ПРАВИТЕЛЬСТВО РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

 от 17 февраля 2007 года N 98


Об утверждении Правил представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля *

(с изменениями на 16 ноября 2022 года)

____________________________________________________________________

С 1 января 2026 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2023 года N 2348) наименование настоящего постановления будет изложено в новой редакции.

____________________________________________________________________

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 18 апреля 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2016 года N 300. - См. предыдущую редакцию.

В соответствии с пунктом 1 части 3 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" Правительство Российской Федерации

постановляет:

Утвердить прилагаемые Правила представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 апреля 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2016 года N 300. - См. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________

С 1 января 2026 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2023 года N 2348) в текст настоящего постановления будут внесены изменения.

____________________________________________________________________

 Председатель Правительства
     Российской Федерации

     М.Фрадков

        УТВЕРЖДЕНЫ
     постановлением Правительства
     Российской Федерации
     от 17 февраля 2007 года N 98

ПРАВИЛА
представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля *

(с изменениями на 15 июля 2021 года)

____________________________________________________________________

С 1 января 2026 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2023 года N 2348) наименование настоящих Правил будет изложено в новой редакции.

____________________________________________________________________

________________

* Наименование в редакции, введенной в действие с 18 апреля 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2016 года N 300. - См. предыдущую редакцию.

1. Настоящие Правила устанавливают порядок представления резидентами и нерезидентами подтверждающих документов (копий документов) и информации при осуществлении валютных операций уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля в соответствии с Федеральным законом "О валютном регулировании и валютном контроле".

(Пункт в редакции, введенной в действие с 18 апреля 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2016 года N 300. - См. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________

С 1 января 2026 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2023 года N 2348) пункт 1 настоящих Правил будет изложен в новой редакции.

____________________________________________________________________

2. В целях осуществления валютного контроля уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля в пределах своей компетенции имеют право запрашивать и получать от резидентов и нерезидентов, а резиденты и нерезиденты обязаны представлять уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля документы (копии документов) и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов в соответствии с пунктом 3 части 1 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" и должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 указанной статьи.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 октября 2017 года постановлением Правительства Российской Федерации от 26 сентября 2017 года N 1160. - См. предыдущую редакцию)

Подтверждающие документы (копии документов), связанные с проведением валютных операций по перемещению товаров через таможенную границу Евразийского экономического союза и необходимые для совершения таможенных операций, представляются в таможенные органы в соответствии с регулирующими таможенные правоотношения международными договорами и другими актами, составляющими право Евразийского экономического союза, а также в соответствии с законодательством Российской Федерации о таможенном регулировании.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 6 мая 2018 года постановлением Правительства Российской Федерации от 27 апреля 2018 года N 513; в редакции, введенной в действие с 28 июля 2021 года постановлением Правительства Российской Федерации от 15 июля 2021 года N 1210. - См. предыдущую редакцию)     

____________________________________________________________________

С 1 января 2026 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2023 года N 2348) настоящие Правила будут дополнены пунктом 2_1.

____________________________________________________________________

2_2. В целях осуществления валютного контроля уполномоченные Правительством Российской Федерации органы валютного контроля в пределах своей компетенции в соответствии с пунктом 3 части 1 и частью 5_1 статьи 23 Федерального закона "О валютном регулировании и валютном контроле" запрашивают и получают от резидентов, осуществляющих в Российской Федерации валютные операции и получивших доступ к информационной системе "Одно окно" в сфере внешнеторговой деятельности (далее - система "Одно окно"), документы (копии документов) и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов и должны соответствовать требованиям, установленным частью 5 указанной статьи указанного Федерального закона.

(Пункт дополнительно включен с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078)

3. Информация представляется резидентами и нерезидентами уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля и резидентами Федеральному казначейству на русском языке в объеме, установленном в запросе уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля, Федерального казначейства, должна непосредственно относиться к проводимой валютной операции и быть действительной на день представления ее уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля, Федеральному казначейству.

(Пункт в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078. - См. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________

Пункт 3 настоящих Правил (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078) вступает в силу с 1 января 2026 года в части представления информации Федеральному казначейству - см. пункт 2 постановления Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2023 года N 2348).

____________________________________________________________________

4. Резиденты и нерезиденты обязаны представлять подтверждающие документы (копии документов) и информацию по запросам таможенных органов и налоговых органов, являющихся уполномоченными Правительством Российской Федерации органами валютного контроля.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078. - См. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________

Абзац первый пункта 4 настоящих Правил (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078) вступает в силу с 1 января 2026 года в части представления информации Федеральному казначейству - см. пункт 2 постановления Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2023 года N 2348).

