ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
(Банк России)

ПОЛОЖЕНИЕ

от 24 апреля 1996 года N 39


О порядке проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций
и об учете и представлении отчетности по некоторым видам валютных операций*

(с изменениями на 26 августа 2003 года)
____________________________________________________________________
Утратило силу с 18 июня 2004 года на основании
указания Банка России от 15 июня 2004 года N 1450-У
____________________________________________________________________

________________

* Название Положения в редакции, введенной в действие с 24 октября 2001 года  положением Банка России от 17 сентября 2001 года N 152-П. - См. предыдущую редакцию.

____________________________________________________________________

Положение вводится в действие после его регистрации в Министерстве юстиции Российской Федерации со дня официального опубликования, за исключением пунктов 1.10, 1.14 и 2, которые будут введены в действие по специальному решению Совета директоров Банка России - приказ Банка России от 24 апреля 1996 года N 02-94.

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Порядок заполнения Журнала и составления отчетности по валютным операциям, проводимым уполномоченными банками в соответствии с настоящим Положением см. указание Банка России от 15 января 1998 года N 137-У.     

____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

Валютные операции, проводимые уполномоченными банками по поручению физических лиц (резидентов и нерезидентов), на цели, предусмотренные пунктами 1.2, 1.3, 1.6, 1.7, 1.8, 1.9, 1.20 настоящего Положения отражаются в Журнале учета переводов иностранной валюты, совершаемых без открытия текущего валютного счета. См. приложение 2 к указанию Банка России от 15 января 1998 года N 137-У;

____________________________________________________________________

В соответствии с подпунктом "г" пункта 9 статьи 1, пунктами 1 и 2 статьи 6, пунктом 2 статьи 9 Закона Российской Федерации "О валютном регулировании и валютном контроле" от 9 октября 1992 года N 3615-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1992, N 45, ст.2542; Собрание законодательства Российской Федерации, 1999, N 1, ст.1; 1999, N 28, ст.3461; 2001, N 23, ст.2290, N 33 (часть I) ст.3432), пунктом 10 статьи 4 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 2 декабря 1990 года N 394-1 (Ведомости Съезда народных депутатов РСФСР и Верховного Совета РСФСР, 1990, N 27, ст.356; Собрание законодательства Российской Федерации, 1995, N 18, ст.1593; 1995, N 31, ст.2991; 1996, N 1, ст.3; 1996, N 1, ст.7; 1996, N 2, ст.55; 1996, N 26, ст.3032; 1997, N 9, ст.1028; 1997, N 18, ст.2099; 1998, N 10, ст.1147; 1998, N 31, ст.3829; 1999, N 28, ст.3472; 2001, N 26, ст.2585) Центральный банк Российской Федерации устанавливает следующий порядок проведения резидентами и нерезидентами (юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями и физическими лицами) некоторых видов валютных операций и порядок организации учета некоторых видов валютных операций и представления отчетности по ним (преамбула в редакции, введенной в действие с 24 октября 2001 года положением Банка России от 17 сентября 2001 года N 152-П, - см. предыдущую редакцию).

I. Общие положения

1. При осуществлении указанных ниже валютных операций с валютными ценностями устанавливается следующее:

1.1. С учетом требований, установленных пунктами 7, 8, 11 и 12 настоящего Положения, без разрешения Банка России осуществляются:

1.1.1. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в качестве предварительной оплаты (аванса) по импорту воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов при условии, что передача указанных объектов будет осуществлена в срок, не превышающий одного года со дня перевода суммы предварительной оплаты (аванса).

1.1.2. Переводы из Российской Федерации и в Российскую Федерацию иностранной валюты в качестве арендной платы за арендуемые резидентами у нерезидентов или нерезидентами у резидентов воздушные и морские суда, суда внутреннего плавания (в том числе по бербоут-чартеру и тайм-чартеру), космические объекты и объекты космической инфраструктуры, а также любые движимые непотребляемые вещи (за исключением ценных бумаг) при условии, что предоставление арендатору указанных объектов осуществляется не позднее 180 дней со дня перевода (поступления) иностранной валюты независимо от срока аренды.

