ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ

УКАЗАНИЕ

от 6 февраля 2006 года N 1656-У


О действиях при выявлении фактов (признаков) формирования источников
 собственных средств (капитала) (их части) с использованием
ненадлежащих активов

(с изменениями на 30 июня 2006 года)

Настоящее Указание разработано на основании Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2002, N 28, ст.2790; 2003, N 2, ст.157; N 52, ст.5032; 2004, N 27, ст.2711; N 31, ст.3233; 2005, N 25, ст.2426; N 30 ст.3101) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 20 января 2006 года N 1) устанавливает порядок действий при выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов.

1. Структурные подразделения центрального аппарата Банка России (Департамент банковского регулирования и надзора Банка России, Главная инспекция кредитных организаций Банка России, Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России) и территориальные учреждения Банка России при осуществлении надзора, в том числе по результатам проверок кредитных организаций (их филиалов), проводят оценку их активов и пассивов. При выявлении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации с использованием инвесторами ненадлежащих активов структурное подразделение центрального аппарата Банка России либо территориальное учреждение Банка России, выявившее указанные факты (признаки), готовит предложения по вопросу о предъявлении к кредитной организации требования осуществить корректировку величины собственных средств (капитала).

2. Территориальное учреждение Банка России осуществляет действия в следующем порядке.

2.1. В случае когда факты (признаки) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов были выявлены в ходе проверки кредитной организации, первый экземпляр акта проверки и докладная записка о результатах проверки с информацией о выявленных фактах (признаках) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов направляются руководителем рабочей группы должностному лицу Банка России, поручившему проведение проверки, в порядке, установленном Инструкцией Банка России от 25 августа 2003 года N 105-И "О порядке проведения проверок кредитных организаций (их филиалов) уполномоченными представителями Центрального банка Российской Федерации", зарегистрированной Министерством юстиции Российской Федерации 26 сентября 2003 года N 5118, 28 января 2005 года N 6284 ("Вестник Банка России" от 9 декабря 2003 года N 67, от 9 февраля 2005 года N 7), и нормативным актом Банка России об организации инспекционной деятельности Центрального банка Российской Федерации (Банка России).

2.2. В случае когда факты (признаки) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов были выявлены в ходе осуществления документарного надзора, структурное подразделение территориального учреждения Банка России, выявившее указанные факты (признаки), направляет по ним докладную записку на имя начальника территориального учреждения Банка России (его заместителя, курирующего вопросы надзора).

2.3. В течение 5 рабочих дней со дня получения информации об обнаружении фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов начальник территориального учреждения Банка России (его заместитель, курирующий вопросы надзора) предлагает кредитной организации провести обсуждение выявленных фактов (признаков). Если уполномоченные лица кредитной организации на обсуждение в установленный территориальным учреждением Банка России срок не явились либо кредитная организация признала факт формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, территориальное учреждение Банка России на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) предписывает (направляет предписание) кредитной организации осуществить корректировку собственных средств (капитала), начиная с ближайшей отчетной даты после даты обсуждения (в случае неявки уполномоченных представителей кредитной организации - на ближайшую отчетную дату после даты, установленной территориальным учреждением Банка России для обсуждения). Если в ходе обсуждения от кредитной организации не были получены удовлетворяющие территориальное учреждение Банка России пояснения о формировании источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, территориальное учреждение Банка России предлагает кредитной организации в срок, не превышающий календарного месяца после даты обсуждения, дополнительно представить документально подтвержденные пояснения об источниках собственных средств (капитала) (их части), свидетельствующие о том, что для их формирования инвесторами не использовались ненадлежащие активы, либо о том, что риски, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, ликвидированы (покрыты), включая полную информацию о способах их ликвидации (покрытия) (далее - пояснения) (подпункт дополнен с 6 августа 2006 года указанием Банка России от 30 июня 2006 года N 1698-У, - см. предыдущую редакцию).

2.3.1. Способами ликвидации (покрытия) указанных рисков являются снижение уставного капитала, и (или) снижение эмиссионного дохода, и (или) замещение инвесторами кредитной организации либо третьими лицами активов кредитной организации, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, на активы, не имеющие признаков ненадлежащих и имеющие реальную стоимость, соответствующую балансовой стоимости замещаемых активов (далее - замещение активов), и (или) создание по таким активам и (или) принятым кредитной организацией условным обязательствам резервов на возможные потери в порядке, предусмотренном Положением Банка России от 26 марта 2004 года N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 26 апреля 2004 года N 5774 ("Вестник Банка России" от 7 мая 2004 года N 28) (далее - Положение Банка России N 254-П), и (или) Положением Банка России от 9 июля 2003 года N 232-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации 24 июля 2003 года N 4922 ("Вестник Банка России" от 6 августа 2003 года N 45) (далее - Положение Банка России N 232-П), в размере, соответствующем балансовой стоимости замещаемых активов и (или) величине принятых кредитной организацией условных обязательств.

