интернет, используемой эмитентом представляемых ценных бумаг для раскрытия информации);
е) сведения о принятии на себя эмитентом представляемых ценных бумаг обязанностей перед владельцами российских депозитарных расписок.
11.2. Особенности раскрытия информации на этапах процедуры
эмиссии российских депозитарных расписок
11.2.1. В случаях, когда государственная регистрация выпуска российских депозитарных расписок сопровождается регистрацией проспекта российских депозитарных расписок, эмитенты российских депозитарных расписок в порядке, установленном настоящим Положением, обязаны осуществлять раскрытие информации на следующих этапах процедуры эмиссии российских депозитарных расписок:
а) на этапе утверждения решения о выпуске российских депозитарных расписок;
б) на этапе государственной регистрации выпуска российских депозитарных расписок;
в) на этапе размещения российских депозитарных расписок.
11.2.2. В случаях, когда эмитенты российских депозитарных расписок в соответствии с требованиями нормативных правовых актов федерального органа исполнительной власти по рынку ценных бумаг обязаны раскрыть в ходе эмиссии российских депозитарных расписок, в отношении которых осуществлена регистрация проспекта российских депозитарных расписок, какую-либо информацию, не предусмотренную настоящим Положением, в том числе в случаях, когда эмитенты российских депозитарных расписок обязаны указать порядок раскрытия такой информации в решении о выпуске российских депозитарных расписок и проспекте российских депозитарных расписок, такая информация должна быть раскрыта на станице в сети Интернет в срок не позднее 2 дней с даты ее возникновения (появления).
11.2.3. В случае регистрации изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок информация об этом раскрывается эмитентом российских депозитарных расписок в форме сообщения путем опубликования в ленте новостей и на странице в сети Интернет, а также в форме изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок путем опубликования на странице в сети Интернет.
11.2.4. Сообщение о регистрации изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок должно быть опубликовано эмитентом российских депозитарных расписок в следующие сроки с даты опубликования информации о такой регистрации на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о такой регистрации посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше:
в ленте новостей - не позднее 1 дня;
на странице в сети Интернет - не позднее 2 дней.
Текст сообщения о регистрации изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок должен быть доступен на странице в сети Интернет в течение не менее 6 месяцев с даты его опубликования в сети Интернет.
Сообщение о регистрации изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок должно направляться эмитентом российских депозитарных расписок в регистрирующий орган в срок не более 5 дней с даты, определенной в порядке, установленном абзацем первым настоящего пункта. Сообщение о регистрации изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок направляется эмитентом в регистрирующий орган в порядке, предусмотренном настоящим Положением для направления в регистрирующий орган сообщений о существенных фактах.
11.2.5. Эмитент обязан опубликовать текст изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок на странице в сети Интернет в срок не более 2 дней с даты опубликования информации о такой регистрации на странице регистрирующего органа в сети Интернет или получения эмитентом письменного уведомления регистрирующего органа о такой регистрации посредством почтовой, факсимильной, электронной связи, вручения под роспись в зависимости от того, какая из указанных дат наступит раньше. При опубликовании текста изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок должны быть указаны дата регистрации таких изменений и наименование регистрирующего органа, осуществившего их регистрацию.
Текст изменений в решение о выпуске российских депозитарных расписок должен быть доступен на странице в сети Интернет с даты его опубликования в сети Интернет и до погашения (аннулирования) всех российских депозитарных расписок этого выпуска.
11.3. Особенности раскрытия информации в форме проспекта
российских депозитарных расписок
11.3.1. Проспект российских депозитарных расписок, помимо сведений, предусмотренных настоящим Положением, должен содержать сведения о представляемых ценных бумагах, а также об эмитенте представляемых ценных бумаг.
Сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг могут быть включены в проспект российских депозитарных расписок в виде отдельного приложения.
11.3.2. Сведения о представляемых ценных бумагах должны указываться в проспекте российских депозитарных расписок в объеме, предусмотренном разделом X части Б приложения 8 к настоящему Положению для сведений о размещенных эмитентом ценных бумагах, а если путем размещения российских депозитарных расписок осуществляется размещение представляемых ценных бумаг - в объеме, предусмотренном разделом IX части Б приложения 8 к настоящему Положению для сведений о размещаемых ценных бумагах. При этом такие сведения должны указываться в проспекте российских депозитарных расписок в той части, в которой они могут относиться к представляемым ценным бумагам с учетом особенностей, предусмотренных правом страны, в которой создан (учрежден) эмитент представляемых ценных бумаг.
Сведения об эмитенте представляемых ценных бумаг должны указываться в проспекте российских депозитарных расписок в объеме, предусмотренном разделами I, III, IV, V, VI, VII, VIII, X части Б приложения 8 к настоящему Положению для эмитента ценных бумаг. При этом такие сведения должны указываться в проспекте российских депозитарных расписок в той части, в которой они могут относиться к эмитенту представляемых ценных бумаг с учетом особенностей, предусмотренных правом страны, в которой создан (учрежден) эмитент представляемых ценных бумаг.
Годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность, квартальная бухгалтерская (финансовая) отчетность, сводная бухгалтерская (финансовая) отчетность (при наличии) эмитента представляемых ценных бумаг, прилагаемая к проспекту российских депозитарных расписок, составляется в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) или Общепринятыми принципами бухгалтерского учета США (US GAAP). При этом годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность или сводная годовая бухгалтерская (финансовая) отчетность эмитента представляемых ценных бумаг должна быть проверена иностранным аудитором, который в соответствии с иностранным правом может проверять такую бухгалтерскую (финансовую) отчетность, или российским аудитором, а соответствующее заключение аудитора должно быть приложено к представляемой бухгалтерской (финансовой) отчетности эмитента представляемых ценных бумаг.
11.3.3. В случае, если представляемые ценные бумаги включены в котировальные списки иностранных фондовых бирж, перечень которых утвержден федеральным органом исполнительной власти по рынку ценных бумаг, сведения о представляемых ценных бумагах, а также об эмитенте представляемых ценных бумаг могут быть указаны в проспекте российских депозитарных расписок в объеме, который в соответствии с иностранным правом и правилами иностранной фондовой биржи должен содержаться в документе (проспекте, меморандуме и т.п.), представляемом иностранной фондовой бирже для включения представляемых ценных бумаг в котировальный список.
11.4. Особенности раскрытия информации в форме ежеквартального
отчета эмитента российских депозитарных расписок
11.4.1. В случае регистрации проспекта российских депозитарных расписок ежеквартальный отчет эмитента российских депозитарных расписок должен содержать сведения о представляемых ценных бумагах и эмитенте представляемых ценных бумаг.