1.1.3. Переводы иностранной валюты в пользу юридических лиц-резидентов в оплату недвижимого имущества, признаваемого таковым в соответствии с законодательством Российской Федерации и находящегося на территории Российской Федерации, передаваемого нерезидентам в собственность по договору купли-продажи или иным сделкам об отчуждении этого имущества.

1.1.4. Переводы иностранной валюты в пользу юридических лиц-резидентов в качестве арендной платы за арендуемое нерезидентами у резидентов недвижимое имущество, признаваемое таковым в соответствии с законодательством Российской Федерации и находящееся на территории Российской Федерации (кроме аренды воздушных и морских судов, судов внутреннего плавания, космических объектов и мобильных объектов космической инфраструктуры).

1.1.5. Переводы резидентами и нерезидентами иностранной валюты, связанные с возвратом авансов, предварительной оплаты, задатков по неисполненным договорам, а также с возвратом ошибочно зачисленных сумм.

1.1.6. Получение резидентами и нерезидентами кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней на основании кредитных договоров с уполномоченными банками и возврат уполномоченным банкам указанных в настоящем подпункте кредитов с уплатой процентов на сумму кредита.

Переводы неустойки, подлежащей уплате в иностранной валюте в соответствии с указанными в настоящем подпункте кредитными договорами, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по этим договорам.

Переводы иностранной валюты, осуществляемые резидентами во исполнение обязательств по договорам поручительства, заключенным в обеспечение исполнения обязательств должника по указанным в настоящем подпункте кредитным договорам, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обязательств по этим договорам.

1.1.7. Переводы резидентами иностранной валюты в пользу нерезидентов во исполнение обязательств по договорам поручительства, заключенным в обеспечение исполнения обязательств должника-резидента, в том числе уполномоченного банка-должника, по кредитному договору (договору займа) с нерезидентом, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств должника-резидента по такому кредитному договору (договору займа).

1.1.8. Реализация (продажа и покупка) переданных уполномоченному банку в залог, обеспечивающий требование к должнику-резиденту по кредитному договору, ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, на которые обращено взыскание (подпункт в редакции, введенной в действие с 6 октября 2003 года указанием Банка России от 26 августа 2003 года N 1325-У, - см. предыдущую редакцию).

1.1.9. Приобретение резидентами у уполномоченных банков за иностранную валюту векселей, выписанных уполномоченными банками в иностранной валюте (абзац в редакции, введенной в действие с 6 октября 2003 года указанием Банка России от 26 августа 2003 года N 1325-У, - см. предыдущую редакцию).

Предъявление резидентами к платежу указанных в настоящем подпункте векселей и получение ими платежа в иностранной валюте или валюте Российской Федерации.

Отчуждение резидентами указанных в настоящем подпункте векселей уполномоченным банкам, выписавшим эти векселя, а также иным уполномоченным банкам как за иностранную валюту, так и за валюту Российской Федерации в порядке, установленном вексельным законодательством.

1.1.10. Приобретение и отчуждение резидентами на организованном рынке ценных бумаг через уполномоченные банки за валюту Российской Федерации и за иностранную валюту эмиссионных ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, выпущенных резидентами, включая облигации, выпущенные от имени Российской Федерации (абзац в редакции, введенной в действие с 6 октября 2003 года указанием Банка России от 26 августа 2003 года N 1325-У, - см. предыдущую редакцию).

Получение резидентами средств в иностранной валюте по указанным в настоящем подпункте ценным бумагам, в том числе при их погашении (абзац дополнительно включен с 6 октября 2003 года указанием Банка России от 26 августа 2003 года N 1325-У)

____________________________________________________________________

Абзац второй предыдущей редакции с 6 октября 2003 года считается абзацем третьим настоящей редакции - указание Банка России от 26 августа 2003 года N 1325-У.