При этом инвесторы кредитной организации либо третьи лица, непосредственно участвующие в замещении или предоставившие имущество для замещения активов, должны иметь в течение не менее 6 месяцев, предшествовавших дате замещения активов, устойчивое финансовое положение, оцениваемое не хуже, чем "среднее" в соответствии с требованиями Положения Банка России N 254-П, и иметь объем чистых активов (для юридических лиц) либо собственные средства (имущество) (для физических лиц), достаточные для проведения операций по замещению активов.

2.3.2. Банк России признает замещение активов третьими лицами, в случае если ему известны основания для их участия в замещении активов и (или) от кредитной организации получены удовлетворяющие Банк России пояснения о наличии таких оснований, отражающие все особенности процесса замещения активов, в том числе касающиеся финансового положения третьих лиц, участвовавших в замещении.

2.3.3. При рассмотрении информации о том, что риски, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, ликвидированы (покрыты), в обязательном порядке оценивается качество активов кредитной организации в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 232-П. При проведении оценки ссуд, ссудной и приравненной к ней задолженности особое внимание должно быть уделено:

адекватности оценки финансового состояния и качества обслуживания долга заемщиками;

оценке качества и справедливой стоимости кредитов и иных требований в отношении аффилированных лиц, лиц с неподтвержденной и (или) сомнительной платежеспособностью (не имеющих надежных источников дохода от своей деятельности);

межбанковским отношениям на предмет их использования в целях косвенного предоставления ссуд участникам операций по формированию источников собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации ненадлежащими активами;

обоснованности учета обеспечения при формировании резервов на возможные потери, в том числе с учетом требований подпунктов 6.4-6.6 Положения Банка России N 254-П и подпунктов 3.1.2 и 3.1.3 Положения Банка России N 232-П.

2.4. Территориальное учреждение Банка России проводит оценку представленных кредитной организацией пояснений в соответствии с подпунктом 2.3 пункта 2 настоящего Указания в течение 30 календарных дней после даты их получения.

2.4.1. Если по результатам рассмотрения пояснений территориальное учреждение Банка России принимает решение о признании их неудовлетворительными, то есть не подтверждающими факт отсутствия формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов или факт ликвидации (покрытия) рисков, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, либо если от кредитной организации в установленный территориальным учреждением Банка России срок не будут получены пояснения и при этом кредитная организация не произведет корректировку величины собственных средств (капитала) (их части) в отчетности, территориальное учреждение Банка России в течение 5 рабочих дней после даты принятия указанного решения либо после даты, установленной для представления пояснений, направляет в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России мотивированное заключение по результатам проведенной работы с приложением копий всех относящихся к вопросу документов, в том числе копии докладной записки по результатам проверки (далее - материалы территориального учреждения Банка России). Указанное мотивированное заключение должно содержать предложение с обоснованием необходимости осуществления корректировки величины собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации. Одновременно с направлением мотивированного заключения территориальное учреждение Банка России информирует об этом кредитную организацию.

2.4.2. Если по результатам рассмотрения пояснений территориальное учреждение Банка России принимает решение о признании их удовлетворительными, то есть подтверждающими факт отсутствия формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов или факт ликвидации (покрытия) рисков, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, либо если территориальное учреждение Банка России принимает решение о недостаточности информации для признания пояснений удовлетворительными, территориальное учреждение Банка России в течение 5 рабочих дней после даты принятия соответствующего решения направляет в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России мотивированное заключение (с приложением всех относящихся к вопросу копий документов) соответственно об отсутствии фактов формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов или о ликвидации (покрытии) рисков, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами (с указанием способа ликвидации (покрытия) рисков), либо о недостаточности информации для признания пояснений удовлетворительными с просьбой о продлении срока рассмотрения территориальным учреждением Банка России данного вопроса (включая обоснование данной просьбы).

3. Департамент банковского регулирования и надзора Банка России рассматривает материалы территориального учреждения Банка России в течение 30 календарных дней после даты их получения и направляет на имя Председателя Комитета банковского надзора Банка России (лица, его замещающего) предложения по корректировке величины собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации либо о проведении дополнительной работы по подтверждению фактов формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, либо о прекращении указанной работы, с приложением копий всех необходимых для принятия решения документов.

4. Рассмотрение вопроса о наличии фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов может быть инициировано структурными подразделениями центрального аппарата Банка России, упомянутыми в пункте 1 настоящего Указания.

В этом случае структурное подразделение центрального аппарата Банка России, выступившее инициатором рассмотрения вопроса о наличии фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, информирует территориальное учреждение Банка России о начавшейся в отношении кредитной организации процедуре в рамках настоящего Указания.