____________________________________________________________________

Резиденты, осуществляющие в Российской Федерации валютные операции и получившие доступ к системе "Одно окно", представляют уполномоченным Правительством Российской Федерации органам валютного контроля подтверждающие документы и информацию с использованием системы "Одно окно" в соответствии с требованиями настоящих Правил.

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078)

(Пункт в редакции, введенной в действие с 18 апреля 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2016 года N 300; в редакции, введенной в действие с 6 октября 2017 года постановлением Правительства Российской Федерации от 26 сентября 2017 года N 1160. - См. предыдущую редакцию)

5. Запрос о представлении подтверждающих документов (копий документов) и информации подается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту путем направления заказного почтового отправления с уведомлением о вручении или вручается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля резиденту или нерезиденту лично либо его представителю, полномочия которого подтверждены в соответствии с законодательством Российской Федерации.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 апреля 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2016 года N 300. - См. предыдущую редакцию)

Указанные в абзаце первом настоящего пункта запросы, созданные в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля, направляются резиденту и нерезиденту:

(Абзац дополнительно включен с 29 августа 2014 года постановлением Правительства Российской Федерации от 15 августа 2014 года N 816; в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078. - См. предыдущую редакцию)

с использованием федеральной государственной информационной системы "Единый портал государственных и муниципальных услуг (функций)" (при наличии технической возможности);

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078)

с использованием информационных сервисов автоматизированной подсистемы "Личный кабинет", размещенной на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, осуществляющего функции по контролю и надзору в области таможенного дела в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет участника внешнеэкономической деятельности) (при наличии технической возможности);

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078)

через личный кабинет, который размещен на официальном сайте федерального органа исполнительной власти, уполномоченного по контролю и надзору в области налогов и сборов, в информационно-телекоммуникационной сети "Интернет" (далее - личный кабинет налогоплательщика);

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078)

с использованием телекоммуникационных каналов связи через оператора электронного документооборота, являющегося российской организацией и соответствующего требованиям, утвержденным федеральным органом исполнительной власти, уполномоченным по контролю и надзору в области налогов и сборов (далее - оператор электронного документооборота).

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078)

По решению уполномоченных Правительством Российской Федерации органов валютного контроля к указанным запросам, направленным в форме электронного документа, могут прилагаться электронные образы документов (документов на бумажном носителе, преобразованных в электронную форму путем сканирования с сохранением их реквизитов), или иные приложения в электронной форме.

(Абзац дополнительно включен с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078)

____________________________________________________________________

С 1 января 2026 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2023 года N 2348) настоящие Правила будут дополнены пунктом 5_1.

____________________________________________________________________

5_2. Запрос о представлении подтверждающих документов (копий документов) и информации, созданный в форме электронного документа, подписанного усиленной квалифицированной электронной подписью уполномоченного Правительством Российской Федерации органа валютного контроля, направляется резиденту, осуществляющему в Российской Федерации валютные операции и получившему доступ к системе "Одно окно", с использованием системы "Одно окно".

(Пункт дополнительно включен с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078)

6. Срок представления подтверждающих документов (копий документов) и информации резидентом и нерезидентом уполномоченному Правительством Российской Федерации органу валютного контроля, резидентом Федеральному казначейству устанавливается уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля, Федеральным казначейством в запросе и не может составлять менее 7 рабочих дней со дня подачи указанного запроса.

(Абзац в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078. - См. предыдущую редакцию)

____________________________________________________________________

Абзац первый пункта 6 настоящих Правил (в редакции постановления Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078) вступает в силу с 1 января 2026 года в части представления подтверждающих документов и информации Федеральному казначейству - см. пункт 2 постановления Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078 (с изменениями, внесенными постановлением Правительства Российской Федерации от 28 декабря 2023 года N 2348).

____________________________________________________________________

Днем подачи запроса уполномоченным Правительством Российской Федерации органом валютного контроля, Федеральным казначейством считается:

(Абзац в редакции, введенной в действие с 18 апреля 2016 года постановлением Правительства Российской Федерации от 13 апреля 2016 года N 300; в редакции, введенной в действие с 1 января 2023 года постановлением Правительства Российской Федерации от 16 ноября 2022 года N 2078. - См. предыдущую редакцию)