8. FATF и прочие международные группы интенсивно работают над вопросами KYC, и 40 рекомендаций FATF по борьбе с отмыванием денег имеют международное признание и использование. В намерения этого документа не входит дублирование этой работы.
9. В то же время стабильные процедуры KYC имеют особое значение для безопасности и стабильности банков, поскольку:
- они помогают защитить репутацию банков и целостность банковских систем путем уменьшения вероятности преобразования банков в средство финансового преступления или в его жертву и, в результате, уменьшение возможности повредить репутации;
- они составляют существенную часть хорошего управления рисками (например, предоставление основы для идентификации, ограничение и контролирование влияния риска на активы и пассивы, включая активы под управлением).
10. Несоответствие стандартам KYC или их отсутствие может поставить банки под серьезные риски со стороны клиента и противоположной стороны, в особенности под риск репутации, концентрации, операционный и юридический риски. Следует отметить, что все эти риски взаимосвязаны. Тем не менее любой из них может в результате привести банки к значительным финансовым потерям (например, через изъятие вкладчиками средств, прекращение межбанковских кредитных линий, претензии в банк, затраты на расследование, арест и замораживание активов, потери кредитов), а также к необходимости отвлекать руководство, его время и энергию, от решения проблем, которые возникают.
11. Риск для репутации составляет основную угрозу для банков, поскольку характер их бизнеса требует поддержки доверия у вкладчиков, кредиторов и на месте проведения рыночных торгов в общем. Риск для репутации определяется как достоверность того, что такая слава о практике делового отношения и сотрудников банка, независимо от того, правда это или нет, приведет к потере веры в надежность учреждения. Банки в особенности уязвимы к риску репутации, поскольку они могут очень легко стать орудием или жертвой незаконной деятельности со стороны их клиентов. Они должны защитить себя с помощью эффективной программы KYC, проявляя неослабевающую внимательность. Активы под управлением или те, которые содержатся на фидуциарной основе, могут создавать особую опасность для репутации.
12. Операционный риск может быть определен как риск прямых или косвенных потерь в результате несоответствующих или ненадежных внутренних процессов, людей или систем, или через внешние события. Большая часть операционного риска в контексте KYC связана со слабостью во внедрении банковских программ, неэффективностью процедур контроля и невозможностью проявлять надлежащее усердие. Впечатление общества, что банк не умеет эффективно руководить своим операционным риском, может прервать операции или плохо повлиять на бизнес банка.
13. Юридический риск - это вероятность того, что судебные процессы, неблагоприятные судебные решения или контракты, против которых нельзя предъявить претензии в суде, могут прервать операции или плохо повлиять на них или на состояние банка. Банки могут притягиваться к судебной ответственности в результате несоблюдения обязательных стандартов KYC или в результате недостаточной старательности. В результате этого банки могут, например, быть оштрафованы, нести уголовную ответственность и подлежать особым штрафам, наложенным работниками надзора. Действительно, судебное дело, которое касается банка, может иметь намного больше затрат, чем обычные юридические затраты. Банки не смогут эффективно защитить себя от таких юридических рисков, если они без достаточного усердия устанавливают личность своих клиентов и не понимают их бизнеса.
14. Забота надзора относительно риска концентрации в основном касается стороны активов баланса. В обычной практике работники надзора не только требуют, чтобы банки имели информационные системы для установления концентрации кредитов, большинство из них установили также и пруденциальные лимиты для ограничения зависимости банков от отдельных должников или групп связанных между собой должников. Без знания клиентов и их взаимосвязи с другими клиентами будет невозможно для банка оценить свой риск концентрации. Это в особенности важно в контексте связанных сторон и связанного кредитования.
15. На стороне пассивов риск концентрации тесно связан с риском финансирования, в особенности риском преждевременного или неожидаемого снятия средств большими вкладчиками, с возможными разрушительными последствиями для банковской ликвидности. Наиболее вероятно, что риск финансирования является высоким для небольших банков и тех, которые являются менее активными на оптовых рынках, чем большие банки. Анализ концентрации депозитов требует от банков понимания характерных особенностей их вкладчиков, включая не только установление их личности, но также и возможные масштабы связи их деятельности по сравнению с деятельностью других вкладчиков. Существенно то, что руководители пассивов небольших банков не только знают больших вкладчиков, но и поддерживают тесные связи с ними, так как в критические времена они будут подлежать риску потери своих средств.
16. Часто клиенты имеют много счетов в одном банке, но в офисах, расположенных в разных странах. Для эффективного управления риском, связанным с репутацией, соответствием соблюдению норм и юридическим риском, которые возникают из-за таких счетов, банки должны уметь свести вместе и контролировать значительные балансы и деятельность по этим счетам на полностью консолидированной всемирной основе, независимо от того, держатся ли счета на балансе, вне баланса как активы под управлением или на фидуциарной основе.
17. Базельский комитет вместе с Офшорной группой банковского надзора полностью уверены в том, что эффективная практика KYC может быть частью управления рисками и систем внутреннего контроля во всех банках мира. Работники национального надзора отвечают за обеспечение банков минимальными стандартами и внутренним контролем, который разрешит им надлежащим образом знать своих клиентов. Добровольные кодексы поведения, выпущенные промышленными организациями или ассоциациями, могут иметь большое значение в поддержке регулятивного управления, путем предоставления банкам практических советов по операционным вопросам. Тем не менее такие кодексы не могут считаться заменой официального регулятивного управления.