При рассмотрении вопроса указанные подразделения руководствуются порядком, определенным подпунктами 2.3 и 2.4 пункта 2 настоящего Указания.

При инициировании рассмотрения вопроса Главной инспекцией кредитных организаций Банка России и (или) Департаментом лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России данные подразделения направляют мотивированное заключение в порядке, предусмотренном подпунктами 2.4.1 и 2.4.2 пункта 2 настоящего Указания, в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России, который осуществляет действия в порядке, предусмотренном пунктом 3 настоящего Указания.

5. Комитет банковского надзора Банка России рассматривает представленные в соответствии с пунктом 3 настоящего Указания материалы территориального учреждения Банка России (за исключением материалов с предложением о необходимости проведения дополнительной работы по подтверждению фактов формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов) в течение 30 календарных дней после даты их получения и принимает по ним решения.

5.1. Если Комитет банковского надзора Банка России признает факт формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, то он, на основании статей 72, 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России) принимает решение о направлении кредитной организации предписания о корректировке собственных средств (капитала) (далее - предписание), содержащего описание установленных в ходе оценки активов и пассивов фактов формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов и требование к кредитной организации отражать в отчетности, начиная с ближайшей отчетной даты после получения кредитной организацией предписания, размер собственных средств (капитала) с учетом корректировки, определенной Банком России. Указанное предписание направляется кредитной организации в порядке, установленном подпунктами 5.1.1 и 5.1.2 пункта 5 настоящего Указания (абзац дополнен с 6 августа 2006 года указанием Банка России от 30 июня 2006 года N 1698-У, - см. предыдущую редакцию).

В случае если признанный Комитетом банковского надзора Банка России факт формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов имел место после вступления в силу Положения Банка России от 10 февраля 2003 года N 215-П "О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций", зарегистрированного Министерством юстиции Российской Федерации 17 марта 2003 года N 4269 ("Вестник Банка России" от 20 марта 2003 года N 15), территориальное учреждение Банка России по решению Комитета банковского надзора Банка России применяет к кредитной организации иные меры, предусмотренные статьей 74 Федерального закона "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)", начиная с ближайшей отчетной даты после даты принятия указанного решения Комитетом банковского надзора Банка России (абзац в редакции, введенной в действие с 6 августа 2006 года указанием Банка России от 30 июня 2006 года N 1698-У, - см. предыдущую редакцию).

5.1.1. Если вопрос о наличии фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов рассматривался по материалам территориального учреждения Банка России, представленным в соответствии с подпунктом 2.4 пункта 2 настоящего Указания, Департамент банковского регулирования и надзора Банка России направляет в территориальное учреждение Банка России выписку из протокола заседания Комитета банковского надзора Банка России, на котором было принято решение о признании факта формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, в течение 3 рабочих дней после даты подписания протокола.

Территориальное учреждение Банка России в течение 3 рабочих дней после даты получения от Департамента банковского регулирования и надзора Банка России указанной выписки готовит на ее основании и направляет кредитной организации предписание о корректировке собственных средств (капитала).

5.1.2. Если вопрос рассматривался по инициативе структурных подразделений центрального аппарата Банка России, предписание готовится Департаментом банковского регулирования и надзора Банка России в течение 3 рабочих дней после даты подписания протокола заседания Комитета банковского надзора Банка России и представляется на подпись Председателю Комитета банковского надзора Банка России (лицу, его замещающему).

Предписание направляется Департаментом банковского регулирования и надзора Банка России в кредитную организацию в течение рабочего дня, следующего за днем его подписания. Копии предписания в течение 3 рабочих дней после дня его подписания направляются в Главную инспекцию кредитных организаций Банка России и в Департамент лицензирования деятельности и финансового оздоровления кредитных организаций Банка России. Одновременно в территориальное учреждение Банка России направляется копия предписания с приложением копий всех относящихся к вопросу документов.

5.2. В случае если Комитет банковского надзора Банка России по материалам территориального учреждения Банка России принял решение о прекращении работы по установлению фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов ввиду отсутствия указанных фактов (признаков) либо ввиду ликвидации (покрытия) рисков, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, Департамент банковского регулирования и надзора Банка России направляет территориальному учреждению Банка России выписку из протокола заседания Комитета банковского надзора Банка России в течение 3 рабочих дней после даты подписания протокола.

6. Решение о проведении дополнительной работы по подтверждению фактов формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов принимает Председатель Комитета банковского надзора Банка России (лицо, его замещающее). Департамент банковского регулирования и надзора Банка России в течение 3 рабочих дней после даты принятия указанного решения письменно информирует о нем структурное подразделение Банка России, обратившееся с соответствующим предложением (в произвольной форме).

