Недействующий

     

ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

ПИСЬМО

от 3 февраля 1997 года N 403


Об учете и отчетности по валютным операциям,
осуществляемым в соответствии с Положением Банка России
от 24.04.96 N 39 "Об изменении порядка проведения
в Российской Федерации некоторых видов валютных операций"

____________________________________________________________________
Утратило силу с 1 января 1998 года на основании
приказа Центрального банка Российской Федерации
от 24 октября 1997 года N 02-469

____________________________________________________________________

В целях совершенствования банковского контроля за осуществлением валютных операций вводится следующий порядок учета и отчетности по операциям, проводимым в соответствии с Положением Банка России от 24 апреля 1996 года N 39 "Об изменении порядка проведения в Российской Федерации некоторых видов валютных операций" (далее по тексту "Положение"):

1. Во изменение формы Журнала учета валютных операций, приведенной в Приложении N 3 к Положению, вводится Журнал учета валютных операций (далее по тексту "Журнал") и порядок его заполнения по форме, приведенной в Приложении N 1 к настоящему Письму.

Допускается ведение Журнала в электронном виде с последующим брошюрованием распечаток на бумажных носителях в сводный Журнал учета валютных операций не реже одного раза в месяц.

2. В Журнале отдельно отражаются валютные операции, проводимые в соответствии с Положением, совершаемые уполномоченными банками (филиалами) от своего имени и за свой счет (кроме операций, перечисленных в п.1.18 Положения), с указанием номера корреспондентского счета в зарубежном банке, через который проводятся указанные валютные операции.

3. Во изменение формы отчетности, приведенной в Приложении N 4 к Положению, вводится отчет уполномоченных банков (филиалов) по форме, приведенной в Приложении N 2 к настоящему Письму.

В Разделе 1 отчета отражаются операции, проводимые уполномоченными банками (филиалами) по поручению клиентов, а также операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым) банками(ам) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней (п.1.18 Положения). В Разделе 2 отражаются операции, совершаемые уполномоченными банками (филиалами) от своего имени и за свой счет.

4. Отчет о валютных операциях, проведенных в порядке, установленном Положением, представляется самостоятельно головными офисами уполномоченных банков и их филиалами в адрес территориальных учреждений Банка России по месту их нахождения.

5. Устанавливается следующий порядок ведения Журнала и заполнения форм отчетности, предусмотренных настоящим Письмом:

5.1. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.1-1.3, 1.7, 1.8, 1.13, 1.20, 2.1*, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21** (в части переводов резидентами иностранной валюты из Российской Федерации) Положения, отражаются в Журнале и формах отчетности под общим наименованием "Перевод".

----------------

* Подлежат отражению в учете и отчетности после принятия специального разрешения Совета директоров Банка России.

** Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21 Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).

5.2. Валютные операции, перечисленные в пунктах 1.4, 1.5, 1.12, а также в пунктах 1.6, 1.9, 1.11 и 1.21** (в части переводов иностранной валюты нерезидентами в пользу резидентов в Российскую Федерацию) Положения, отражаются в Журнале и формах отчетности под общим наименованием "Зачисление".

----------------

** Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 1.21 Положения подлежат только валютные операции по возврату авансовых платежей (предоплаты) по неисполненным экспортно-импортным контрактам, связанным с выполнением работ (оказанием услуг).

5.3. По пункту 1.18 отражению в Журнале и формах отчетности подлежат:

- операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым) банками(ам) кредитов в иностранной валюте с установленным кредитным договором (соглашением) сроком возврата кредита, превышающим 180 дней;

- операции по предоставлению (возврату) уполномоченными(ым) банками(ам) кредитов в иностранной валюте с первоначально установленным сроком возврата кредита до 180 дней, но впоследствии пролонгированным. В указанном случае в Журнале отражается сумма кредита, не погашенного на дату пролонгации;

- операции по получению уполномоченными банками процентов за пользование вышеуказанными кредитами в иностранной валюте и сумм штрафных санкций, независимо от первоначально установленного договором срока возврата кредита.

В Журнал и формы отчетности должны включаться данные об операциях по предоставлению (возврату) уполномоченным(ому) банком(ку) кредитов в иностранной валюте как собственным(ми) клиентам(ми), имеющим(ми) текущий валютный счет в данном банке, так и клиентам(ми) других банков с указанием соответствующего номера ссудного счета в иностранной валюте.

Не подлежат отражению в Журнале и формах отчетности операции по предоставлению (возврату) кредитов другим(ми) кредитным(ми) организациям(ми).