____________________________________________________________________     

При этом учет прав на ценные бумаги, приобретенные резидентами в соответствии с настоящим подпунктом, осуществляется профессиональными участниками рынка ценных бумаг-резидентами, имеющими лицензию на осуществление депозитарной деятельности (абзац в редакции, введенной в действие с 6 октября 2003 года указанием Банка России от 26 августа 2003 года N 1325-У, - см. предыдущую редакцию).

1.1.11. Переводы физическим лицом-резидентом из Российской Федерации, в том числе на его счет, открытый за пределами Российской Федерации в порядке, установленном Банком России, иностранной валюты на сумму, не превышающую в течение календарного года 75 тысяч долларов США, в целях приобретения физическим лицом-резидентом прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте.

Переводы физическим лицом-резидентом в Российскую Федерацию иностранной валюты, полученной от реализации физическим лицом-резидентом прав на указанные ценные бумаги.

Приобретение и отчуждение физическими лицами-резидентами прав на ценные бумаги, номинированные в иностранной валюте, в порядке, определенном в настоящем подпункте.

1.1.12. Передача нерезидентами физическим лицам-резидентам ценных бумаг, номинированных в иностранной валюте, по договорам дарения.

1.1.13. Купля-продажа через уполномоченные банки резидентами и нерезидентами иностранной валюты одного вида за иностранную валюту другого вида, курс которых (покупаемой и продаваемой иностранных валют) к рублю устанавливается Банком России.

1.1.14. Покупка иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации в безналичном порядке физическими лицами (резидентами и нерезидентами) за счет средств на банковских счетах в валюте Российской Федерации, открытых на имя физических лиц в кредитных организациях.

1.1.15. Продажа иностранной валюты через уполномоченные банки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации физическими лицами (резидентами и нерезидентами) с банковских счетов в иностранной валюте, открытых на имя физических лиц в уполномоченных банках.

1.1.16. Переводы судовладельцами-нерезидентами иностранной валюты в пользу юридических лиц-резидентов, являющихся морскими агентами (далее-морские агенты), в оплату оказываемых им морскими агентами услуг в морских портах Российской Федерации на основании договоров морского агентирования.

1.1.17. Переводы морскими агентами, действующими, с одной стороны, на основании заключенных с судовладельцами-нерезидентами договоров морского агентирования, а с другой стороны, осуществляющими посредническую деятельность на основании договоров, заключенных с юридическими лицами-резидентами, являющимися морскими администрациями портов, иностранной валюты в пользу морских администраций портов, в качестве портовых сборов за пребывание в морском порту Российской Федерации судна судовладельца-нерезидента.

1.1.18. Расчеты, связанные со взносами и выплатами по страхованию и перестрахованию, осуществляемыми в период срока действия соответствующего договора, при условии, что срок действия указанного договора не будет превышать пять лет с даты его заключения.

Переводы резидентами из Российской Федерации и в пользу резидентов в Российскую Федерацию иностранной валюты при проведении расчетов, связанных со взносами и выплатами по договорам страхования и перестрахования, заключенным с нерезидентами, в период срока действия соответствующего договора, если этот срок превышает пять лет.

1.1.19. Переводы из Российской Федерации и в Российскую Федерацию иностранной валюты в оплату вступительных и членских взносов в пользу международных неправительственных организаций, кроме международных общественных объединений.

Переводы федеральными органами исполнительной власти иностранной валюты в оплату вступительных и членских взносов Российской Федерации в пользу международных организаций, участником которых является Российская Федерация.

1.1.20. Передача нерезидентами в пользу юридических лиц-резидентов чеков, номинированных в иностранной валюте, в качестве дара, пожертвований и иных безвозмездных и невозвратных поступлений и предъявление юридическими лицами-резидентами этих чеков к платежу.

1.1.21. Переводы нерезидентами иностранной валюты в пользу резидентов в качестве дара, пожертвований или иных безвозмездных и невозвратных поступлений.