6.1. В случае принятия Председателем Комитета банковского надзора Банка России (лицом, его замещающим) отрицательного решения по вышеуказанному вопросу Департамент банковского регулирования и надзора Банка России по поручению Председателя Комитета банковского надзора Банка России (лица, его замещающего) в течение 10 календарных дней после даты принятия данного решения готовит материалы с предложением о корректировке величины собственных средств (капитала) (их части) кредитной организации либо о прекращении указанной работы с приложением копий всех документов, необходимых для принятия решения Комитетом банковского надзора Банка России.

6.2. В случае принятия Председателем Комитета банковского надзора Банка России (лицом, его замещающим) положительного решения по вышеуказанному вопросу территориальное учреждение Банка России проводит дополнительную работу по установлению фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов в течение 30 календарных дней после даты получения информации о принятом решении. По завершении указанной работы осуществляются действия, предусмотренные подпунктом 2.4 пункта 2, пунктом 3 и подпунктами 5.1 и 5.2 пункта 5 настоящего Указания.

6.3. Если рассмотрение вопроса о наличии фактов (признаков) формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов было инициировано в соответствии с пунктом 4 настоящего Указания, соответствующую дополнительную работу проводит структурное подразделение центрального аппарата Банка России, явившееся инициатором рассмотрения вопроса. Работа проводится в течение 30 календарных дней после даты получения информации о принятии Председателем Комитета банковского надзора Банка России (лицом, его замещающим) соответствующего решения.

По завершении указанной работы осуществляются действия, предусмотренные пунктом 4 и подпунктом 5.1 пункта 5 настоящего Указания.

7. В случае ликвидации (покрытия) рисков, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, кредитная организация обращается в территориальное учреждение Банка России с ходатайством о признании факта ликвидации (покрытия) указанных рисков и отмене предписания. Территориальное учреждение Банка России рассматривает ходатайство кредитной организации в течение 30 календарных дней после даты его получения и направляет в Департамент банковского регулирования и надзора Банка России свое мотивированное заключение по вопросу о целесообразности отмены предписания с приложением копий всех относящихся к вопросу документов.

8. Представленное территориальным учреждением Банка России в соответствии с пунктом 7 настоящего Указания мотивированное заключение рассматривается Департаментом банковского регулирования и надзора Банка России в течение 15 рабочих дней после даты его получения. По результатам рассмотрения мотивированного заключения территориального учреждения Банка России на рассмотрение Комитета банковского надзора Банка России выносится предложение об отмене предписания или об отказе в удовлетворении ходатайства об отмене предписания.

9. Комитет банковского надзора Банка России рассматривает предложение об отмене предписания или об отказе в удовлетворении ходатайства об отмене предписания.

В случае признания обоснованным предложения об отмене предписания, подписанного заместителем Председателя Банка России, Комитет банковского надзора Банка России отменяет его, а Департамент банковского регулирования и надзора Банка России информирует об этом кредитную организацию и территориальное учреждение Банка России в письменном виде в течение 3 рабочих дней после даты подписания соответствующего протокола заседания Комитета банковского надзора Банка России.

В случае признания обоснованным предложения об отмене предписания, направленного территориальным учреждением Банка России, Комитет банковского надзора Банка России отменяет его, а Департамент банковского регулирования и надзора Банка России направляет в территориальное учреждение Банка России выписку из протокола заседания Комитета банковского надзора Банка России в течение 3 рабочих дней после даты подписания протокола. Территориальное учреждение Банка России, в свою очередь, доводит информацию об отмене предписания до сведения кредитной организации в письменном виде в течение 3 рабочих дней после даты получения выписки из протокола заседания Комитета банковского надзора Банка России.

В случае принятия Комитетом банковского надзора Банка России решения по предложению об отказе в удовлетворении ходатайства об отмене предписания Департамент банковского регулирования и надзора Банка России направляет в территориальное учреждение Банка России выписку из протокола заседания Комитета банковского надзора Банка России в течение 3 рабочих дней после даты подписания протокола.

10. В случае если величина источников собственных средств (капитала) кредитной организации, по которым имеются признаки их формирования инвесторами с использованием ненадлежащих активов, не превышает 10 процентов собственных средств (капитала) кредитной организации, решение о признании фактов формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, решение о ликвидации (покрытии) рисков, возникновение которых было обусловлено предоставлением кредитной организацией инвесторам имущества в целях формирования источников собственных средств (капитала) (их части) ненадлежащими активами, решение об отмене предписания, решение о признании отсутствия фактов формирования источников собственных средств (капитала) (их части) с использованием инвесторами ненадлежащих активов, решение о продлении сроков работы по данному вопросу или ее прекращении принимается начальником территориального учреждения Банка России (его заместителем, курирующим вопросы надзора).