5.3.1. Операции по предоставлению уполномоченными банками резидентам и нерезидентам (юридическим и физическим лицам) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней отражаются в Журнале и формах отчетности под наименованием "Предоставление кредита".

5.3.2. Операции по возврату уполномоченным банкам резидентами и нерезидентами (юридическими и физическими лицами) кредитов в иностранной валюте на срок свыше 180 дней отражаются в Журнале и формах отчетности под наименованием "Возврат кредита".

5.3.3. Операции по получению уполномоченными банками процентов за пользование кредитами в иностранной валюте на срок свыше 180 дней и сумм штрафных санкций, подлежащих в соответствии с договором (соглашением) уплате в иностранной валюте, в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения обязательств по возврату указанных кредитов отражаются в Журнале и формах отчетности под наименованием "Проценты за кредит".

5.4. Отражению в Журнале и формах отчетности по пункту 3 Положения подлежат только операции, проводимые уполномоченными банками по поручению индивидуальных предпринимателей.

5.4.1. Операции, перечисленные в пунктах 3.1 и 3.2 Положения, отражаются в Журнале и формах отчетности под общим наименованием "Импорт".

5.4.2. Операции, перечисленные в пункте 3.3 Положения, отражаются в Журнале и формах отчетности под наименованием "Экспорт".

6. Не подлежат отражению в Журнале учета валютных операций, а также в формах отчетности операции, перечисленные в пунктах 1.15, 1.16, 1.17, 1.19 Положения.

7. Главные управления (Национальные банки) Банка России ежеквартально не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом, направляют в адрес Департамента валютного регулирования и валютного контроля Банка России сводные данные об объемах валютных операций, проведенных уполномоченными банками в соответствии с Положением, по форме, приведенной в Приложении N 3 к настоящему Письму.

До утверждения электронных форматов представления данных сведения направляются на бумажных носителях.

8. Настоящий порядок учета и отчетности вводится в действие с момента официального опубликования в официальном издании Банка России ("Вестнике Банка России").

Отчетность по формам, приведенным в Приложениях N 2 и N 3 к настоящему Письму, представляется в порядке, предусмотренном настоящим Письмом, начиная с данных за первый квартал 1997 года.

Просим довести содержание настоящего Письма до сведения уполномоченных банков (филиалов уполномоченных банков).

Первый заместитель Председателя
Банка России                                            А.А.Хандруев

ЖУРНАЛ УЧЕТА ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ,

                      проводимых в порядке, установленном Положением Банка России
                                            от 24.04.96 N 39


                                       за ____________ 199___года

+-----------------------------------------------------------------------------------------------------+
¦ N ¦Код лица,  совершившего¦Номер валютного счета ¦Наименование  группы¦ Код  валюты¦ Сумма валютной ¦
¦п/п¦  валютную операцию    ¦в уполномоченном банке¦ валютных операций  ¦            ¦    операции    ¦
+---+-----------------------+----------------------+--------------------+------------+----------------¦
¦ 1 ¦          2            ¦           3          ¦         4          ¦     5      ¦        6       ¦
+-----------------------------------------------------------------------------------------------------+

  Примечание:

  1. В графе 2 указываются следующие коды лиц, совершивших валютную операцию:

1 - юридическое лицо

2 - орган федеральной, муниципальной власти

3 - физическое лицо

     4 - физическое лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью без образования юридического
         лица

  2. В графе 4 указывается наименование группы валютных операций в соответствии с перечнем операций,
     приведенным в пункте 5 настоящего Письма: перевод, зачисление, предоставление кредита, возврат
     кредита,  проценты за кредит, импорт, экспорт.

  3. В графе 5 указывается код валюты в соответствии с Общероссийским классификатором валют ОК 014-94,
     утвержденным Постановлением Госстандарта России от 26 декабря 1994 года.

  4. В графе 6 указывается сумма произведенной валютной операции в целых единицах соответствующей
     валюты.