1.1.22. Переводы иностранной валюты в оплату установленных в Российской Федерации налогов и сборов в иностранной валюте в случаях, предусмотренных федеральными законами.

Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в оплату налогов, сборов, пошлин и иных обязательных платежей в соответствии с законодательством иностранных государств.

Переводы иностранной валюты, связанные с возвратом сумм излишне уплаченных либо излишне взысканных налогов и сборов, а также иных обязательных платежей.

1.1.23. Переводы резидентами из Российской Федерации иностранной валюты в пользу нерезидентов в оплату подписок на иностранные периодические и иные издания.

1.1.24. Переводы физическими лицами из Российской Федерации иностранной валюты в пользу нерезидентов, деятельность которых связана с реализацией физическим лицам (потребителям) за пределами Российской Федерации товаров в розничной торговле (производством работ, оказанием потребительских услуг), в оплату приобретаемых у этих нерезидентов за пределами Российской Федерации товаров (работ, услуг).

1.1.25. Переводы физическими лицами-резидентами иностранной валюты из Российской Федерации на их счета, открытые в иностранных банках в порядке, установленном Банком России, и в Российскую Федерацию с их счетов, открытых в иностранных банках в порядке, установленном Банком России, за исключением случаев, установленных подпунктом 1.1.11 настоящего Положения.

1.1.26. Переводы работодателей-нерезидентов в Российскую Федерацию в пользу профсоюзов-резидентов на основании заключенного между ними коллективного договора (соглашения) членских взносов в иностранной валюте физических лиц-резидентов, работающих за пределами Российской Федерации по трудовым договорам, заключенным с работодателями-нерезидентами.

1.1.27. Переводы иностранной валюты между профсоюзами-резидентами и международными профсоюзными объединениями (ассоциациями), коллективным членом которых является профсоюз-резидент, или профсоюзами-нерезидентами, представляющими интересы физических лиц-резидентов, работающих за пределами Российской Федерации.

1.1.28. Переводы иностранной валюты физическими лицами - резидентами (кроме индивидуальных предпринимателей) из Российской Федерации и в пользу физических лиц - резидентов (кроме индивидуальных предпринимателей) в Российскую Федерацию на текущие расходы (кроме осуществления предпринимательской, инвестиционной деятельности или приобретения прав на недвижимое имущество), не указанные в настоящем Положении.

Переводы иностранной валюты из Российской Федерации, указанные в настоящем подпункте, не могут превышать сумму, эквивалентную 2000 долларов США, и осуществляются не более одного раза в один операционный день через один уполномоченный банк (филиал уполномоченного банка).

(Подпункт дополнительно включен с 6 октября 2002 года указанием Банка России от 20 августа 2002 года N 1188-У).

1.2. Валютные операции, указанные в пункте 1.1 настоящего Положения, могут осуществляться представителями резидентов и нерезидентов, являющимися таковыми в соответствии с главой 10 Гражданского кодекса Российской Федерации.

При этом переводы иностранной валюты с валютного счета представляемого на валютный счет представителя и с валютного счета представителя на валютный счет представляемого, в целях осуществления валютных операций, предусмотренных пунктом 1.1 настоящего Положения, также осуществляются без разрешения Банка России.

1.3. С учетом требований, установленных пунктами 7, 8, 11 и 12 настоящего Положения, осуществляются переводы неторгового характера в Российскую Федерацию и из Российской Федерации, включающие:

1.3.1. выплаты заработной платы, стипендий, пенсий, алиментов, государственных пособий, доплат и компенсаций, а также выплаты по возмещению вреда, причиненного работникам в результате несчастных случаев или профессиональных заболеваний при исполнении ими своих трудовых обязанностей;

1.3.2. оплату расходов, связанных с командированием работников за рубеж;

1.3.3. платежи в связи с принятием наследства;

1.3.4. платежи, связанные с погребением умершего;

1.3.5. выплаты денежных компенсаций жертвам политических репрессий, членам их семей и наследникам;