Приложение N 2
к Письму Банка России
от 3.02.97 N 403

                 +--------------------------------------------------+
                 ¦      Код      ¦  Регистрационный ¦ Дата отправки ¦
                 +---------------¦      номер       ¦    отчета     ¦
                 ¦ СОАТО ¦ ОКПО  ¦                  ¦               ¦
                 +-------+-------+------------------+---------------¦
                 ¦       ¦       ¦                  ¦               ¦
                 +--------------------------------------------------+


                               ОТЧЕТ
            о валютных операциях, проведенных в порядке,
       установленном Положением Банка России от 24.04.96 N 39
                  за __________квартал 199___года


Кем представляется__________________________________________________
                        наименование уполномоченного банка (филиала)

____________________________________________________________________

Кому представляется Главное управление (Национальный банк)
____________________________________________________________________
         Центрального банка Российской Федерации по
____________________________________________________________________

____________________________________________________________________

                                 в тысячах единиц соответствующего вида валюты
+-----------------------------------------------------------------------------+
¦     Наименование группы     ¦        Суммы валютных операций                ¦
¦      валютных операций      +-----------------------------------------------¦
¦                             ¦ Доллар США¦Немецкая марка¦...¦ ...¦ ... ¦...  ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦        Код валюты:          ¦      840  ¦    280       ¦...¦ ...¦ ... ¦...  ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦           1                 ¦       2   ¦     3        ¦ 4 ¦  5 ¦  6  ¦...  ¦
+-----------------------------------------------------------------------------¦
¦                                                                             ¦
¦         Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению клиентов      ¦
¦                                банка (филиала)                              ¦
+-----------------------------------------------------------------------------¦
¦1.1. Перевод                 ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.2. Зачисление              ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.3. Предоставление кредита  ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.4. Возврат кредита         ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.5. Проценты за кредит      ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.6. Импорт                  ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.7. Экспорт                 ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------------------------------------------------------¦
¦                                                                             ¦
¦   Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) от своего имени¦
+-----------------------------------------------------------------------------¦
¦2.1. Перевод                 ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦2.2. Зачисление              ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------------------------------------------------------+

     Руководитель__________________(Ф.И.О.)
                    (подпись)

     Главный бухгалтер_____________(Ф.И.О.)
                       (подпись)

М.П.

     Исп.______________тел.:______________
           (Ф.И.О.)



Приложение N 3
к Письму Банка России
от 3.02.97 N 403

              +--------------------------------------------------------+
              ¦             Код          ¦  Количество       ¦  Дата   ¦
              +--------------------------¦банков и филиалов, ¦отправки ¦
              ¦территории¦ОКПО¦Локальный ¦представивших отчет¦ отчета  ¦
              ¦по СОАТО  ¦    ¦код ГУ(НБ)¦                   ¦         ¦
              +----------+----+----------+-------------------+---------¦
              ¦          ¦    ¦          ¦                   ¦         ¦
              +--------------------------------------------------------+


                                 СВЕДЕНИЯ
        о валютных операциях, проводимых в порядке, установленном
                 Положением Банка России от 24.04.96 N 39
                   за ______________квартал 199___года


Кем представляется______________________________________________________
                                наименование ГУ(НБ) ЦБ РФ

________________________________________________________________________

Кому представляется  Центральный банк Российской Федерации
________________________________________________________________________

                Департамент валютного регулирования и валютного контроля
________________________________________________________________________


                                 в тысячах единиц соответствующего вида валюты
+-----------------------------------------------------------------------------+
¦     Наименование группы     ¦        Суммы валютных операций                ¦
¦      валютных операций      +-----------------------------------------------¦
¦                             ¦ Доллар США¦Немецкая марка¦...¦ ...¦ ... ¦...  ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦        Код валюты:          ¦      840  ¦    280       ¦...¦ ...¦ ... ¦...  ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦           1                 ¦       2   ¦     3        ¦ 4 ¦  5 ¦  6  ¦...  ¦
+-----------------------------------------------------------------------------¦
¦                                                                             ¦
¦         Раздел 1. Валютные операции, проведенные по поручению клиентов      ¦
¦                                банка (филиала)                              ¦
¦                                                                             ¦
+-----------------------------------------------------------------------------¦
¦1.1. Перевод                 ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.2. Зачисление              ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.3. Предоставление кредита  ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.4. Возврат кредита         ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.5. Проценты за кредит      ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.6. Импорт                  ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦1.7. Экспорт                 ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------------------------------------------------------¦
¦                                                                             ¦
¦   Раздел 2. Валютные операции, проведенные банком (филиалом) от своего имени¦
+-----------------------------------------------------------------------------¦
¦2.1. Перевод                 ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------+-----------+--------------+---+----+-----+-----¦
¦2.2. Зачисление              ¦           ¦              ¦   ¦    ¦     ¦     ¦
+-----------------------------------------------------------------------------+

     Начальник Управления (отдела) валютного
     регулирования и валютного контроля __________________(Ф.И.О.)
                                             (подпись)

     Исполнитель__________________ телефон:_______________
                    (Ф.И.О.)



Текст документа сверен по:
"Вестник Банка России",
N 8, 1997 год

Этот документ входит в профессиональные
справочные системы «Кодекс» и  «Техэксперт»